经典中级经济法复习题50题含答案.docx
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经典中级经济法复习题50题含答案
经典中级经济法复习题50题（含答案）
单选题
1、贾某是捷通贸易公司职工，因劳动条件的问题与公司发生了劳动争议，向劳动争议仲裁委员会申请仲裁后，对仲裁裁决不服，正拟向人民法院起诉。
此时，捷通公司分立为友佳公司与新的捷通公司，而贾某原属的部门划归友佳公司经营。
此时，贾某的劳动争议案件应以下列哪一公司为当事人：
A．原捷通公司
B．新捷通公司
C．友佳公司
D．友佳公司与新捷通公司
答案：
C
根据《劳动法》第10条第2款规定，用人单位分立为若干单位的，其分立前发生的劳动争议，由分立后的实际用人单位为当事人。
本案中贾某在公司分立后的实际用人单位是友佳公司，所以友佳公司为当事人。
单选题
2、某市国有资产管理部门决定将甲、乙两个国有独资公司撤销，合并成立甲股份有限公司，合并后的甲股份有限公司仍使用原甲公司的字号，该合并事项已经有关部门批准现欲办理商业登记。
甲股份有限公司的商业登记属于下列哪一类型的登记
A．兼并登记
B．设立登记
C．变更登记
D．注销登记
答案：
B
[考点]公司登记[解析]根据新修订的《公司登记管理条例》第2条的规定，有限责任公司和股份有限公司（以下统称公司）设立、变更、终止，都应当办理公司登记。
本题中甲、乙两个国有独资公司都是有限责任公司，而合并成立的甲股份有限公司却是股份有限公司的性质。
所以虽然成立的新的股份有限公司仍然使用厚甲公司的字号，但是新的股份有限公司却是一个新成立的组织体，因此进行工商登记的时候，应该进行设立登记。
所以本题的正确答案是B。
单选题
3、根据证券法律制度的规定，证券交易所可以暂停上市公司债券上市交易的情形是（）。
A．公司因经济纠纷被起诉
B．公司前一年发生亏损
C．公司未按公司债券募集办法履行义务
D．公司董事会成员组成发生重大变化
答案：
C
[解析]
（1）选项A：
涉及上市公司的重大诉讼属于重大事件；
（2）选项B：
公司最近2年连续亏损；（3）选项D：
公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件。
单选题
4、根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券交易所是提供证券集中竞价交易的场所，进入证券交易所参与集中竞价交易的必须是（）。
A．机构投资者
B．机构投资者或个人投资者
C．综合类证券公司
D．具有证券交易所会员资格的证券公司
答案：
D
[解析]本题考核证券交易规则。
进人证券交易所参与集中竞价交易的，必须是具有证券交易所会员资格的证券公司。
单选题
5、A注册会计师负责对甲公司2011年度财务报表进行审计。
在识别重大错报风险时，A注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。
甲公司是一家在生产过程中存在污染的化工企业，A注册会计师在了解甲公司外部环境时，应当重点了解的外部因素是（）。
A．市场竞争状况
B．原材料供应及价格情况
C．生产技术进步情况
D．环保法规具体规定
答案：
D
[解析]对化工等产生污染的行业，注册会计师可能更关心相关环保法规，因此D是恰当的。
单选题
6、关于交易所上市基金的特征，下列说法不正确的是（）。
A．可以在交易所挂牌买卖，投资者可以像交易单个股票、封闭式基金那样在证券交易所直接买卖ETF份额
B．ETF基本是指数型开放式基金，但与现有的指数型开放式基金相比，其最大优势在于，它是在交易所挂牌的，交易非常便利
C．不可以在交易所挂牌买卖，投资者不能像交易单个股票、封闭式基金那样在证券交易所直接买卖ETF份额
D．投资者只能用与指数对应的一篮子股票申购或者赎回ETF，而不是现有开放式基金的以现金申购赎回
答案：
C
[解析]交易所上市基金可以在交易所挂牌买卖，投资者可以像交易单个股票、封闭式基金那样在证券交易所直接买卖ETF份额。
单选题
7、根据上海证券交易所《沪市股票上网发行资金申购实施办法》的规定，申购日后的（）日，由证券登记结算公司将申购资金冻结。
A．T+3
B．T+2
C．T+1
D．T
答案：
C
[解析]股票网上发行的操作流程如表所示。
单选题
8、下列关于二手个人住房贷款的说法，正确的是（）。
A．房地产经纪公司与商业银行是代理人与被代理人的关系
B．一家经纪公司只能代理一家银行的二手房贷款业务
C．一家银行只能选择一家代理人作为长期合作伙伴
D．在放贷过程中，代理人起到全程担保的作用
答案：
A
对于二手个人住房贷款，一家经纪公司通常是几家银行二手房贷款业务的代理人，银行也会寻找多家公司作为长期合作伙伴，所以B、C两项说法错误。
在放贷过程中．经纪公司（即代理人）起到阶段性担保（而不是全程担保）的作用，确保整个房产权利和钱款交易转移的安全性，所以D项说法错误。
故选A。
单选题
9、下面的（）不属于证券经纪业务的禁止行为。
A．挪用客户交易结算资金
B．根据委托单内容（可能并非当时最有利的委托价格）向交易所申报
C．在批准的营业场所之外接受客户委托
D．降低证券交易收费标准
答案：
B
[解析]证券经纪业务的禁止行为包括：
①不得挪用客户的交易结算资金和证券，亦不得将客户的资金和证券借与他人，或者作为担保物或质押物。
②不得侵占、损害客户的合法权益。
③不得违背客户的指令买卖证券，或接受代为客户决定证券买卖方向、品种、数量、时间的全权委托。
④不得以任何方式向客户保证交易收益或者承诺赔偿客户的投资损失。
⑤不得为多获取佣金而诱导客户进行不必要的证券买卖。
⑥不得在批准的营业场所之外接受客户委托和进行清算、交收。
⑦不得以任何方式提高或降低、或者变相提高或降低证券交易管理部门和证券交易所规定的证券交易收费标准，收取不合理的佣金和其他费用。
⑧不得散布谣言或其他非公开披露的信息。
⑨不得借职业之便，利用或泄露内幕信息。
不得为他人操纵市场、内幕交易、欺诈客户提供方便。
本题的最佳答案是B选项。
单选题
10、证券公司申请会员资格时应报送证券交易所的材料不包括（）。
A．经营证券业务许可证
B．董事、监事、高级管理人员的个人资料
C．境内外控股子公司及主要参股公司信息
D．持有5%以下股权的股东、实际控制人的名称等信息
答案：
D
[解析]根据《上海证券交易所会员管理规则》和《深圳证券交易所会员管理规则》的规定，应报送的材料有：
①申请书；②设立的批准文件；③经营证券业务许可证；④企业法人营业执照；⑤章程及主要业务规章制度；⑥董事、监事、高级管理人员的个人资料；⑦持有5%以上股权的股东、实际控制人的名称、出资额、持股比例、业务范围、注册资本、注册地址、法定代表人等信息；⑧境内外控股子公司及主要参股公司信息；⑨证券交易所要求提交的其他文件。
单选题
11、收购要约的期限届满，收购入持有的被收购公司的股份数达到该公司已发行的股份总数的75%以上的，该上市公司的股票应当在证券交易所（）。
A.出售
B.更换
C.中止上市交易
D.终止上市交易
答案：
D
收购要约的期限届满，收购人持有的被收购公司的股份数达到该公司已发行的股份总数的75%以上的，该上市公司的股票应当在证券交易所终止上市交易。
单选题
12、（）是指证券经纪业务营销人员违反有关国家法律、行政法规或部门规章的违法行为，尚未构成犯罪，依法应当承担行政法律责任，由相关的证券监督管理机构依法对行为人实施一定制裁的措施。
A．证券公司的纪律处分
B．证券交易所的纪律处分
C．行政处罚
D．刑事处罚
答案：
C
暂无解析
单选题
13、对折算率的公布，错误的说法是（）。
A．上海证券交易所定期于每季度最后一个营业日公布下季度各现券品种折算标准券的比率
B．上海证券交易所于下季度第一个营业日起按新的折算比率计算务会员单位可用于国债回购业务的标准券数额
C．深圳证券交易所公布的折算率将视国债市值的变化，由交易所定期予以调整公布
D．上海证券交易所定期于每季度初公布本季度各现券品种折算标准券的比率
答案：
D
上海证券交易所定期于每季度初公布本季度各现券品种折算标准券的比率。
故选D。
单选题
14、有限责任公司的股东人数应符合《公司法》的规定，该法定人数应为（）
A．2个以上
B．5个以上
C．50个以下
D．5个以上100个以下
答案：
C
本题考核有限责任公司的股东人数。
新《公司法》规定有限责任公司由50个以下的股东出资设立，取消了原有限责任公司股东最少为2人的下限，允许设立一人公司。
单选题
15、在证券交易分级结算制下，证券公司承担的责任是（）。
A．每笔结算只计其应收、应付款项
B．证券或资金的交收责任
C．证券交付时方可给付资金
D．担当买卖双方结算交易对手
答案：
B
[解析]证券和资金结算实行分级结算原则。
实行分级结算，意味着对证券公司接受投资者委托达成的证券交易，证券公司需承担相应的证券或资金的交收责任。
单选题
16、由我国政府财政贴息的助学贷款是（）。
A．国家助学贷款
B．外资商业银行助学贷款
C．信用社助学贷款
D．普通商业性助学贷款
答案：
A
[解析]国家助学贷款的对象为由省级教育行政部门确定的辖区内申请国家助学贷款的普通高等学校。
国家助学贷款是国家财政贴息的商业贷款。
单选题
17、根据证券法律制度的规定，为股票发行出具审计报告的注册会计师在一定期限内不得购买该公司的股票。
该期限为（）。
A．该股票的承销期内和期满后1年内
B．该股票的承销期内和期满后6个月内
C．出具审计报告后6个月内
D．出具审计报告后1年内
答案：
B
[解析]
（1）为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书的专业机构和人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不准买卖该股票；
（2）为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书的专业机构和人员，自接受委托之日起至文件公布后5日内，不得买卖该股票。
单选题
18、ABC会计师事务所的注册会计师B负责对乙公司2009年度财务报表进行审计并且于2010年3月15日签发了已经审计后财务报表的审计报告。
但最近的情况是ABC会计师事务所被告上法庭。
请代为做出正确的专业判断。
会计师事务所在审计业务活动中因过失出具不实报告，并给利害关系人造成损失的，人民法院应当根据其过失大小确定其赔偿责任。
下列属于因为过失而被追究赔偿责任的是（）。
A．明知对总体结论有重大影响的特定审计对象缺少判断能力，未能寻求专家意见而直接形成审计结论
B．明知被审计单位对重要事项的财务会计处理与国家有关规定相抵触，而不予指明
C．明知被审计单位的财务报表的重要事项有不实内容，而不予指明
D．明知被审计单位的财务会计处理会直接损害利害关系人的利益，而予以隐瞒或作不实报告
答案：
A
[解析]选项A的情形会因为过失而被追究赔偿责任；选项B、C、D则属于因为属于要被追究连带责任的情形。
单选题
19、不必在会计报表附注中披露的是（）。
A．不符合会计基本假设的说明
B．重要会计政策和会计估计变更
C．或有事项和资产负债表日后事项
D．企业生产经营基本情况
答案：
D
[考点]会计报表附注披露的内容
单选题
20、期货经纪公司的从业人员，故意提供虚假信息，诱骗投资者买卖期货合约，造成严重后果的，（）。
A．处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金
B．处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金
C．处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处十万元以上二十万元以下罚金
D．处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处十万元以上二十万元以下罚金
答案：
A
《刑法》第一百八十一条规定，证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司的从业人员，证券业协会、期货业协会或者证券期货监督管理部门的工作人员，故意提供虚假信息或者伪造、变造、销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券、期货合约，造成严重后果的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金。
单选题
21、有限责任公司：
又称有限公司，指依照公司法的有关规定设立的，股东以其资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。
其股东人数有最高人数的限制，不能公开募集股份，不能发行股票，而且股权转让有严格限制。
下列陈述中不属于有限责任公司的是（）
A．西安红光贸易有限责任公司
B．上海证券交易所挂牌上市的三家公司
C．北京红星饮料有限公司
D．民营企业小开鹅饮食服务公司
答案：
B
暂无解析
单选题
22、根据我国公司法的规定，有限责任公司和股份有限公司应按照净利润的（）提取法定盈余公积。
A．10%
B．15%
C．5%～10%
D．25%
答案：
A
[解析]根据我国公司法的规定，有限责任公司和股份有限公司应按照净利润的10%提取法定盈余公积，计提的法定盈余公积达到注册资本的50%时，可以不再提取。
单选题
23、商业银行不可接受的财产质押为（）。
A．出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产
B．依法可以转让的基金份额、股权
C．依法可以转让的商标专用权、专利权、著作中的财产权等知识产权
D．租用的财产
答案：
D
[解析]商业银行不可接受的财产包括租用的财产。
单选题
24、Thebesttitleforthepassagewouldbe______.
A．CreditCardsforthePoor
B．BanksforthePoor
C．PawnshopsVersusBanks
D．CommercialBanks
答案：
B
主题概括题。
综观全文可知，本文谈的是“pawnshops”在美国消费经济中的地位，即穷人的银行。
因此，B为正确答案。
文中指出，穷人是没有信用卡的，因此A选项不符合事实。
文中并未比较“当铺和银行”，因此，选项C不能做文章的题目。
D选项只是指一般人用的“商业银行”，更不适合做题目。
单选题
25、证券投资分析的主要信息来源不包括（）。
A．到政府部门去实地了解情况
B．到上市公司去实地了解情况
C．道听途说的消息
D．查历史资料
答案：
C
[解析]证券投资分析的信息来源主要包括政府部门、证券交易所、上市公司、中介机构、媒体和其他来源六种，道听途说不属于证券投资分析的主要信息来源。
来自不同渠道的信息最终都将通过各种方式对证券的价格发生作用，导致证券价格的上升或下降。
单选题
26、企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成绩和现金流量有关的所有重要交易或者事项，是企业会计信息质量的（）要求。
A.可靠性
B.相关性
C.重要性
D.清晰性
答案：
C
会计信息质量要求是对企业财务报告中所提供会计信息质量的基本要求，是使财务报告中所提供会计信息对投资者等使用者决策有用应具备的基本特征，它主要包括可靠性、相关性、清晰性、可比性、重要性、谨慎性和及时性等。
其中，重要性要求企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金流量有关的所有重要交易或者事项。
单选题
27、证券交易所上市证券的清算和交收由（）集中完成。
A．证券营业部
B．证券公司
C．上市公司
D．证券登记结算公司
答案：
D
[解析]证券的清算和交收统称为证券结算，包括证券结算和资金结算。
证券交易所上市证券的清算和交收由证券登记结算公司集中完成，主要模式为：
证券登记结算公司作为中央对手方，与证券公司之间完成证券和资金的净额结算。
单选题
28、某企业为一般纳税人，2008年缴纳的各种税费为：
增值税450万元，营业税150万元，房产税60万元，车船税30万元，土地使用税25万元，印花税10万元，所得税600万元。
上述各项税费应计入管理费用的金额为（）万元。
A．65
B．125
C．1385
D．275
答案：
B
[解析]房产税、车船税、土地使用税、印花税都是应该直接计入到管理费用中的，而增值税、营业税、所得税都不在管理费用中核算，因此应计入管理费用的金额=60+30+25+10=125（万元）。
单选题
29、交易参与人应当通过在证券交易所申请开设的（）进行证券交易。
A．全价交易
B．参与者交易业务单元
C．交易业务单位
D．普通席位
答案：
B
[解析]交易参与人应当通过在证券交易所申请开设的交易单元进行证券交易，交易单元是交易权限的技术栽体。
会员参与交易会及会员权限的管理通过交易单元来实现。
单选题
30、D．证券公司拒绝了客户要求证券公司根据自己的专业素质判断自行决定何时为客户买卖特定证券的委托
答案：
D
[考点]证券交易所及证券公司
单选题
31、按（）分类，有价证券可分为上市证券与非上市证券。
A．募集方式
B．是否在证券交易所挂牌交易
C．证券所代表的权利性质
D．证券发行主体的不同
答案：
B
掌握证券和有价证券定义、分类和特征。
单选题
32、下列关于二手个人住房贷款的说法，正确的是（）。
A．商业银行与房地产经纪公司是代理人与被代理人的关系
B．一家经纪公司只能代理一家银行的二手房贷款业务
C．一家银行只能选择一家代理人作为长期合作伙伴
D．在放贷过程中，代理人起到全程担保的作用
答案：
A
一家经纪公司通常是几家银行二手房贷款业务的代理人．银行也会寻找多家公司作为长期合作伙伴，所以BC选项说法错误。
在放贷过程中，经纪公司（即代理人）起到阶段性担保（而不是全程担保）的作用，确保整个房产权利和钱款交易转移的安全性，所以D选项说法错误。
故选A。
单选题
33、证券公司在向客户融资融券前，应当与其签订载入（）规定的必备条款的融资融券业务合同。
A．期货交易所
B．证券交易所
C．中国证券业协会
D．中国证监会
答案：
C
[解析]证券公司在向客户融资融券前，应当与其签订载入中国证券业协会规定的必备条款的融资融券业务合同。
合同应由证券公司统一制定、保管和与客户签订。
单选题
34、我国证券登记结算公司的证券结算风险基金不得（）。
A．从证券登记结算公司的业务收入中提取
B．从证券登记结算公司的收益中提取
C．从证券登记结算公司的资本金中提取
D．由证券公司按证券交易业务量的一定比例缴纳
答案：
C
[解析]证券结算风险保证基金从证券登记结算公司的业务收入、收益中按一定比例提取，由证券公司按证券交易业务量的一定比例缴纳，不能从证券登记结算公司的资本金中提取。
单选题
35、民悦日化有限公司是深交所的一家上市公司。
2005年10月，为扩大规模增进效益，该公司准备向社会公开发行新股，票面总值共计3000万元。
其在向证监会报送的招股说明书中称，所募资金将用于环渤海地区的生产线新建，以此降低产品价格，增强产品的市场竞争力。
根据所给案例，回答第91至第96题。
若民悦日化公司顺利发行新股，则下列买人卖出行为违反《证券法》关于证券交易的限制性规定的有（）
A．甲为民悦公司的人事部经理，新股发行后，其认购了1000股，4个月后卖出
B．乙持有民悦公司6%的股份，新股发行后，其认购了500股，3个月后卖出
C．丙为民悦公司监事大丙的儿子，其认购了1000股，4个月后卖出
D．大河证券公司持有的售后剩余股票占民悦公司全部股份的8%，其在买人新股后的3个月后将全部股票卖出
答案：
B
[解析]本题考查《证券法》，关于短线交易的限制性规定。
单选题
36、为证券交易提供净额结算服务时，证券登记结算公司结算参与人应该遵照的原则是（）。
A．即时交付
B．集中交付
C．货银对付
D．分批交付
答案：
C
证券登记结算公司为证券交易提供净额结算服务时，结算参与人应该按照货银对付的原则，足额交付证券和资金，并提供交收担保。
单选题
37、证券登记结算公司为证券交易提供净额结算服务时，结算参与人应该遵照的原则是（）。
A．即时交付
B．集中交付
C．货银对付
D．货银交付
答案：
C
[解析]证券登记结算公司为证券交易提供净额结算服务时，结算参与人应该按照货银对付的原则，足额交付证券和资金，并提供交收担保。
单选题
38、根据公司法律制度的规定，股份有限公司的财务会计报告应在召开股东大会年会的一定期间以前置备于公司，供股东查阅。
该期间为（）。
A．10日
B．15日
C．20日
D．25日
答案：
C
[解析]本题考核公司财务会计报告的规定。
股份有限公司的财务会计报告应在召开股东大会年会的20日以前置备于公司，供股东查阅。
单选题
39、下列（）行为，不属于操纵证券交易价格罪。
A．单独或者通过合谋，集中资金优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券价格或者证券交易量
B．与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券价格或者证券交易量
C．在自己实际控制的账户间进行证券交易，影响证券价格或者证券交易量
D．未经客户委托，假借客户名义买卖证券
答案：
D
[解析]D属于欺诈客户行为。
单选题
40、根据公司法律制度的规定，下列有关公司变更登记的表述中，正确的是（）
A．公司的董事、监事、经理发生变动的，应当到原公司登记机关办理变更登记
B．公司变更名称的，应当在作出变更决议或者决定之日起45日内申请变更登记
C．公司减少注册资本的，应当自减少注册资本决议或者决定作出之日起60日后申请变更登记
D．公司分立的，应当自分立决议或者决定作出之日起90日后申请变更登记
答案：
D
[解析]
（1）“董事、监事、经理”发生变动的，无需变更登记，只向原登记机关办理“备案”即可，因此选项A是错误的；
（2）公司变更名称的，应当在作出变更决议或者决定之日起“30日”内申请变更登记，因此选项B是错误的；（3）公司减少注册资本的，应当自减少注册资本决议或者决定作出之日起“90日”后申请变更登记，因此选项C是错误的。
单选题
41、依照基金税收和税法的有关规定，对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，（）。
A．征收营业税，免征企业所得税
B．免征营业税，征收企业所得税
C．征收营业税，征收企业所得税
D．免征营业税，免征企业所得税
答案：
C
[解析]根据基金税收的有关规定，基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税；基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收企业所得税。
单选题
42、根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放式基金申购、赎回的表述中，正确的是（）。
A．办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人
B．除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务
C．投资人申购基金时，经基金管理人同意，可以在申购期满前交纳部分申购款项，在申购期满后30日内补交余款
D．基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请的当日对该交易的有效性进行确认
答案：
B
[解析]根据我国《证券投资基金法》的规定，开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人直接办理，也可以由基金管理人委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理。
基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务；基金合同另有约定的，按照其约定办理。
投资人申购基金时，必须全额交付申购款项。
款项一经交付申购申请即为有效。
基金管理人应当于收到基金投资人申购、赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认。
单选题
43、下列解释中，（）是指证券交易的清算。
A．买方支付一定款项以获得所购证券，卖方交付一定证券以获得相应价款
B．一定经济行为引起的货币资金关系应收、应付的计算
C．公司、企业结束经营活动、收回债务、处置分配财产等行为的总和
D．银行同业往来中应收或应付差额的轧抵
答案：
B
[解析
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