智能财务基础 第10章 可视化技术在财务分析中的应用.pptx

智能财务基础 第10章 可视化技术在财务分析中的应用.pptx

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智能财务基础,第10章可视化技术在财务分析中的应用,目录,第一部分可视化技术概论,PART01,01,可视化技术的概念,大数据时代的可视化,10.1.1可视化技术的概念,可视化（visualization），顾名思义，就是将各类原始数据信息以图形、动图、地图等生动直观、易于理解的形式表现出来从而增加信息可读性的一种技术。

在此基础上，通过将人们的认知能力和计算机的图形和图像技术相结合，实现人机交互的效果，挖掘不同时空维度的数据价值。

1987年，美国国家科学基金会在华盛顿召开了“科学计算可视化研讨会”，会上首次提出了“科学计算可视化（VisualizationinScientificComputing）”这一概念。

早在十九世纪，可视化就已经应用于人们的工作和生活之中。

最典型的案例为伦敦霍乱地图和南丁格尔的鸡冠花图，只是前期的可视化还没有计算机技术的加持且数据量小，因此多为手工绘制。

伦敦霍乱地图与南丁格尔鸡冠花图http:

/,4,在可视化数据一书中，BenFry将数据可视化细化为了获取、分析、过滤、挖掘、表述、修饰和交互7个阶段。

其实，无论是手工制图还是利用Excel或市面上的数据可视化工具进行数据信息的可视化，我们都需要遵循该流程，只是对不同阶段的侧重程度不同。

10.1.1可视化技术的概念,以我们常用且熟悉的Excel制图为例，首先我们需要从各个地方获取需要加以分析的数据，例如，当获取一个企业各年的销售数据时，我们需要从企业的销售部门提取详细的销售记录。

之后，经过对不同类别的销售记录进行排序等分析方式发现这些数据不同的价值再对其进行筛选，保留对自己进行分析和决策有用的信息，之后再深入挖掘数据中的规律。

完成数据的整理、加工之后，便可在Excel中生成相应的图像，再根据我们要分析的具体事项选择最实用的图表类型进行修饰。

最后，我们也可以根据自己的分析方向添加一些相对便捷的操作方式方便我们更主动地发现和思考。

5,2011年5月，麦肯锡发表了题为“Bigdata:

Thenextfrontierforinnovation,competition,andproductivity”的著名的研究报告，标志着大数据时代的到来，人们的思维方式以及处理数据的方式也发生了相应的变革。

ViktorMayerSchnberger在大数据时代一书中阐明了大数据时代产生的一系列变革，其中包括人们在进行数据分析时的三个转变。

大数据时代的可视化在保证数据获取、整理和分析效率的基础上对可视化的持续性、分析的深入性和决策支持力度上提出了更高的要求，服务导向性也更高。

10.1.2大数据时代的可视化,哈佛大学社会学教授加里金说:

这是一场革命，庞大的数据资源使得各个领域开始了量化进程，无论学术界、商界还是政府，所有领域都将开始这种进程。

6,第二部分商业智能,PART02,02,商业智能的概念,商业智能的核心技术,10.2.1商业智能的概念,虽然目前很多企业依旧在用Excel来进行数据的分析处理，但由于数据量和信息量越来越庞大，Excel在数据处理分析上的一些固有弊端也不断暴露，比如受数据容量等各种方面的限制。

相较于Excel来说，BI工具的功能更加完备，它提供的是立体化的全方位的数据信息，在财务共享方面也发挥了很大的作用。

商业智能，即BusinessIntelligence（简称BI），指用现代数据仓库技术、线上分析处理技术、数据挖掘和数据展现技术进行数据分析以实现商业价值。

利用BI进行数据的可视化分析也符合BenFry提出的7个阶段。

利用BI工具，用户可以从企业不同的业务系统（ERP、OA、CRM等）中提取数据等并对其加以整理和分析，然后以图表、地图、仪表盘等形式为用户提供分析结果。

8,10.2.2商业智能的核心技术,数据仓库（datawarehousing）、联机分析处理（OLAP）以及数据挖掘（datamining）构成了商业智能的三大核心技术。

这三项技术其实是作为三种独立的信息处理技术出现的，但BI工具对其进行了整合，使之能更好的为信息使用者和决策者服务。

9,第三部分财务可视化在财务决策中的应用实例以PowerBI为例,PART03,03,存货分析,财务报表分析,成本管理,杜邦分析,以某服装销售公司A公司为例。

对A公司的存货进行分析，内容包含对当前库存数量、库存金额、库存款式数量、零星款式数量等的分析，并从年份、季节、类别、货龄等多个维度查看A公司存货的库存结构和库存分布，从而了解整体库存情况。

10.3.1存货分析,11,10.3.1存货分析,加载数据源后，在PowerBI右侧的“字段”栏中会显示Excel数据源中的现有字段。

根据存货分析及可视化报告制作的需要，我们将新建度量值和辅助列。

右键点击“存货明细”，在弹出的菜单中选择“新建度量值”，页面转换显示“度量工具”页面，在编辑栏中即可输入所需要新建的度量值及其公式。

点击“主页”选项卡，打开“获取数据”下拉菜单，选择“Excel”选项，打开“存货分析数据源”这一Excel数据文件。

此时PowerBI会自动弹出导航器窗口。

勾选左侧“存货明细”sheet选项后，点击右下角“加载”按钮，就可以成功的将Excel表格中的数据加载至PowerBI中了。

12,10.3.1存货分析,库存量=sum（存货明细库存数量）销售金额=sum（存货明细销售额）库存金额=sumx（存货明细,库存数量*零售价）销量零售额=sumx（存货明细,销售数量*零售价）销售数量=sum（存货明细销量）款式数量=calculate（distinctcount（存货明细货号）,存货明细库存数量0）零星款式数量=calculate（distinctcount（存货明细货号）,存货明细库存数量0&存货明细库存数量6）,在存货分析模型中，需要依次建立一下度量值。

根据货龄分析的需要，还需要新建一列计算货龄。

右键点击“存货明细”，在弹出的菜单中选择“新建列”，在编辑栏中分别输入以下两列的内容。

可以看到，新增的度量值和列，显示在右侧“字段”栏中，同时新增的两列数据显示在数据栏中。

货龄=datediff（上市日期,date（2020,6,30）,DAY）+1货龄区间=switch（true（）,存货明细货龄=30,30天以下,存货明细货龄=60,30-60天,存货明细货龄=90,60-90天,存货明细货龄=120,90-120天,120天以上）,13,10.3.1存货分析,点击“插入”选项卡，选择“文本框”，输入文本“存货分析仪表盘”，在浮动菜单栏中修改字体等选项设置。

在制作年份切片器时，需要在右侧“可视化”菜单中选择“切片器”选项，将“字段”菜单栏中的“年份”拖动到“可视化”菜单下的字段栏中。

此时左侧窗口中出现年份切片器，单击切片器右上角“选择切片器类型”，在弹出的下拉菜单中选择“下拉”选项。

选择可视化菜单栏下的“格式”按钮，可以显示切片器格式调整选项，单击切片器将其拖动到合适的位置，这样年份切片器就建立好了。

采用同样的方法可建立季节切片器。

14,10.3.1存货分析,选择“可视化”菜单下的“卡片图”按钮，将右侧“字段”菜单下的度量值“库存量”拖动到字段栏中，左侧窗口中就出现了“库存量”卡片图。

按照相同的方式依次建立“库存金额”、“款式数量”以及“零星款式数量”卡片图。

单击可视化菜单栏下的格式按钮，可以调整卡片图的格式，比如数据标签、边框选项等。

15,10.3.1存货分析,在“可视化”菜单中选择“环形图”按钮，将右侧“字段”菜单中的“年份”拖动到“图例”栏下，将“库存金额”拖动到“值”栏下，右击“值”栏下的库存金额，在弹出的菜单栏中选择“将值显示为“占总计的百分比”。

之后，单击“格式”按钮，调整环形图的图例、数据颜色、标题等格式内容。

按照同样的方法建立按季度、按性别款式的环形图。

16,10.3.1存货分析,在“可视化”菜单中选择“折线和簇状柱形图”按钮，将右侧“字段”菜单中的“类别”拖动到“共享轴”栏下，将“库存金额”拖动到“列值”栏下，将“款式数量”拖动到“行值”栏下。

之后，单击“格式”按钮，调整折线和簇状柱形图的标题、X轴、Y轴等格式内容。

17,10.3.1存货分析,在“可视化”菜单中选择“瀑布图”按钮，将右侧“字段”菜单中的“货龄区间”、“类别”和“款式”拖动到“类别”栏下，将“库存金额”拖动到“值”栏下，右击“值”栏下的库存金额，在弹出的菜单栏中选择将值显示为“占总计的百分比”。

之后，单击“格式”按钮，调整折线和簇状柱形图的标题、X轴、Y轴等格式内容。

18,10.3.1存货分析,由于瀑布图的类别选择了“货龄区间”、“类别”和“款式”三项，我们可以单击图示中的向下箭头，启用“向下钻取”功能，逐一获取某项货龄区间的详细分析。

也可以点击年份、季节切片器，对不同年份、季节的存货进行详细分析。

如下图所示，显示出类别、款式等详细数据内容，其他图标内容也进行联动显示。

19,盈亏平衡分析是结合收入、成本、费用等各因素，判断企业盈利情况，为企业的经营决策提供参考。

盈亏平衡点是收入正好等于总成本的销售额，这就可以通过计算销售额达到多少就可以达到盈亏平衡。

其中：

总成本=固定成本+变动成本变动成本包括销售折扣、进货成本、员工提成等固定成本包括固定资产折旧或租金、员工底薪、水电费及其他日常开支等。

下面以一销售公司情况为例，介绍盈亏平衡分析模型的建立过程：

10.3.2成本管理,20,10.3.2成本管理,打开PowerBIDesktop软件，单击“建模”选项卡下的“新建参数”，弹出“模拟”参数菜单，填写名称、数据类型、最小值、最大值、增量等基本数据信息后，勾选“将切片器添加到此页”，点击“确定”按钮，生成“人员数量”的调节滑块，可以通过拖动滑块来调节人员数量，并按照同样的方法设定销售额及各类固定成本、变动成本调节滑块。

21,右键单击字段内的“存放度量值”，按照下列内容分别建立度量值：

固定成本=人均固定工资值*人员数量值+店铺租金（万元）值*10000+其他固定开支（万元）值*10000变动成本=销售额（万元）值*10000/销售折扣值*进货折扣值+销售额（万元）值*10000*员工提成值总成本=固定成本+变动成本净利润=销售额（万元）值*10000-总成本净利润率=divide（净利润,销售额（万元）值*10000）盈亏平衡销售额=divide（固定成本,（1-员工提成值-divide（进货折扣值,销售折扣值）,新建一张空表，用于存放新建的度量值。

具体操作为：

点击“主页”选项卡下的“输入数据”选项，输入表的名称为“存放度量值”，点击“加载”按钮，在右侧“字段”栏中出现“存放度量值”工作表。

10.3.2成本管理,22,10.3.2成本管理,选择“可视化”菜单下的“卡片图”按钮，将右侧“字段”菜单下的度量值“固定成本”拖动到字段栏中，左侧窗口中就出现了“固定成本”卡片图，点击“格式”按钮对卡片图的背景颜色，标题字体等进行调整。

按照相同的方法依次建立“变动成本”、“总成本”、“净利润”、“净利润率”以及“盈亏平衡销售额”等卡片图，如下图所示。

根据企业的实际情况，拖动各成本要素、销售额以及人员数量等的滑块调整其数量，就能方便快捷的显示出当前情况下的成本、利润以及盈亏平衡销售额等数据信息，方便财务人员进行决策。

23,财务报表分析部分内容，我们以利润表为例进行案例讲解。

利润表反应企业在一定会计期间的盈利状况，可以全面反映企业在该期间的收入、成本和费用以及利润情况。

本案例我们以同行业的两家上市公式利润表为例，从公开年报中获取其近十年的利润表数据，通过纵向和横向维度进行对比两家企业的盈利状况。

利润表分析的模型建立过程如下：

10.3.3财务报表分析,24,点击“主页”选项卡下的“获取数据”，在下拉菜单中选择“更多”后，弹出“获取数据”对话框，依次选择左侧的“文件”选项，右侧的“文件夹”选项后，点击“连接”按钮。

在弹出的对话框中选