宜昌税收管理员与制度习题集.docx

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宜昌税收管理员与制度习题集

税收管理员与制度

一、选择题

1、国家税务总局谢旭人局长提出税收管理员应做到“五清一会”即（）

A管户及相应行业基本情况清、

B纳税人生产经营财务情况和资金运用情况清、

C申报纳税及欠税情况清、

D发票购买使用情况清、

E适用税收政策情况清、

F会运用五清的的资料进行纳税评估。

2、税收管理员的设置原则为（）

A属地管辖、B分类管理、C因事设岗、D责任到人、E监控到户。

3、税收管理员对新办开业登记纳税人提供的登记资料需要进行实地核查时，必须（B）人以上。

A1B2C3D4

4、纳税人新办登记时，如纳税人的生产、经营场所和货物存放地存在疑点的，税收管理员应实地核查（A）。

A纳税人生产经营房屋权属情况

B账簿设置情况

C财务人员配备情况

D财务核算情况

5、税收管理员巡查发现批准的停业户在停业期间从事经营活动的，下列处理不正确的是（D）。

A发放责令限期改正通知书

B督促其补缴税款

C按规定进行处罚

D责令其立即停业

6、申请停业登记的纳税人当月连续停业满15天不满30天的，税收管理员下列处理正确的是（A）。

A减半征收当月税款

B核定纳税人当期应纳税额

C根据纳税人的实际经营情况计算应纳税额

D适当给予纳税人税收减免

7、税收管理员调查获取的信息与纳税人申报信息不一致且涉及税务登记证件所载内容的，下列处理不正确的是（A）。

A在税务登记证件上进行修改

B收回旧证

C告知纳税人补正资料

D要求纳税人重新办证

8、纳税人申请办理注销登记，税收管理员不需要调查核实的事项是（C）。

A欠缴税款、滞纳金

B罚款

C营业执照注销情况

D发票清缴情况

9、税收管理员应根据工商部门提供的办证信息，逐户实地进行巡查，对逾期未办理税务登记的新办户应按（C）进行清理。

A年B季C月D天

10、税收管理员对开业登记纳税人的账簿设置和会计核算情况进行实地调查的主要内容有（）。

A总账

B分类账（明细账）

C日记账

D应交税金（应交增值税明细账）

11、税收管理员发现开业登记纳税人有以下异常信息，需及时对其进行调查的是（）。

A实际法定代表人与登记信息不一致的

B核算方式与登记信息不一致的

C实际经营范围与登记信息不符的

D实际生产经营场所与登记信息不一致的

12、税务登记管理核批应对税收管理员调查外来经营报验登记的情况进行审核，审核的内容有（）。

A调查信息是否齐全

B信息之间逻辑关系是否正确

C经营期限是否超过外经证所注明的日期

D在本地从事生产经营是否连续12个月累计超过180天

13、税收管理员负责接收由税种认定受理传递的纳税人的税种认定信息，确定并录入纳税人所适用（）等信息。

A税种、税目

B征收项目、预算科目

C税率、征收率

D预算分配比例

14、在增值税一般纳税人正式认定工作中，下列事项中税收管理员不需要进行审核调查的是（B）。

A会计科目是否按规定设置

B会计凭证装订是否整齐美观

C帐簿设置是否齐全

D会计凭证保管是否完整

15、税收管理员对纳税人进行增值税一般纳税人预认定时，需要实地调查的内容有（）。

A纳税人的企业类别

B生产经营场所

C生产经营规模

D会计核算状况

16、对新办小型商贸企业申请办理增值税一般纳税人,税收管理员除对企业申报材料进行审核外，主要审核调查企业（），经确认无误后方可认定为一般纳税人。

A经营规模

B是否有固定的经营场所和相应的经营管理人员

C有无货物购销合同或书面意向

D有无明确的货物购销渠道（供货企业证明）

17、进入一般纳税人辅导期的商贸企业，纳税辅导期达到6个月后，税收管理员应对其进行全面审查,凡存在（）情形,可延长纳税辅导期。

A纳税评估结论不正常的

B实施约谈和实地查验结果不正常的

C企业申报、缴纳税款不正常的

D企业不能准确核算进、销项税额，且不能正确取得和开具专用发票和其它合法的进项税额抵扣凭证的

18、税收管理员在对取消增值税一般纳税人资格的纳税人进行清算时，发现纳税人有（C）行为的，应移交稽查部门查处。

A帐簿设置不全

B会计科目设置不准确

C大头小尾开具发票造成少缴税款

D部分专用发票存根联丢失

19、税收管理员在对取消增值税一般纳税人资格的纳税人进行清算时，发现纳税人有下列（）行为时，应移交稽查部门查处。

A涉嫌偷税

B虚开增值税专用发票行为

C结存的增值税专用发票未上缴

D金税卡未上缴

20、纳税人被取消增值税一般纳税人资格后，税收管理员必须（）。

A进行清算并制作报告

B送达《取消增值税一般纳税人资格通知书》

C督促纳税人缴销结存的增值税专用发票及领购簿

D督促纳税人重新申请办理一般纳税人

21、税收管理员应根据企业所得税管理的规定，对实行查帐征收方式缴纳企业所得税的纳税人进行实地巡查，实地巡查次数（D）不得少于1次，并认真做好巡查记录。

A每月B每季C每半年D每年

22、税收管理员根据纳税人提出的所得税征收方式的申请，应对纳税人进行实地调查、核实，调查核实的内容主要有（）。

A账簿设置、保管情况

B纳税人利润水平

C纳税义务履行情况

D成本核算水平

23、税务机关对企业所得税征收方式核定的审批权限是（D）。

A税收管理员

B税收管理员所在的股（科）室

C主管税务分局

D县级税务机关

24、税收管理人员在执行收缴发票程序时，必须按以下规定执行（）。

A到纳税人生产经营场所送达《收缴发票决定书》。

B将纳税人结存的发票的种类、份数、号码等与《发票领购簿》内容核对

C据实填写《收缴发票清单》

D开具《吊销账簿》清单

25、税收征管工作的基本目标具体包括：

（）

A执法规范

B征收率高

C成本降低

D社会满意

26、（A）是基层税务机关及其税源管理部门中负责分片、分类管理税源，负有管户责任的工作人员。

A税收管理员

B税收专管员

C税务稽查人员

D税务会计人员

27、税收管理员基层税务机关及其税源管理部门中（）的工作人员

A负责分片、分类管理税源责任

B负有管户责任

C负有征收税款责任

D负有税务稽查责任

28、税收管理员的工作职责包括（）

A税法宣传

B开展纳税评估

C征收税款

D录入纳税人有关纳税资料

29、税收管理员的工作职责包括（）

A实施税务稽查

B开展纳税服务

C进行违章处罚

D催报催缴

30、税收管理员的工作职责不包括（）

A税款征收

B实施税务稽查

C进行违章处罚

D审批减免税

31、税收管理员在对所辖纳税人的有关情况进行调查核实时，可以了解（）。

A纳税人税务登记事项的真实性

B纳税人申报征收情况的真实性

C纳税人核定、认定事项的真实性

D纳税人财务核算的基本情况

32、税收管理员在对所辖纳税人的有关情况进行调查核实时，可以了解（）。

A纳税人购、销货物渠道

B纳税人财务核算的基本情况

C纳税人申报征收情况的真实性

D纳税人注销、停业情况

33、税收管理员发现纳税人有以下（）行为，应向所在税源管理部门提交管理建议。

A未按照规定开具发票

B未按照规定申报纳税

C欠税纳税人自行处理资产

D未按照规定设置帐簿

34、税收管理员发现纳税人有以下（）行为，应向所在税源管理部门提交管理建议。

A增值税一般纳税人情况发生变化，已不具备一般纳税人资格的

B纳税人发生欠税。

经向纳税人催缴，催缴期满仍不缴纳的

C欠税纳税人的法定代表人需要出境的

D未按照规定向税务机关报送会计核算软件说明书的

35税收管理员发现纳税人有以下（）行为，应提出工作建议并由所在税源管理部门移交稽查部门处理。

A涉嫌偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税以及其他需要立案查处的税收违法行为的

B涉嫌增值税专用发票和其他发票违法犯罪行为的

C需要进行全面系统的税务检查的

D欠税纳税人处理资产或法定代表人需要出境的

36、税收管理员制度是税务机关根据税收征管工作的需要，（）的基础工作制度。

A明确岗位职责

B落实管理责任

C规范税务人员行为

D促进税源管理

E优化纳税服务

37、实行税收管理员制度，应遵循（）的原则。

A管户与管事相结合

B管理与征收相结合

C管理与服务相结合

D属地管理与分类管理相结合

38、税收管理员的基本义务包括（）

A为纳税人提供优质纳税服务的义务

B尊重和保护纳税人合法权益的义务

C为纳税人履行保密的义务

D承担赔偿因工作失误而给纳税人造成损失的义务

E帮助纳税人建立健全财务管理制度的义务

39、（C）是税务机关为纳税人办理涉税事项，提供纳税服务的机构或场所

A税务分局

B税源管理部门

C办税服务厅

D各个内设科（股）室

40、属于办税服务厅受理或办理的工作事项有（）

A税务登记

B纳税申报

C税款征收

D办税辅导

41、按照总局《纳税服务工作规范（试行）》规定，办税服务厅一般应设置（）三类窗口。

A税务登记

B申报纳税

C发票管理

D综合服务

42、公开办税制度的内容包括（）。

A税务投诉部门及监督举报电话

B税务行政收费标准

C税务行政许可项目

D纳税信用等级评定的程序标准

43、《税务登记管理办法》规定：

实行定期定额征收方式的个体工商户停业的期限最长不得超过（D）。

A一月

B一季

C半年

D一年

44、已经取得组织机构代码的个体工商户的纳税人识别号为（D）。

A身份证号码

B身份证件号码加2位顺序码

C身份证号码加组织机构代码

D行政区域码加组织机构代码。

45、按照《纳税信用等级评定管理试行办法》规定，对评定的A级纳税人，主管税务机关除专项、专案检查以及金税协查等检查外，（B）年内可以免除税务检查。

A、1

B、2

C、3

D、4

46、按照《纳税信用等级评定管理试行办法》规定，纳税人具有以下情形之一的，不得评为A级：

（）

A具有涉嫌违反税收法律、行政法规行为，至评定日仍未结案或已结案但未按照税务机关处理决定改正的；

B两年内（指税务机关确定纳税信用等级之日起向前推算两年）新发生欠缴税款情形的；

C不能依法报送财务会计制度、财务会计报表和其他纳税资料的；

D评定期前两年有税务行政处罚记录的；

47、税源管理的基本原则是：

（）

A税源监控方式要与税制结构相适应

B税源监控方式要与纳税人的素质状况相适应

C税源监控方式要与现代化的科技手段相结合

D税源监控要与社会力量有机结合

48、税源管理的主要任务是：

（）

A监控辖区税源户籍登记及变动

B纳税户生产经营基本情况

C纳税户税收收入情况

D税源调研分析

49、纳税服务的内容包括：

（）

A税收宣传

B信用登记评定

C办税辅导

D税务事项公告

50、《税收管理员制度（试行）》中，所称的（A）是指直接面向纳税人、负责税收征收管理的税务机关。

A基层税务机关

B县级税务机关

C地（市）级税务机关

D省级税务机关

51、税收管理员工作平台的设计要求是（）

A明确税收管理员做什么

B什么时候做

C怎么做

D做没做

E做得怎么样

52、税收管理员工作平台将工作事项定义为（ＢＣＤ）

A职责类B自办类C转办类D交办类

53、税收管理员工作平台工作事项包括（ＡＢＣＤＥＦ）

Ａ纳税服务　Ｂ税源监控　Ｃ催报催缴　Ｄ日常管理　Ｅ纳税评估　Ｆ调查核实

54、税收管理员工作平台中需按月启动的工作事项包括（ＡＢＣ）

Ａ纳税辅导　Ｂ发票检查　Ｃ纳税评估　Ｄ户籍巡查

55、税收管理员工作平台于（Ｄ）上线运行。

Ａ２００３年１月１日　Ｂ２００４年１０月１日　Ｃ２００５年１０月１日　Ｄ２００６年５月１日

二、判断题

56、税收管理员可以将所有的工作事项进行自办审批。

（Ｘ）

改：

税收管理员可以将部