项目季度成本分析模板.docx

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项目季度成本分析模板

中国中铁

中铁上海工程局北方公司

XXXXXX项目经理部

责任成本分析报告

（二〇XX年X季度）

项目经理：

徐**

编制：

刘**

汇编：

曹**

编制日期：

第一部分项目基本情况

一、工程概况

XX项目是由投资建设，设计的，资质中标的客运专线铁路工程，合同总价是约亿。

承建的xx铁路扩能工程第I标段管段起讫里程：

DK19+204～DK25+900，全长km。

为I级双线、时速km/h客运专线。

管段内主要工作量有：

路基工程m，土石方万方，其中挖方万方,填方万方；桥梁共m，其中特大桥座/m，大桥座/m，中桥座/m；框架涵座/延米；隧道座/m。

正线轨道公里，站线轨道公里，铺道岔组，铺道砟立方米。

项目部位于武义县、永康市下属的个行政村；设计红线内征地亩，临时用地亩。

工程原开工日期为2010年9月10日，计划竣工日期2013年4月30日，总工期个月，共计日历天；汤村隧道施工总工期为个月。

调整后开、竣工时间暂定：

暂定开工日期为2010年9月10日，暂定计划竣工日期2015年6月30日，本项目部合同工期暂定为个月。

合同总价：

万元

业主单位：

设计单位：

监理单位：

二、机构设置及项目管理模式

本工程在公司重组前资质中标，重组后项目名称等均按照原有隶属关系进行设置，在现场成立项目经理部。

项目部根据施工特点，设置了工程部、物机部、财务部、工经部、安质部、办公室、试验室共五部两室，目前主要人员已到位，各项管理规章及制度已上墙，整章建制工作已完成。

汤村隧道为我部的重点工程，现场采用架子队管理模式，共设2个架子队，分别为2#斜井架子队与3#斜井架子队。

每个架子队设5个作业班组，其分别为：

开挖初支班、防排水施做班、二衬班、出碴班、杂工班。

架子队的日常管理工作主要由其项目经理部领导小组管理，项目经理部主持架子队的全面管理工作。

根据各架子队工程规模、施工特点、投资计划等因素综合考虑，配足架子队劳务作业人员和施工机械。

劳务人员和施工机械纳入架子队工班现场，由架子队领工员、工班长指导和带领参与工程施工。

劳务人员由经理部与具有劳务施工资质的劳务公司签订劳务用工协议，明确劳务人员输入人数、工种、劳务用工单价、劳务结算付款以及劳务人员工资支付等合同条款，并核验拟进入施工现场的劳务人员与劳务公司签订的《劳动合同》后，劳务公司方可组织劳务人员进场施工。

劳务人员与企业员工一样同教育、同要求、同检查、同奖罚，纳入架子队的全面管理。

架子队对所有劳务人员建立档案袋，保存其身份证复印件、职业资格证书复印件、劳动合同书、工资发放确认单、教育考试卷和岗前培训签到表。

架子队根据施工进展和进度要求，可合理调整劳务人员配置。

对纳入班组劳务人员根据从事岗位特点，架子队领工员、工班长必须严格执行每天安全技术交底，对从事危险岗位的劳务人员必须书面告知危险岗位的操作规程和违章操作的危害，并征得劳务人员同意后方可组织作业。

三、人员构成及配置情况

2014年2季度末项目部在职职工名，其中正式职工名，占总人数的%；公司外聘名，占总人数的%；项目自聘人，占总人数的%。

目前人员主要对汤村隧道、出口明洞及武义北站工程进行临管、及维护保修工作，基本能满足施工现场需要。

目前项目部在场挖掘机台，装载机台，后八轮台，发电机台，空压机台，轴流风机台，射流风机台，冷弯机台。

基本能满足施工现场需要。

四、制度建设

项目部领导班子十分重视各项规章制度的建设，按照公司对项目管理的要求，前期已经完成了“项目经理部管理办法”，详细规范了项目部各部门的具体工作，明确了各部门工作目标，并严抓项目管理制度的落实，自进场以来，先后召开了多次前期工作筹划会议，组织了对施工组织的讨论会，严格按照“高标准、讲科学、不懈怠”的施工理念，积极推进标化管理，强化安全质量管理，以隧道施工为安全控制重点，加强对危险源预防措施的落实。

不断完善和分解对项目的总体策划和目标责任成本的测算，以明确项目的施工方案和部署，明确项目成本控制的关键和难点，为项目规范化管理奠定了基础。

五、上期存在的问题整改情况

一是项目部成立了以项目经理、书记为组长的征拆领导小组，加强同业主以及地方政府的交流沟通，抓紧协调各个工作面的征拆问题，取得了良好的效果，其中东吴特大桥完成了清表交地，征拆工作取得突破，为该桥全面拉开施工序幕创造了条件。

二是工经部加强了对新增单价的控制，对新增单价及时向公司汇报，谈定价格并签订合同，避免日后扯皮；现在每月20日左右工经部、财务部、物资部、工程部一起现场收方，保证收方数量的准确、收方时间及时，避免滞后收方。

三是物资部加强了材料支出的管控，减少材料的浪费，特别是对混凝土出库，开始实行出入站罐车过磅制度，白天车车过磅，晚上抽查过磅，避免混凝土在生产和运输过程中的流失。

四是对工作量进行仔细倒排，对机械配置再优化，施工组织优化，缩短工期。

2季度施工生产任务对机械设备的及时到位、正常使用有着迫切需求。

在机械使用时，现场副经理对机械设备安排每日一布置，充分合理地使用机械设备，避免机械来回调动，提高了机械使用效率，保证了施工进度正常进行。

五是每月制定详细的资金使用计划，根据项目现金预算，合理使用和安排资金，一方面根据欠款积极办理银行承兑汇票（二季度共办理万元），另一方面跟业主积极沟通，根据项目部实际情况，争取多拨款，保证项目部的资金使用，缓解资金使用压力。

六是从严管理，加强施工过程的控制，严把安全质量关，以节约因安全事故引起的不必要的成本支出，处理好进度与安全、质量、成本间的关系，2014年2季度项目部工程施工的安全质量效果明显。

第二部分施工生产情况

一、产值完成情况：

1.项目部季度完成形象进度：

（1）汤村隧道：

2#斜井小里程正洞：

上台开挖支护米（贯通），下台开挖支护米（贯通），仰拱浇筑米（贯通），二衬浇筑米；3#斜井大里程正洞：

上台开挖支护米（贯通），中台开挖支护米（贯通），下台开挖支护米（贯通），仰拱浇筑米（贯通），二衬浇筑米；明洞仰拱浇筑米，二衬浇筑米。

（2）武义北站：

土方完成万方。

DK25+153涵洞和DK24+200涵洞完成，浆砌附属完成方，附属水沟完成米。

2.项目部开累完成形象进度：

（1）汤村隧道：

2#斜井小里程正洞：

上下台、仰拱开累米（贯通），二衬浇筑米；2#斜井大里程正洞：

上下台、仰拱、二衬开累米（贯通）；3#斜井小里程正洞：

上下台、仰拱、二衬完成米（贯通）。

3#斜井大里程上台、中台、下台、仰拱开累米（贯通），二衬浇筑米；洞内水沟电缆槽两侧各完成米。

明洞上中下台开挖米（完）。

仰拱浇筑米，二衬浇筑米。

（2）武义北站：

土方完成万方。

涵洞累计完成座。

浆砌附属完成方，水沟附属完成米。

计划产值没有完成的原因分析如下：

1）、能开工作面基本都安排施工队伍进行施工，但由于村民阻工问题及征地拆迁问题导致东吴特大桥及乾口垄中桥和深塘特大桥不能施工，深塘特大桥因“两厂”拆迁问题和高压线改迁问题导致未施工，多处工作面都难以打开。

2）、隧道作业面施工作业人员不足，现场施工机械老化挖机、装载机和空压机经常故障严重影响施工进度。

3）、原材料方面，近期搅拌站碎石和砂子供应紧张，导致混凝土施工进度有影响。

4）、4-6月份金华地区有累计达40天的强降雨天气严重影响了路基和桥涵等露天作业，制约了施工进度。

由于多方面原因造成产值没有按公司计划完成，产值完成情况差直接导致业主计价的不理想，这不利于后期找业主和局指拨款申请，只有多计价才能从业主争取多回笼资金满足项目生产和资金的上收，保证生产的可持续性。

下一步项目部会继续加强征拆工作的开展，争取多打开工作面，考虑好各项施工工序的衔接及交叉作业带来的影响，加快项目部的施工进度，提高产值，努力完成公司下达的产值计划任务。

二、安全费用使用情况

安全生产费用计提、使用对照表

日期

计提（万元）

实际使用（万元）

对比（计提-使用）

备注

2010年4季度

计划按产值1.5%

2011年1季度

计划按产值1.5%　

2011年2季度

计划按产值1.5%

2011年3季度

计划按产值1.5%

2011年4季度

计划按产值1.5%

2012年1季度

计划按产值1.5%

2012年2季度

计划按产值1.5%

2012年3季度

计划按产值1.5%

2012年4季度

计划按产值2%

2013年1季度

计划按产值2%

2013年2季度

计划按产值2%

2013年3季度

计划按产值2%

2013年4季度

计划按产值2%

2014年1季度

计划按产值2%

2014年2季度

计划按产值2%

开累

截止2014年6月30日按计划产值1.5%（自2012年4季度开始按2%）累计计提计划安全费用万元，实际使用万元，实际安全投入小于计提额。

从以上的对比表可以看出，安全生产费用的投入呈现出：

开工初期由于项目部施工生产的主要施工期及成品保护期，各项安全生产费用投入较大，2012年1月开始到5月底项目部一直处于息工状态，相应的投入较少，2012年3季度开始工程施工全面展开，安全投入随之增加，特别是是2013年以来项目部进入大干期间，为了全力保证施工现场安全、工程质量优良，安全费用的投入较大。

后期由于施工现场必要的安全设施以及监控设备等基本配备已经很完善，实际安全费用投入相对较少。

总体来看，项目部安全费用使用充分，保证了施工生产安全环节各项支出，项目部的安全状况良好，为项目部的施工生产提供了稳定、良好的工作环境。

安全生产费开支中主要包括了以下各方面的投入：

完善、改造和维护安全防护设备、设施支出；配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出；安全生产检查与评价支出；重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出；安全技能培训及进行应急救援演练支出；其他与安全生产直接相关的支出。

三、节点工期完成情况

1.我部2#斜井在11月30日贯通，公司针对我部2#斜井二衬台车拼装专门制定节点工期：

1）要求2012年7月15日完成大里程台车拼装，我部于2012年7月13日完成大里程台车拼装。

2）要求2012年9月20日完成小里程二衬台拼装，我部于2012年10月5日完成小里程台车拼装，未完成节点工期，主要原因是由于当时业主资金不到位，二衬台车生产厂家拒绝发货，是造成我部节点工期无法完成的主要原因。

2.汤村隧道2#斜井与3#斜井于2013年12月8日顺利贯通。

3.3#斜井与出口于2014年3月26日顺利贯通。

4.汤村隧道（2#斜井与1#斜井）于2014年5月5日开挖贯通，2014年11月15日完成无砟轨道施工，具备铺轨条件。

第三部分项目盈亏总体情况

一、收入情况

1.已完工批复的验工计价

截止到2014年6月30日开累从局指分劈的验工计价收入为万元，其中2014年2季度计价收入为万元。

2.内部验工计价收入

截止到2014年6月30日开累内部验工计价收入为万元，其中2014年2季度内验收入为万元。

扣除掉四局管理费万元，万元后实际内验收入为万元，如下表所示：

XX项目部内部验工计价情况表

序

项目名称

2014年2季度对内计量

开累对内计量

一

清单合计

小计

小计

19

合计

3.业主计价与内部计价差额分析

截止到2014年2季度开累业主计价收入为万元，内部验工计价万元（按现场实际工作量计量），内外验差额万元，具体如下表所列：

内外验收入差异对比表

序号

项目

单位

内验金额

外验金额

差异

备注

验工总额

主要原因分析如下：

（1）站场土石方：

外验中因清单工程量不足，导致部分工程量未计价，及部分AB组填料借石填方因清单工程量的原因现按照借石填方计价，导致内外验计价金额差异。

（2）涵洞：

外验中因涵洞清单工程量不足，导致1-2.00m、1-6.00m、2-5.00m等涵洞计价不足，导致内外验计价金额差异。

（3）隧道：

因合同清单里未含3#斜井，导致m斜井造成在外验过程中不能验工计价，金额为万元；2#斜井施工长度为m，因合同清单数量为m，造成m未计价，金额为万元；隧道注浆内验根据实际情况，按照注浆总量的75%进行计价，计价金额为万元，外验因业主目前未启动相关手续，造成未计价金额为万元；

（4）内验根据实际情况，管桩计价m，金额为万元，而外验因清单里没有此项，暂时未计价；

（5）大型临时设施和过渡工程：

内验金额为万元，外验为万元，差异的主要原因为对新建引入线、改（扩）建便道、混凝土集中拌和站等的计量比例不一致（如混凝土集中拌和站内验比例为0.3，外验比例为0.25，造成外验金额偏少），造成差异万元；

二、成本及工号成本费用情况

1.截止到2014年6月30日，累计发生合同成本万元，其中直接人工费万元，直接材料费万元，机械费万元，其他直接费元（其中公司转管理费万元），间接费用万元（其中公司转工资附加费万元、公司拨奖励款元）。

2.根据责任预算工号归集项目成本，在施工过程之中将各项费用按工号划分登记台账，分部工号成本分列入下表所示：

分部工号成本表

序号

工号

劳务费

材料费

机械费

其他直接费

现场经费

合计

合计

3.调减成本：

4.项目实际成本情况：

。

三、截止6月30日实际盈亏情况

截止到2014年2季度末开累内部验工计价收入为万元；开累调整后实际成本为万元；开累计提税金万元；开累发生科研经费万元；开累发生财务费用万元；项目实际毛利为万元，毛利率为%。

按照%计提上级管理费，应上交管理费万元，项目净利润为万元，净利润率为%。

（详见下表）

项目实际盈亏情况表

项目

行次

合计

备注

1

一、内验收入

1

2

加：

四局分包差价

2

3

二、调整后合同收入

3=1+2

4

三、调整后税金

4=3*3.4%

5

四、账面工程成本

5

6

加：

滞后成本

6

7

减：

公司转费用

7

8

五、调整后工程成本

8=5+6-7

9

㈠     直接成本

9

10

㈡     现场经费

10

11

现场经费比例

11=10/3

12

六、管理费用

12

13

七、财务费用

13

14

八、毛利总额

14=3-4-8-12-13

15

九、毛利润率

15=14/3

16

上交款比例

16

17

十、上级管理费

17=3*16

18

十一、责任成本盈亏

18=14-17

19

十二、净利率

19=18/3

四、潜盈潜亏项目分析

根据目前工程进展情况对工程总造价测算，估算总造价约万元，截止2013年6月底目前已完工程量为万元，剩余工程量约为万元，预期项目总成本万元，盈余万元，毛利率为%。

1.现阶段存在的潜盈项目有：

（1）3#斜井：

3#斜井长m，现已施工完毕，但仍未计价，金额为万元；

（2）2#斜井：

2#斜井施工长度m，现只计价m，m未计价，金额为万元；

（3）隧道注浆：

截止目前隧道注浆共计金额为万元；

（4）围岩变更：

已发生围岩变更共计万元，现未计价；

（5）停工索赔：

目前已整理停工索赔资料，金额为万元；

（6）按照局指挥部《局指临电报告的资料统计》的要求，我部已上报“临电增加费”资料，临电及高压进洞费用金额为万元；

（7）根据号文《关于上报高温天气变更索赔的通知》，我部已上报相关资料，高温索赔金额为万元；

（8）新增武义北站管桩及汤村隧道地表注浆，现已施工完毕，原合同清单无此项内容，暂未计价。

2.潜亏：

（1）目前地材涨价较大，而地材目前无法调整材料价差，存在潜亏；

（2）浆砌片石投标单价为元/m3,而目前现场骨架护坡实际分包单价为元/m3,存在亏损。

第四部分责任成本预算执行情况

一、责任成本完成情况分析

分部责任成本分析工号主要为隧道工程、武义北站工程、涵洞工程、大临工程、桥梁工程，满足经济活动分析明细程度，并与收入及责任成本预算确认原则配比，现各分析资料均按以上工号进行分析。

根据责任预算工号归集项目成本，在施工过程之中将各项费用按工号划分登记台账。

分工号责任成本盈亏如下所示：

责任成本盈亏情况表单位：

万元

序号

工号

责任成本

开累实际成本

盈亏

1

合计

二、劳务费用分析

1.2014年2季度情况分析

2014年2季度，项目部目前在场施工外协队伍合同共份，其中隧道份、涵洞份、武义北站土石方份、文明施工份、水沟份。

签订的外协队伍合同基本都是分工序承包，包工费、二三项料及小型机械费。

项目部2014年2季度总共完成产值为万元，因劳务分包单价均严格按照责任成本单价，故劳务成本未亏损，具体情况如下：

本季度责任预算应耗为万元（含部分机械费），实际消耗金额为万元（含部分机械费）,劳务实际成本盈亏情况为万元。

隧道开挖、二衬等单价均按公司下达责任成本单价执行，故不存在亏损；存在的主要亏损项目为喷射混凝土现场因滑层较多，补喷混凝土较多；锚杆因滑层等原因进行补打；根据地质情况变化，增加超前小导管数量；隧道风水管电每月费用考虑较小。

部分劳务费用亏损原因分析：

（1）数量：

1）喷射混凝土：

本季度设计数量方，金额为万元；实际结算收方为方，结算金额万元。

主要原因为由于现场围岩较差，存在滑塌等情况，进行混凝土补喷，造成结算金额比设计金额大的情况。

2）锚杆：

本季度设计数量为m，金额为万元；实际结算收方数量为m，结算金额为万元。

主要原因为根据现场实际情况，对滑塌、掉块段进行了加强。

3）钢筋网：

本季度设计数量为t，金额为万元；实际结算收方数量为t，结算金额为万元。

主要原因为根据现场实际情况，对滑塌、掉块段进行了挂网补强。

2.开累情况分析

本次劳务费用按公司核定责任成本的章节进行分析说明：

劳务费用责任成本、实际成本费用项目构成及详细对比数据详见2014年2季度开累劳务盈亏情况对比表：

项目部目前在场施工外协队伍合同共份，其中隧道份、涵洞份、武义北站土石方份、文明施工份、水沟份。

签订的外协队伍合同基本都是分工序承包，包工费、二三项料及小型机械费。

截止2014年2季度总共完成产值为万元，因劳务分包单价均严格按照责任成本单价，故劳务成本未亏损，具体情况如下：

开累责任预算应耗为万元（含部分机械费），实际消耗金额为万元（含部分机械费）,劳务实际盈亏情况为万元。

隧道开挖、二衬等单价均按公司下达责任成本单价执行，存在的主要亏损项目为喷射混凝土现场因滑层较多，补喷混凝土较多；锚杆因滑层等原因进行补打；根据地质情况变化，增加超前小导管数量；隧道风水管电每月费用考虑较小；在责任成本测算后新增临建费用、管桩、地表注浆等项目。

（具体参见下表）

序

项目

责任成本

实际成本

劳务偏差

备注

号

数量

单价

金额

数量

单价

金额

数量

单价

盈亏情况

一、路基

1

AB组填料

2

借石填方

3

浆砌石

4

武义北站注浆

二、桥涵

涵洞

三、隧道

1、开挖

1

隧道开挖（Ⅱ-IV）

2#

3#

隧道开挖（V）

2

喷射混凝土

3

锚杆

4

钢筋网

5

钢支撑

6

超前小导管

7

2、3#斜井

2、二衬

1

拱墙混凝土

2

底板混凝土

3

仰拱及填充

4

底板钢筋

5

拱墙钢筋

6

防水板

7

土工布

8

钢边止水带

9

背贴式、中埋式橡胶

止水带

10

波纹管

11

中心管沟

（需要立模）

12

中心管沟

（不需要立模）

13

水沟

3、出碴

1

出碴

2#

3#

4、明洞

四、其他

1

文明施工

2

风水电

2#

3#

3

洗石

4

临建

5

涌水注浆

6

化学注浆

7

管桩

8

地表注浆

合计