金蝶KIS标准版练习题四.docx

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金蝶KIS标准版练习题四

标准版

培训练习四

《会计电算化》上机练习四

一、基本建帐参数：

1．账套名称：

广东非凡工业有限公司

2．记帐本位币：

人民币（RMB）

3．企业类别：

工业企业

4．科目级别：

6位数：

3-2-2-2-2-2

5．会计期间：

自然月份

6．启用期间：

2001年1月

二、初始化设置

币别：

港币（HKD）汇率：

1.07

美元（USD）汇率：

8.33

往来单位：

代码

单位名称

001

上海虹侨公司

002

广州博斯公司

003

恢弘房地产公司

004

爱玲代理公司

部门：

财务部，销售部，行政部，生产部

职员：

姓名

部门

职员类别

王小刚

财务部

财务人员

王　波

财务部

财务人员

成　邢

行政部

管理人员

成　宏

销售部

销售人员

李　言

生产部

生产管理人员

李　风

生产部

生产人员

凭证字：

银收、银付、现收、现付、转

结算方式：

现金支票、转帐支票、银行汇票

会计科目：

科目代码

科目名称

辅助核算说明

101

现金

10101

人民币

不核算外币

10102

港币

核算单一外币——港币，期末调汇

102

银行存款

10201

建设银行

只有一个人民币帐户，不核算外币

10202

中国银行

1020201

人民币

不核算外币

1020202

美元

核算单一外币——美元，期末调汇

111

短期投资

11101

股票投资

不核算外币

11102

债券投资

不核算外币

113

应收帐款

辅助核算项目——往来单位，往来核算

123

原材料

12301

A材料

辅助核算——数量金额辅助，单位KG

12302

B材料

辅助核算——数量金额辅助，单位KG

12303

C材料

辅助核算——数量金额辅助，单位KG

139

待摊费用

不核算外币

201

短期借款

不核算外币

203

应付帐款

辅助核算项目——往来单位，往来核算

209

其它应付款

20901

福利费

20902

工会经费

301

实收资本

30101

利宝投资公司

不核算外币

30102

总部投资

核算单一外币——美元，不调汇

401

生产成本

40101

材料成本

40102

工资及福利费

40103

制造费用

405

制造费用

40501

办公费

40502

工资及福利费

40503

折旧费

503

产品销售费用

50301

办公费用

50302

折旧费用

50303

工资及福利费

521

管理费用

52101

办公费用

52102

折旧费用

52103

工资及福利费

522

财务费用

52201

利息

52202

汇兑损益

三、初始化数据

1、固定资产数据：

代码

FW-001

QC-001

DN-001

名称

行政楼

小汽车

电脑

类别

房屋及建筑物

交通运输工具

办公设备

残值率

5%

5%

3%

使用部门

行政部

销售部

财务部

入帐日期

1998-10-5

1999-6-1

1999-11-1

增加方式

自建

购入

购入

原值

6,000,000.00

516,600.00

10,000.00

折旧方法

平均年限法

平均年限法

平均年限法

预计使用期间

50年（600期）

5年（60期）

4年（48期）

折旧费用科目

管理费用——折旧费

销售费用——折旧费

管理费用——折旧费

累计折旧

30,000.00

10,000.00

300.00

特别提醒：

　　在处理固定资产的初始数据时，要注意“入帐信息”中的累计折旧和“帐套起用期初数据”中的累计折旧数据的区别，在“入帐信息”中的累计折旧是指固定资产购买时已有的累计折旧金额，如果该项固定资产购买时是一个新的固定资产，则“入帐信息”中的累计折旧金额应为０。

而“帐套起用期初数据”中的累计折旧是指该项固定资产自购买时到现在已经提取了多少折旧。

2、往来业务资料

A、应收帐款——上海虹桥公司

●1999-11-20，发货80,000.00元给上海虹桥公司，业务编号为SH001。

●1999-12-01，收到SH001号业务货款30,000.00元

●1999-12-05，发货50,000.00元给上海虹桥公司，业务编号为SH002。

●1999-12-25，发货20,000.00元给上海虹桥公司，业务编号为SH003。

B、应收帐款——广州博斯公司

●1999-11-25，发货30,000.00元给广州博斯公司，业务编号为GZ001。

●1999-12-08，收到GZ001号业务货款10,000.00元

●1999-12-10，发货50,000.00元给广州博斯公司，业务编号为GZ002。

●1999-12-25，发货30,000.00元给广州博斯公司，业务编号为GZ003。

C、应收帐款——爱玲代理公司

●1999-11-08，发货100,000.00元给爱玲代理公司，业务编号为AL001。

●1999-12-03，收到AL001号业务货款60,000.00元

●1999-12-09，发货70,000.00元给爱玲代理公司，业务编号为AL002。

●1999-12-30，发货20,000.00元给爱玲代理公司，业务编号为AL003。

D、应付帐款——恢弘房地产公司

●1999-11-08，收到恢弘房地产公司30,000.00元货，业务编号为HH001。

特别提醒：

　　在处理往来业务的初始数据时，应将相应的业务分笔输入，而不是一次性输入余额。

在输入业务资料的过程中，应在输入借或贷方发生额的同时，输入相应的余额，如果是贷方余额，应用负数表示。

3、科目余额：

科目名称

外币／数量

汇率

借方金额

贷方金额

现金

人民币

100,000.00

港币

20,000.00

1.07

21,400.00

银行存款

建设银行

550,000.00

中国银行

人民币

380,000.00

美元

10,000.00

8.33

83,300.00

短期投资

股票投资

100,000.00

债券投资

150,000.00

应收帐款

上海虹侨公司

120,000.00

广州博斯公司

100,000.00

爱玲代理公司

130,000.00

原材料

A材料

100,000.00

250,000.00

B材料

3,000.00

105,000.00

C材料

50,000.00

350,000.00

待摊费用

34,000.00

固定资产

6,526,600.00

累计折旧

40,300.00

短期借款

100,000.00

应付帐款

恢弘房地产公司

30,000.00

实收资本

利宝投资公司

500,000.00

总部投资

1,000,000.00

8.33

8,330,000.00

合计

9,000,300.00

9,000,300.00

四、启用帐套

（备份初始资料）备份在C：

\BF目录下。

特别提醒：

在启用帐套前，必须确保初始数据录入完整并试算平衡。

金蝶KISV7.5帐务处理练习题

一、添加用户

1、添加以自己姓名命名的一个用户，属于系统管理员组。

2、赋予所有操作权限，操作权限范围为所有用户。

3、赋予所有报表权限。

4、赋予所有科目权限。

二、帐务处理：

1.以下为2001年1月发生的经济业务，根据这些经济业务制作凭证。

01-03

从建设银行帐户提现金20,000.00元，结算方式为现金支票，支票号为1001。

借：

现金——人民币

20,000.00

　　贷：

银行存款——建设银行

20,000.00

01-03

收到上海虹侨公司银行汇票，号码为2001，票面为货款20,000.00元，该笔款项用来支付业务编号为SH003的货款。

汇票存入中国银行——人民币帐户。

借：

银行存款——中国银行—人民币

20,000.00

　　贷：

应收帐款——上海虹侨公司

20,000.00

01-06

收到爱玲代理公司转帐支票，号码为1065，票面为货款12000.00元，该笔款项用来支付业务编号为AL003的货款。

将支票存入建设银行帐户。

借：

银行存款——建设银行

12,000.00

　　贷：

应收帐款——爱玲代理公司

12,000.00

01-08

王小刚购买办公用品一批，价值2500.00元，用现金支付。

借：

管理费用——办公费

2,500.00

　　贷：

现金——人民币

2,500.00

01-10

收到总部投资200,000.00美元，汇率为8.20，结算方式为银行转帐，号码为2005，存入中国银行美元户（银行存款汇率按月初汇率8.33计算，汇兑损益记入资本公积）。

借：

银行存款——中国银行—美元户

1,666,000.00

　　贷：

实收资本——总部投资

（$200,000.00）

1,640,000.00

　　　　资本公积

26,000.00

01-11

销售产品，收到货款200,000.00元，结算方式为转帐支票，号码为3005，存入建设银行帐户。

借：

银行存款——建设银行

200,000.00

　　贷：

产品销售收入

200,000.00

01-12

购入A材料20000公斤，价格为2.80元，付建设银行转帐支票一张，支票号码为1051。

借：

原材料——A材料

56,000.00

　　贷：

银行存款——建设银行

56,000.00

01-15

用现金支付销售部汽车修理费2,000.00元，记入销售费用——修理费科目。

借：

销售费用——修理费

2,000.00

　　贷：

现金——人民币

2,000.00

01-20

用现金支付销售部差旅费1,500.00元，记入销售费用——差旅费科目。

借：

销售费用——差旅费

1,500.00

　　贷：

现金——人民币

1,500.00

01-21

销售产品给上海虹侨公司，价值200,000.00元，业务编号为SH0101，约定一月后付款。

借：

应收帐款——上海虹侨公司

200,000.00

　　贷：

产品销售收入

200,000.00

01-22

买出中国银行美元户（汇率按月初汇率计算）中的100,000.00美元，买出汇率为8.36，所的人民币存入中国银行人民币户，汇兑损益记入财务费用。

结算方式为转帐支票，号码为3015。

借：

银行存款——中国银行—人民币

836,000.00

　　贷：

银行存款——中行—美元户

（$100,000.00）

833,000.00

　　　　财务费用——汇兑损益

3,000.00

01-22

付1-12月保险费120,000.00，记入待摊费用，每月摊销10,000.00元。

开出中国银行人民币户转帐支票一张，号码为1066，

借：

待摊费用——保险费

120,000.00

　　贷：

银行存款——中行—人民币

120,000.00

01-26

收到上海虹桥公司预付货款30,000.00，结算方式为银行汇票,号码6105。

业务编号为SH0126，汇票交建设银行。

借：

银行存款——建设银行

30,000.00

　　贷：

预收货款——上海虹桥公司

30,000.00

01-29

销售部购买打印机一台，价格1,500.00，开出建设银行转帐支票一张，号码3006。

借：

销售费用——办公费

1,500.00

　　贷：

银行存款——建设银行

1,500.00

特别提醒：

在录入相关凭证时如遇到“会计科目”中没有相关科目，可按“会计科目”窗口中的“增加．．．”按钮添加会计科目。

2.将凭证审核并过帐。

凭证审核与制单不能为同一人，审核前需更换操作员

3.查看总帐和明细帐。

4.新建并查看“产品销售费用”科目多栏帐。

首先要新建多栏帐，选择要建的多栏帐科目，利用自动编排功能建立多栏帐。

5.查看试算平衡表和科目余额表。

三、固定资产处理

1.购进

01-08

购买发电机一台，供生产部使用，单价80,000.00元，属于辅助生产设备，残值率为5%。

折旧方法为平均年限法，使用期5年，折旧费用科目为制造费用——折旧费。

开出建设银行面额80,000.00元银行汇票一张，汇票号码为2002。

借：

固定资产

80,000.00

　　贷：

银行存款——建设银行

80,000.00

2.其他变动

01-30

行政楼装修使原值增加200,000.00，开出建设银行面额200,000.00元银行汇票一张，汇票号码为7505。

借：

固定资产

200,000.00

　　贷：

银行存款——建设银行

200,000.00

3.计提固定资产折旧

四、工资

工资项目：

职员姓名，基本工资，加班时间，加班工资，岗位津贴，奖金，应发工资，扣款，实发工资。

工资计算方法

加班工资＝加班时间＊5

应发工资＝基本工资＋加班工资＋岗位津贴＋奖金

实发工资＝应发工资－扣款

2000年1月份工资数据基本资料：

职员姓名

基本工资

加班时间

岗位津贴

奖金

扣款

王小刚

500

20

100

80

20

王波

500

37

120

75

50

成邢

600

25

150

80

65

成宏

600

46

150

80

20

李言

800

32

200

100

35

李风

500

40

150

80

45

结转工资费用：

管理人员与财务人员的工资计入管理费用，销售人员的工资计入销售费用，生产管理人员工资计入制造费用，生产人员工资计入生产成本。

五、期末调汇、自动转帐和结转本期损益

1.期末调汇

期末汇率：

美元8.27，港币1.12

特别提醒：

在做期末调汇前应将所有凭证审核过帐。

2.自动转帐

制作提取福利费的自动转帐凭证并生成凭证。

凭证借方科目为管理费用——工资及福利费，贷方为其他应付款——福利费，按应付工资当期贷方发生额的14%计算计提金额。

3.结转本期损益

特别提醒：

在结转本期损益前，必须将所有凭证审核、过帐。

六、报表处理：

1.查看本月资产负债表和利润表（损益表）。

查看并调整资产负债表和利润表（损益表），调整资产负债表的公式使其平衡并符合公司实际情况。

2.制作销售费用明细表

销售费用明细表

会工02表附表5

单位名称：

广东非凡工业有限公司

单位：

元

2000年1月31日

项目

行次

本期发生额

本年累计发生

办公费

1

折旧费

2

工资及福利费

3

修理费

4

差旅费

5

运输费

6

保险费

7

广告费

8

9

其他

10

合计

11

负责人：

会计主管：

制表人：

制作说明：

表眉为四行，第一行为报表名称，字体设为楷体20号字；第二行为“会工02表附表5”，靠右对齐；第三行为单位名称和报表数字单位两部分，分别靠两边对齐，单位名称为“广东非凡科技有限公司”，报表数字单位为“元”；第四行为报表日期，中间对齐，可输入公式“&[会计年度]年&[报表期间]月&[最大日期]日”来计算报表的相应日期。

表尾为一行，内容为“负责人：

”、“会计主管：

”、“制表人：

”三部分。

“本期发生额”为销售费用科目的当期发生额。

“本年累计发生”为销售费用科目的本年累计发生额。

各项目中的数据通过“公式向导”中的“帐上取数”进行公式设置。

特别提醒：

在制作表格时，输入文字或数据都必须先双击单元格后才能输入。

七、财务分析

1.查看本月财务状况和损益分析表。

2.制作销售费用的简易分析报表，进行销售费用的结构分析。

八、银行对帐

1.银行存款初始余额录入。

科目名称

外币

汇率

金额

建设银行

550,000.00

中国银行——人民币

380,000.00

中国银行——美元

10,000.00

8.33

83,300.00

2.从凭证引入银行日记帐。

3.录入银行对帐单。

建设银行

日期

摘要

结算方式

号码

借方

贷方

01-03

提现

现金支票

1001

20,000.00

01-06

收到爱玲代理公司货款

转帐支票

1065

12,000.00

01-07

购发电机

银行汇票

2002

80,000.00

01-12

收到货款

转帐支票

3005

200,000.00

01-12

购入A材料

转帐支票

1051

56,000.00

01-28

支付电费

委托付款

7101

4,500.00

中国银行——人民币

日期

摘要

结算方式

号码

借方

贷方

01-03

收到上海虹桥公司货款

银行汇票

2001

20,000.00

01-06

收到爱玲代理公司货款

转帐支票

1065

12,000.00

01-22

调汇

转帐支票

3015

836,000.00

01-27

付1-12月保险费

转帐支票

1066

10,000.00

01-28

收到爱玲代理公司预付货款

银行转帐

3078

35,000.00

中国银行——美元

日期

摘要

结算方式

号码

借方

贷方

01-08

收到总部投资款款

银行转帐

2005

200,000.00

01-22

调汇

转帐支票

3015

100,000.00

4.进行银行对帐并生成银行余额调节表。

九、往来业务

1.核销往来业务

2.查看往来对帐单和帐龄分析表。

十、期末结帐

特别提醒：

在做期末结帐前，必须把当期工作完成后才能做（因为期末结帐后不能再修改上期业务资料）。