证券发行与承销易错题解析doc 18页.docx
《证券发行与承销易错题解析doc 18页.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《证券发行与承销易错题解析doc 18页.docx（29页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
证券发行与承销易错题解析doc18页
判断题
1．我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取公开发行加国际配售。
（ ）
考生答案：
对
正确答案：
错
14．律师工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年。
（ ）
考生答案：
对
正确答案：
错
18．与发行公司业务联系紧密且准备长期持有发行公司股票的法人，称为战略投资者。
（ ）
考生答案：
错
正确答案：
对
19．净资产倍率法在国外常用于房地产公司和资产现值要重于商业利益的公司的股票发行。
（ ）
考生答案：
对
正确答案：
对
22．当债务人不偿还债务时，法律上对债权人清偿权利的优先顺序为：
有金融机构担保的债券，有抵押的债券，设有偿债基金的债券和劣后地位的债券。
（ ）
考生答案：
对
正确答案：
错
23．对发行的可转换债券，发行人每年可按约定条件行使一次赎回权。
每年首次满足赎回条件时，发行人可赎回部分或全部未转股的可转换公司债券。
但若首次不实施赎回的当年不应再行使赎回权。
（ ）
考生答案：
错
正确答案：
对
24．持有可转换公司债券的投资者，若其持有的可转换公司债券全部转为股本与其持有的该公司的股份的合计数，占公司已发行的股份与全部可转换公司债券转为股本的合计数达5%以上，以后每增加或减少1%，或上述比例达到30%以上，该投资者应按中国证监会的有关规定履行信息披露义务。
（ ）
考生答案：
错
正确答案：
对
28．对发起设立的公司来说，发起人是公司的大股东。
（ ）
考生答案：
对
正确答案：
错
29．中国证监会约见上市公司董事长谈话，应根据需要决定谈话时间、地点和谈话对象应提供的书面材料，并提前三天以书面形式通知该上市公司的董事会。
（ ）
考生答案：
对
正确答案：
错
32．我国会计制度规定，存活的计价可以采用成本与市价孰低法。
（ ）
考生答案：
对
正确答案：
错
36．一般说来，每股税后利润确定采用完全摊薄法较为合理。
（ ）
考生答案：
对
正确答案：
错
37．新股发行采用竞价确定法的，如果在发行底价上不能满足本次发行股票的数量，则应重新确定发行价。
（ ）
考生答案：
对
正确答案：
错
44．如果上市公司对增发未作盈利预测的，证监会将不予核准其新股发行。
（ ）
考生答案：
对
正确答案：
错
46．已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司近3年内没有重大违法行为。
（ ）
考生答案：
对
正确答案：
错
47．发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人10％以上股权的股东名单及其简要情况。
（ ）
考生答案：
错
正确答案：
错
48．上市公司只有在接到中国证监会核准发行新股的通知后，方可公告配股说明书或招股意向书。
（ ）
考生答案：
对
正确答案：
对
49．新股发行公司关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书概要（或招股意向书）同日同报刊登，并在拟上市证券交易所指定网站同天发布。
（ ）
考生答案：
对
正确答案：
对
50．新股发行公司在新股发行前，必须通过现场推介方式向投资者进行公司推介，也可通过互联网进行网上直播。
（ ）
考生答案：
错
正确答案：
错
52．中国证监会上市公司监管部负责实施上市公司董事长谈话工作。
（ ）
考生答案：
对
正确答案：
错
58．上市公司所确定的配股价格可以低于该公司配股前每股净资产。
（错 ）
60．采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中个人股票帐户的申购量不得超过公司发行后总股本的5%。
（对 ）
70．已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值应不低于2亿人民币。
（ ）
考生答案：
对
正确答案：
错
78．以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是：
发行价等于（ ）。
A．每股净资产乘以市盈率
B．每股净资产乘以溢价倍率
C．每股净资产乘以净资产收益率
D．每股净资产乘以净资产倍率
考生答案：
C
正确答案：
B
80．可转换公司债券发行后，发行公司资产负债不得高于（ ）％。
A．40
B．50
C．60
D．70
考生答案：
A
正确答案：
D
86．境内证券专营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应不少于（ ）
A．1亿人民币
B．12000万人民币
C．15000万人民币
D．18000万人民币
考生答案：
C
正确答案：
B
92．拟公开发行股票（A．B股）的股份有限公司应符合《公司法》的各项规定，在向中国证
监会提出股票发行申请前，均须具有主承销资格的证券公司（以下称辅导机构）辅导，辅导期限为（ ）年。
A．半
B．1
C．2
D．3
考生答案：
C
正确答案：
B
93．发起人应该在创立大会召开（ ）日前将会议日期通知认股人或者公告。
A．15
B．30
C．60
D．10
正确答案：
A
94．B股发起人出资总额不低于（ ）亿元。
A．1
B．1.5
C．2
D．2
考生答案：
C
正确答案：
B
97．发起人的工业产权作价出资的金额不得超过股份有限公司注册资本的（ ）。
A．50%
B．20%
C．30%
D．35%
考生答案：
D
正确答案：
B
101．采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中机构股票帐户的申购量不得超过公司发行后总股本的（ ）%。
A．5
B．10
C．15
D．20
考生答案：
D
正确答案：
A
103．发行与上市辅导是具有（ ）资格的证券公司担任辅导机构。
A．主承销商
B．一般承销商
C．副主承销商
D．承销商
生答案：
D
正确答案：
A
105．对长期零息和附息国债，多采用（ ）招标。
A．荷兰式招标
B．美国式
C．缴款期
D．都可以
考生答案：
D
正确答案：
B
107．出现（ ）情况的中国证监会不予核准其发行新股的申请。
A．存在对公司经营能力和收入有重大影响的关联交易；
B．上市公司前次发行完成后，效益显著下降；或利润实现数未达到盈利预测的80%；
C．擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正，或者未经股东大会认可；
D．公司最近3年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释；
考生答案：
A
正确答案：
C
111．（ ）是规定债券发行人和债权人权利和义务的文件。
A．发行合同书
B．责任书
C．信托证书
D．责任保证书。
考生答案：
A
正确答案：
C
112．境内证券经营机构拟担任外资股发行的主承销商或者境内事务协调人时，应具备以下条件（ ）
A．证券专营机构净资产不少于1.5亿人民币
B．具有10名以上有证券承销经验的专业人员
C．具有参与外资股承销的经历
D．具有2年以上从事证券承销业务或参与承销1只以上股票的经历等
考生答案：
A
正确答案：
C
116．在招股说明书中，发行人应披露不少于最近（ ）的简要利润表、不少于最近（）的简要资产负债表、不少于最近（ ）的简要现金流量表。
（ ）
A．三年，一年末，一年
B．三年，三年末，三年
C．一年，三年末，三年
D．三年，三年末，一年
考生答案：
B
正确答案：
D
118．招股说明书中，发行人应披露持有发行人（ ）以上股份的股东、控股子公司，发
行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。
A．10%
B．20%
C．30%
D．40%
考生答案：
A
正确答案：
B
119．公司在最近（ ）财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，中国证监
会将不予核准其发行新股申请。
A．1年内
B．2年内
C．3年内
D．4年内
考生答案：
B
正确答案：
C
125．上市公司持有面值1000元以上的股东人数不得少于（ ）人。
A．10000
B．5000
C．2000
D．1000
考生答案：
A
正确答案：
D
127．公募增发是指上市公司以向（ ）方式增资发行股份的行为。
A．社会公开募集
B．向老股东发行
C．公众配售
D．老股东配售
考生答案：
B
正确答案：
A
128．上市公司配股时必须符合的条件之一，最近3个完整会计年度的净资产平均在（ ）以上。
A．10%
B．6%
C．7%
D．11%`
考生答案：
B
正确答案：
A
131．网上定价，竞价方式是指（ ）利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，
投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。
A．发行人
B．承销商
C．主承销商
D．证券交易所
考生答案：
B
正确答案：
C
132．以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格，全体投标商的中标价格是单一的，这种方式为（ ）。
A．荷兰式
B．美国式
C．既是美国式又是荷兰式
D．都不是
考生答案：
A
正确答案：
C
134．在国债承销包销的过程中，国债承销的收入主要来源有四个，其中哪一个收入有可能无
法确保实现的。
（ ）
A．差价收益
B．发行手续费收益
C．资金占用哦利息收益
D．留存自营国债的交易收益
考生答案：
D
正确答案：
A
136．承销商接受发行的债券，向社会上不指定的广泛投资者进行募集的方式称为（ ）
A．私募
B．公募
C．全额包销
D．代销
考生答案：
D
正确答案：
B
138．境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应该（ ）。
A．不少于5000万港元
B．不少于1亿港元
C．不少于1.5亿港元
D．不少于2亿港元
考生答案：
D
正确答案：
B
142．招股说明书中，发行人所披露的风险因素之一是财务风险，它包括（ ）。
A．资产流动性风险
B．担保等或有负债的风险
C．特定收购兼并项目的风险
D．债务结构不合理的风险
E．难以持续融资的风险
考生答案：
ABCDE
正确答案：
ABDE
143．股份有限公司的资本，是指在公司登记机关登记的（ ）。
A．资产总额
B．实收资本总额
C．注册资本
D．资产净值
E．总股本
考生答案：
BC
正确答案：
BCE
144．资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的（ ）不得变动。
A．资本总额
B．注册资本
C．固定资本总额
D．流动资本总额
E．法定资本
考生答案：
ABC
正确答案：
ABE
149．目前我国在以公开发行招标方式发行国债，其招标办法的特点包括（ ）。
A．均匀分布息日期
B．无区间
C．由中央银行主持招标会
D．以价格或收益率未标的
考生答案：
AD
正确答案：
ACE
151．在《可转换债券管理暂行办法》中规定有资格发行可转换公司债券的发行主体有（ ）。
A．有限责任公司
B．独资企业
C．股份有限公司
D．重点国有企业
考生答案：
BCD
正确答案：
CD
152．全额预缴、比例配售方式包括（ ）阶段.
A．开立帐户
B．申购
C．配号
D．冻结以及验资配售
E．摇号抽签
F．余额即退或余款转存
考生答案：
ADF
正确答案：
BDF
153．股票发行费用主要包括（ ）。
A．中介机构费
B．上网费
C．申报费
D．税款
E．其他费用
考生答案：
ABCD
正确答案：
ABE
154．上市公司申请发行新股，应当符合以下具体要求，其中正确的有：
（ ）。
A．具有完善的法人治理结构，与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在人员.资产.财务上分开，保证上市公司的人员.财务独立以及资产完整；
B．本次新股发行募集资金用途符合国家产业政策的规定；
C．本次新股发行募集资金数额必须公司股东大会批准的拟投资项目的资金需要数额；
D．不存在资金.资产被具有实际控制权的个人.法人或其他组织及其关联人占用的情形或其
他损害公司利益的重大关联交易；
E．公司不得有重大购买或出售资产行为的
考生答案：
ABCDE
正确答案：
ABCD
155．境外证券经营机构拟担任境内上市外资股的主承销商、副主承销商或国际协调人时，应具备以下条件（ ）。
A．受到所在地证券监管部门的有效监管
B．具有相当于人民币12000万元以上的净资产
C．拥有广泛的营业网络
D．具有3名以上熟悉中国证券市场以及相关的政策、法律的专业人员
E．最近2年没有因严重违反有关法规受到境外证券监管部门处罚
考生答案：
ABDE
正确答案：
ABCDE
156．境外证券经营机构申请经营外资股业务资格证书时，应报送的文件有（ ）。
A．《经营外资股业务资格申请表》
B．最近2年承销情况介绍
C．《经营金融业务许可证》（副本）
D．公司章程
E．经注册会计师审计的前2年的财务报告
考生答案：
ABCDE
正确答案：
ABDE
158．在招股说明书中，发行人应披露其发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包
括（ ）。
A．发行人主要股东的持股比例及其相互之间的关联关系
B．所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况
C．股东或实际控制人名称及其股权的构成情况
D．发行人若从事控股或投资管理的，应披露对外投资及其风险管理的主要制度
E．如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称
考生答案：
ABCDE
正确答案：
BCE
159．上市公司有下列情形之一的，中国证监会不予核准其发行申请：
（ ）。
A．最近2年内有重大违法违规行为
B．擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正，或者未经股东大会认可
C．公司在最近3年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
D．招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
E．存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为
考生答案：
ABCDE
正确答案：
BCDE
160．股份有限公司的监事会成员不少于3人，由（ ）组成。
A．股东代表
B．公司职工代表
C．董事会代表
D．工会代表
E．独立监事
考生答案：
ABC
正确答案：
AB
162．12.我国股份有限公司会计制度和国际会计准则（IAS）存在差别的项目有（ ）。
A．存货
B．固定资产
C．长期投资
D．短期投资
考生答案：
ABCD
正确答案：
AB
164．为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确
立应坚持（ ）原则。
A．资本确定
B．资本维持
F.资本不变
D．资本保值
E.资本增加
考生答案：
AB
正确答案：
ABC
165．发行人申请公开发行股票时，应当符合的条件下面正确的是（ ）。
A．其发行的普通股限于一种，同股同权
B．发行人认购的股本数额不少于公司拟发行股本总额的35％
C．发行前一年末，净资产在总资产中所占的比例不低于30％，无形资产（不含土地所有权）占其所折股本数的比例数的比例不低于20％
D．向社会公众发行的部分不少于公司拟发行股本总额的25％，拟发行股本超过4亿元的，可酌降低向社会公众发行部分的比例
E．发起人在近三年没有重大的违法行为。
三年连续盈利。
考生答案：
ABDE
正确答案：
ABD
167．采取对一般投资者上网定价发行和对法人配售相结合的方式发行股票的公司，要求做到的有（ ）。
A．用于配售部分的股票不得少于公开发行量的30％，不得多于公开发行量的75％，一般应少于50万股。
B．对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起三个月后方可上市流通
C．与发行公司有股权关系或为同一企业集团的法人不得参加配售
D．法人可以同时参加配售和上网申购
E．配售前。
发行公司须向证监会出具承诺函，保证在整个配售过程中，不向参加配售的法人提供任何财务资料和补偿
考生答案：
ABCE
正确答案：
BCE
168．确定股票发行价格的方法有（ ）。
A．.协商定价法
B．市盈率法
C．竞价确定法
D．净资产倍率法
E．现金流量法
考生答案：
ABCDE
正确答案：
BCDE
169．股票发行过程中所发生的费用主要包括（ ）。
A．中介机构费
B．上网费
C．手续费
D．税费
考生答案：
ABCD
正确答案：
AB
172．债券发行方式有（ ）。
A．私募发行
B．公募发行
C．定向发行
D．公开发行
考生答案：
CD
正确答案：
ABCD
173．如果公司有下列情形之一的，不得再次发行公司债券（ ）。
A．前一次发行的公司债券尚未募足
B．连续亏损三年
C．公司未按规定进行信息披露
D．对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的
考生答案：
ACD
正确答案：
AD
174．下列关于可转换公司债券叙述正确的是（ ）。
A．它可以按照约定的条件转换成公司股票的公司债券。
B．可转换债券采取不记名式无纸化发行方式
C．期限最短可为1．最长为5年
D．可转换债券可以依法转让，质押和继承
考生答案：
ABD
正确答案：
AD
175．发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括（ ）。
A．发行费用概算
B．每股面值
C．总股本
D．每股发行价
E．承销方式
考生答案：
ABCDE
正确答案：
ABCDE
176．国际债券的偿还方式（ ）。
A．可以是债券期满一次偿还
B．只能是债券期满一次偿还
C．可以在中途开始偿还
D．不可以在中途偿还
E．A或C
考生答案：
ACE
正确答案：
ACE
179．在发行新股招股说明书中，招股说明书应披露本次发行方案的基本情况，主要包括（ ）。
A．发行股票的种类、每股面值、股份数量
B．预计募集资金总额
C．股权登记日和除权日
D．承销期间的停牌、复牌及新股上市的时间安排
E．收款银行
考生答案：
ABDE
正确答案：
ABCD
180．在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的下列事项
（ ）。
A．承销方式（包销或代销）
B．承销期的起止时间
C．全部承销机构的名称及其承销量
D．发行费用
E．发行人律师事务所
考生答案：
ABCDE
正确答案：
ABCD
181．股票的承销方式有（ ）。
A．全额包销
B．余额包销
C．自销
D．代销
考生答案：
ABCD
正确答案：
ABD
182．企业债券的发行中的中介机构主要有（ ）。
A．承销商
B．发行人
C．但保人
D．律师
考生答案：
ACD
正确答案：
AD
183．由于各国经济状况和法律传统的差异，资本确定原则的实现方式有所不同，以（ ）最具代表意义。
A．法定资本制
B．授权资本制
C．折衷资本制
D．实收资本制
考生答案：
ACD
正确答案：
ABC
185．股份有限公司的主要组织机构有（ ）
A．股东大会
B．董事会
C．监事会
D．经理
考生答案：
ABC
正确答案：
ABCD
188．可转换债券的要素包括：
（ ）。
A．转换比例
B．转换价格
C．转换期限
D．转换数量
考生答案：
ABCD
正确答案：
ABC
189．信誉考评主承销商的考评主体是：
（ ）。
A．证券发行人
B．证券投资基金管理公司
C．证券公司
D．会计事务所和律师事务所
考生答案：
AD
正确答案：
ABCD
190．主承销商在股票承销股票前，应当进行尽职调查，调查范围包括：
（ ）。
A．发行人
B．市场
C．投资者状况
D．产业政策
考生答案：
ABCD
正确答案：
ABD
191．对一个公司的收益性进行分析，主要考虑下面一些指标：
（ ）。
A．销售利润率
B．投资盈利率
C．资金周转率
D．利息支付能力
考生答案：
AB
正确答案：
ABD
193．对公开发行股票的
升级会员 