会计财务部各岗位日工作流程图.doc

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会计财务部各岗位日工作流程图

1、收银流程

输入收银机

填写发票

计价

订餐

收银找零

（1）现金：

（2）账表：

交款单

存银行

出纳员

填写交款单

清理现金

现金

会计复核入账

营业收入

收银员现收对账

收入日报表

现收、应收

审核员

审查

填写营业日报

发票起止编号

账单使用编号

收银小票编号

填制

账单

（4）税务发票：

审核员

收银员

顾客

盘号

存根

审核员

2、仓管员工作流程

（1）验收程序：

一联采购

采购计划申请报告

二联收货

三联财务

清查数量

四联使用

检查质量

核对发票

五联供货

收货记录

直拨

库存

入库

退货

（2）原料领、发料控制：

物料申请

备料

登记明细

会计入账

领料单

核对数量

一联财务部门

写出库单

二联仓库留存

三联领用部门

（3）盘点工作流程

库管结出账存

物品明细表

整理库房

财务监盘

出报表

会计核对

盘点分析说明

办理信用卡结算业务

（4）审核工作流程图

出纳

各营业收款当天营业结束，钱款送收银箱、营业日报、账单凭据等送夜审

审核酒店各经营部门营业收入

送银行

夜审

编制“客账日报”和“酒店营业收入日报”

编制总收款日报表

审核总收款日报，核查各收款点现金数同送银行款数是否一致

.

编制各项营业收入凭证

收集各营业收款的营业日账单凭据等，进行账表核查。

1、电脑核查：

将报表、账单、凭据的数额同电脑“账数核对”

2、手工核查：

将报表、账单、凭据的数额同“电脑分户账”核对。

审核“客账日报”和“酒店营业收入日报“无误后，打印送总经理及有关部门

复核经夜审审核过的收款账表凭据

收入审计

5、会计人员工作流程

（1）账务处理工作流程：

现金、银行存款日记账

原始凭证

总分类账

科目汇总表

收付款凭证

原始凭证

转账凭证

原始凭证汇总表

明细分类账

（2）电算理程序化处：

审核

凭证库

凭证录入

凭证

总账明细账

汇总查询打印

查询打印

查询打印

记账凭证

总账明细账

账库薄

记账凭证

（3）记账凭证传递程序：

审核原始凭证

出纳员办理收、付事宜，登记日记账

制单人填制原始凭证

财务主管审核

装订保管

记账会计记账并登记低值易耗品辅助账

6、财务部工作流程

登记银行日记账

填制记帐凭证

审核无误的原始凭证

出纳员根据收付凭证办理收付事宜

现金流量表

银行余额调节表

复核凭证

汇总领料单分摊费用编制记账凭证

库存物资

出库单

直拨原料

直拨单

登记现金日记账

输入电脑

登记费用明细账

收入记账凭证

输入电脑

审核营业日报表

登记二级材料明细账

明细余额汇总表

酒店总经理

财务分析

编制会计报表

登记总账

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