遵义医学院报销指南.docx

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遵义医学院报销指南

遵义医学院报销指南

各位师生朋友：

你们好！

欢迎您前来办理报销领款业务！

我处全体财会人员将满腔热忱地为您提供快速便捷的优质服务。

在您准备来我处办理报销领款业务之前，请您仔细阅览我们为您编写的这份《报销指南》，这将有助于提高您的办事效率，节省您的宝贵时间，同时也有利于您监督和帮助我们改进工作。

以下就我处办理报销领款业务的时间、地点、报销领款前的准备工作、各项报销业务的要求、办事程序、以及主要的财务开支标准等，为您逐一进行简要的介绍。

一、报销时间：

由于在学校规定的工作时间内,须预留内部对帐、结帐以及处理其他会计业务的时间,同时也与银行的营业时间相适应,因此,除特殊情况外,我处对外办理报销领款业务的时间为：

上午：

9：

30------11：

30

下午：

（夏季）14：

30----16：

30

（冬季）14：

00----16：

00

另外，尚有部分专项业务的报销领款有限定的日期。

例如：

职工提取住房公积金；保险公司对学生生病住院、意外伤害的赔付领款以及我校的补贴报销……等，其日期见我处在校园网发布的告示或留意我处其他方式的通知。

前款所称的“特殊情况”是指：

1．法定节假日及寒暑假；

2．全处人员参加各级组织召集的各类会议和活动；

3．进行必须由全体财会人员倾力协作、共同完成的工作（例如迎新收费、年终决算等）；

4．分管某项工作的会计人员因故不在岗位，而其他会计人员又无法替代其工作；

5．其他事先无法预料的突发性情况。

上述第2、3项情况发生前,我处会在校园网的公文栏内发布告示,请您注意及时浏览。

二、报销地点：

1．科研课题经费、教育事业费、基本建设费、党费的报销领款在校行政楼一楼财务中心办公室，财务一科窗口办理。

2．后勤集团费用的报销领款在校学生新食堂五楼集团财务办公室办理。

三、报销要求：

按我处对各项报销业务的要求，做好报销前的准备工作，做到单据合规合法，手续严密完备，是您能否顺利办完报销业务的前提和关键，请务必认真对待。

1．报销者对所涉及的每一笔经济业务，必须取得可以报销的合规合法的原始报销凭证（即购物发票、车票、住宿发票等）：

（1）原始凭证的内容必须具备：

凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；属购买商品、实物的，要载明品名（不得笼统以商品、实物的种类称之）、规格、型号、数量、单价和金额。

如果商品、实物品种较多，原始凭证中填写不下的，可由供货单位出具购物清单（要求同上），并加盖公章。

清单的总金额必须与发票金额相符；属费用结算的，其正件及附件要清晰反映结算内容及计算依据。

（2）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。

其中对方单位（个人）收款属经营性收入的，应取得其填制的税务统一发票；属行政事业性收费的，应取得其填制的财政部门监发的统一收据。

（3）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。

一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以发票联作为报销凭证；原始凭证不得涂改、挖补，如发现有错，应由开出单位重开（金额有误必须重开）或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。

（4）凡领取加班费、夜餐费、劳务费、考务费、外聘教师课时费……等人员类支出款项，请按我处的要求，正确使用和填写我处印制的《遵义医学院人员领款收据》。

如果自制表格的，必须具备上述表格的各项内容。

对于内容不完整、手续不完备的单据，我处不予受理，请您注意。

此外，凡报销差旅费、医药费、市内交通费及学生实习费等费用以及预借各类款项，我处都印有专用的自制原始凭证，请您在报销或借款前先来我处领取。

（5）从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有财务专用章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由所在单位领导和计划财务处负责人批准后，代作原始凭证。

2．当您取得了合规合法的原始凭证后，还应按下列要求整理、粘贴并办理相关手续，同时要注意符合有关财政法规及财务制度的要求：

（1）对于面积较小，不易单独装订保管的原始凭证，要按经济业务的内容，分门别类地均匀排开，呈鱼鳞状地粘贴在《原始凭证汇总表》上。

（2）各类原始凭证报销前，均应由经办人、验收（证明）人及经费审批人签字，并注明经费列支项目和款项用途：

其中以单张凭证报销的，在单据背面加盖的“财务报销专用章”的相应位置内签名；以《原始凭证汇总表》报销的，在原始凭证汇总表上方的相应栏目内填写单据张数、总金额并签名。

根据学校规定，各项经费开支均严格执行“一支笔”审批制度，由各部门（或各经费项目）的经费负责人或其书面委托的临时代理人负责审批，其他人员签字无效。

（3）购买实物的原始凭证，必须有验收人签字，对其中需要入库的实物，必须随附材料入库验收单；凡购买应作学校财产管理的物品、土地、房屋（图书除外），须先经设备处、后管处办理固定资产入库手续，经国资科签字认可；凡购买图书资料（含中外文图书、期刊及电子图书）的，须同购实物手续一样填制，年终由图书馆提交固定资产入库清单办理入库手续。

（4）差旅费、外出学习及调遣费的报销，先填写“差旅费报销单”（报销调遣费的还须填写“预借调遣费申报表”），写明出差（学习、调遣）事由，并由所在单位（项目）经费负责人及出差（学习、调遣）人员签字（“预借调遣费申报表”须经人事处签字）。

出差（学习）期间一般应乘坐公共交通工具，且不得乘坐飞机。

如有特殊情况，乘坐出租车的，须说明原因，报单位（项目）分管院领导批准；乘坐飞机的，须事先征得分管院领导的同意，出差完毕，书面说明原因，经所在单位经费审批人签注意见，报分管院领导的批准后予以报销。

对于因会议召集单位、招生点、组织学习单位集中安排住宿而造成的住宿费超标，必须随附有关通知或证明。

“差旅费报销单”的填写，要求“一人一差一单”，如二人以上为同一任务出差，或一人二次以上出差，而又合并填写在同一张出差单上的，审批人应在报销单上作特别批注。

各单位（部门）分管经费的副职领导出差报销，由本单位（部门）正职领导审批；各单位（部门）正职领导或主持工作的副职领导出差报销，由分管院领导审批。

（5）报销经特批以学校经费安排的支出，须随附经分管院领导明确签署“在学校经费中列支”的审批意见的报告原件。

（6）严格执行国务院颁发的《现金管理暂行条例》，对于国务院规定的现金使用范围（其中零星支出以1,000元为限）之外的款项支付，一律通过银行，以转帐、汇兑、托收等方式进行资金结算（按《遵义医学院货币资金管理办法》执行）。

（7）按我处规定，院内各单位之间凡相互提供劳务、调配物品、领用材料、使用设备、租用机动车辆等，必须以校内结算支票进行结算，不得以现金支付。

（8）职工因购买自住住房、退休、死亡、因调动工作而将户口迁出本市、离职、出境定居及偿还购房贷款本息等情况而提取住房公积金的，须提供相关材料（材料具体种类请咨询经办会计）及身份证复印件，同时填写“省直单位职工住房公积金支取申请表”。

（9）已参加住院医疗、意外伤害医疗及平安保险的学生，因生病住院、意外伤害而须向保险公司索赔医药费的，须尽快向卫生科办理相关理赔手续。

（10）为控制、压缩与清理各类暂付款，我处坚持采取“旧帐不还，新帐不借”和“定期催报，限期归欠，逾期扣款”的措施。

请您在办理借款业务前，先将您此前所借款项报销清帐。

一时无法报销的，也要书面说明原因及大致清帐时间，送交会计人员凭以办理其他借款业务。

（11）为明确经济责任，规定凡我校在编正式职工方具有借款人主体资格。

对我校非在编正式职工（包括雇员制职工、外聘教学人员及各类临时工等）和学生一律不予借款，上述人员因出差、购物、举办活动、生病住院、外出实习或调研等情况而需事先预支公款的，由负责联系该项工作的在编正式职工经手借款。

四、报销程序：

当您按以上要求，取得或填制了合规合法的原始凭证，并办理了相关的手续后，就可以在上述报销时间内，持报销单据，到相关报销地点，办理报销领款业务。

在您所到的报销地点，您可以通过柜台上设置的岗位职责标识牌，很方便地找到受理您所要报销业务的会计人员，先将您的报销单据送交会计人员审核计算，回答他（她）对您的报销单据中可能存在的不详尽、不清楚之处的询问，并按他（她）的要求予以补充与完善。

待会计人员审核计算完毕，会打印并交给您一份（或几份）附有您送交的原始凭证的记帐凭证，由您立即交给出纳员。

如果是现金结算业务，您就可以立即领到（或交回）现金（温馨提示：

钞票请当场点清，以避免不必要的纠葛）；如果是异地汇款或同城转帐等银行结算业务，只要您提供的对方单位名称、开户银行及帐号无误，余下来的事全由我们办理，您大可放心！

为便于对帐、结帐，做到日清月结，按我处的规定，记帐凭证当天有效，隔日作废。

所以，如果万一您遇到出纳员处办事人多或出纳员去银行办事的情况，而您又没有时间等待时，也务必在我处当天下午结帐前，再次把凭证送交出纳员，把当天的报销领款业务办完。

遵义医学院借款流程图

经办人提供相关凭据填写借款单（并注明报销日期）

财务处审核岗位审核

出纳岗位办理借款

5千元及以上财务科长签字，1万元及以上财务处长签字

分管经费相关负责人签字

院领导审批（1万元及以上或出省出差需分管院领导签字，5万元及以上需主管院领导签字）

遵义医学院交款流程图

经办人持有关交款凭据

出纳岗位办理收款并在票据上盖章

将票据交交款人保存

财务处收款岗位审核交款凭据后开据相关票据

遵义医学院报销流程图

设备处、图书馆、后勤管理处采购及基建维修集中报销流程图

五、主要报销标准：

为了帮助您了解相关的财务法规与政策，增强其透明度，现将各类报销业务主要涉及的费用开支标准摘录如下：

（一）差旅费：

按财政部财文字[1996]2号文件规定、我院院字[1996]53号文件补充规定及财务处2004年4月20日《关于调整我院省内出差住宿费规定的通知》执行。

其主要开支标准为：

备注：

乘坐火车从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。

2．市内交通费按下列标准包干使用：

（1）省内、外市、地区：

3元/每人每天。

（2）省内县出差不报交通费。

（注：

对开会、学习、招生、阅卷、比赛、到基层单位实（见）习、支援工作、自带交通工具或接待单位提供交通工具，不报交通费。

）

3．出差人员的伙食补助费标准：

（1）到省外一般地区出差：

15元/每人每天，特殊地区（按在特殊地区的实际住宿天数）：

20元/每人每天（在途期间按一般地区标准计发）。

（2）到省内地、市、县（县级市）出差：

15元/每人每天。

4．行车补助费标准：

在途期间，连续乘车超过12小时（含12小时）的，可凭车票每满12小时，加发20元伙食补助费。

5．乘坐火车未乘坐卧铺的补助费：

夜间乘火车符合乘坐卧铺条件，而未乘坐卧铺的，按相应火车硬座票价的下列比例，计发给出差人补助费：

（1）慢车和直快列车：

60%

（2）特快列车：

50%

（3）新型空调列车（含特快和直达特快）：

30%

6．夜间乘坐无卧长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过六小时的，加发一天伙食补助费。

报销标准见附表

（二）培训费：

1．师资培训：

指由人事处选送，在师资经费中列支的各类培训。

包括学历教育与非学历教育，短期培训与长期培训，国内培训与出国培训等。

（1）参加国内培训的，按遵医院发[2006]173号文件执行，其各类培训的管理费、书报费、考证费和考察费以及培训期间所需的教材、器具等费用均由个人自理。

培训期间不享受伙食补助。

到外校（外地）参加培训的教师，可报每年一次往返车船费（按出差人员的相应标准）及培训开始与结束的两趟行李托运费（每次限100公斤快件）。

（2）参加出国培训的，学院只报销国内旅费、签证费、公证费等（其中公证费报销５０％）。

2．职工培训：

（1）参加学历教育的，学习期间一律不发伙食补助费。

（2）参加非学历教育的：

路途按出差标准补助；学习期间的伙食补助：

时间在六个月以内的，每人每天补助４元；时间在六个月以上的，每人每天补助２元。

3．干部培训：

按贵州省财政厅黔财事字[1996]3号文件、省组织通［1995］26号执行。

其中：

（1）参加各类学历培训的，一律不发伙食补助费。

（2）参加非学历培训，抽调选派到县挂职、农村基层组织建设的干部、支教人员在基层单位工作期间的伙食补助费，每人每天补助标准4元。

（三）调遣费：

按财政部财文字[1996]2号、国家教委与财政部（87）教学字019号、我院院字[1996]53号文件及我院人事处关于引进人才的有关规定执行。

1．职工调动工作：

其交通费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准执行。

其行李、家具等托运费，每人（含随迁家属）在500公斤范围内按实支报（其中50公斤可托运快件）。

使用集装箱托运的，以上述规定重量为限给予报销。

行李、家具等包装费用，均由个人自理。

2．高校毕业生按协议来校工作：

乘坐火车，不论路途远近，只能购买硬座车票；其行李费每人在100公斤以内快件托运，按实报销。

3．行李托运一般应采用铁路货运方式，调出地在省内或邻省，又属铁路不通达的，可采用零担或整车托运等公路货运方式（可报销的运费为1元/吨公里*公里数*0.5吨*人数）。

不论调出地或毕业学校在省内或省外，均不得采用邮寄或“宅急送”快递等费用较高的方式。

（四）探亲费：

按国务院院国发[1981]36号、贵州省财政厅黔财行字[1981]第20号及人事部、财政部财事字[1981]113号文件规定执行。

1．职工探亲乘坐火车的，一律报硬席座位票。

其中年满50周岁以上并连续乘火车48小时以上的，可购硬席卧铺票；乘坐轮船的，按四等舱位（或比统舱高一级舱位）报销；乘坐长途公共汽车（卧铺车除外）或其他公共交通工具的，凭据按实报销；不得报销飞机票（因故乘坐飞机的，可按直线车、船票价报销，多支部分由职工自理）。

2．职工探亲往返途中，因没有直达车船而必须中途转车、转船并在中转地点住宿的，每中转一次，可凭据报销一天的住宿费（以一般职工出差的住宿费标准为限），超过规定天数的，其费用自理。

3．已婚职工探望父母的往返路费（含中转住宿费），在本人基本工资（即岗位工资、薪级工资之和）30%以内的，由职工本人自理，超过部分可予报销。

（五）医疗费：

按遵医院办发[2003]6号文件执行。

1．职工医疗费报销个人承担比例及补助。

（1）、离休职工实行实报实销。

（2）、退休职工个人承担比例及补助（职工因基本医疗住院，其年度住院自付费用享受了公务员医疗补助后仍高出800.00元的，对超出部分按８５％补助）。

（3）、年龄45周岁以上的在职职工个人承担比例及补助（职工因基本医疗住院，其年度住院自付费用享受了公务员医疗补助后仍高出800.00元的，对超出部分按80％补助）。

（4）、年龄45周岁以下的在职职工个人承担比例及补助（职工因基本医疗住院，其年度住院自付费用享受了公务员医疗补助后仍高出800.00元的，对超出部分按70％补助）。

（５）、职工患慢性疾病按照<<遵义市国家公务员医疗补助实施办法>>，经社保局认可的年度门诊费用，并经社保局报销７０％后仍超出800.00元的，对超出部分予以补助标准同上。

（６）、享受上述补助的职工，如年度自付费用仍超过本人年工资总额的１０％，其超出部分再按80％给予补助　

2．学生公费医疗费的报销。

（1）门诊医疗费：

一律自费。

（2）住院医疗费：

<<按遵义医学院学生住院有关问题的暂行规定>>。

六．结束语

各位师生朋友,当您读完这份《报销指南》时，对如何办理报销领款事宜也只能有个大致的了解，这是由于学校的经济业务种类繁多，涉及面广，各项费用开支和各个经费项目报销的政策规定和具体要求又不尽相同，篇幅所限，不胜枚举。

如果您还有什么不甚明了之处，请别着急，在以后的实践操作中，我们的会计人员会尽力为您作出耐心的解释与介绍。

为您服务，是我们份内的职责；为您服好务，是我们不遗余力地改进和完善的目标与追求。

让我们同心携手，互相配合，努力营造一个和谐的报销环境，精心构筑各方协调、良性互动的工作秩序，共同把财务工作做得更好。

　　　　　您的满意，就是我们最大的心愿！

遵义医学院财务处

2007年3月23日

项目

职务

火车

轮船

飞机

其他交通工具

住宿标准（元）

省外

省内

一般地区

深圳，珠海、厦门、汕头和海南省

地（州）市

县及以下地区

书记、副书记、院长、付院长、教授、职务工资在815元以上的付教授，高级会计师、高级经济师、高级工程师及相当技术职称的人员

软席车

二等船

普通舱位

中巴车

60

80

40

30

其他人员

硬席车

三等船位

普通舱位

大客车

40

60

40

20

附表：

乘坐车、船、飞机和住宿的标准