广东省中小企业信用担保机构信用评级工作实施方案样本.docx

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广东省中小企业信用担保机构信用评级工作实施方案样本

广东省中小企业信用担保机构信用评级工作实施方案

为提升担保机构信用能力和融资担保能力，规范担保行业发展，特制订本行动方案。

一、信用评级意义

加紧担保体系建设是推进中小企业融资关键内容。

开展信用评级是加强担保体系建设，建立健全信用评级机制关键举措，也是了解内部运行机制，制订行业自律规则加强行业监管关键手段，对加强担保机构风险管理，提升担保机构社会信誉度和融资担保能力，规范担保行业发展含有主动重大意义。

二、信用评级实施对象

此次信用评级对象为纳入本省登记立案管理中小企业信用担保机构，担保机构可依据实际情况自主决定是否参与评级。

三、信用评级实施时间

5－10月，分两批次进行，第一批实施时间为5－8月，第二批实施时间为9－10月，担保机构可依据业务需要自主选择评级时间批次。

四、信用评级机构申请和确定

由信用评级机构向本局提出评级申请，经本局确定并向社会公布后含有从事此次信用评级资格。

信用评级机构必需达成资质条件和要求是：

（一）含有信用评级业务从业资格，包含：

含有信用评级业务范围有效营业执照、国税登记证、地税登记证和相关资质文件；

（二）登记注册时间在十二个月以上，有从事信用评级工作经验；

（三）注册资本1000万元以上或得到省级以上（含省级）政府部门相关从事企业信用评级工作认可；

（四）含有从事信用评级工作专业技术人员、技术方法及相关制度步骤和标准；

（五）严格根据本方案要求，开展担保机构信用评级工作。

五、信用评级标准和符号

信用评级机构应按本方案要求统一评级标准和评级符号（详见附件1、2、3、4），对担保机构代偿能力和代偿意愿进行综合评价。

信用等级划分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九个信用等级，其中AA至CCC之间各等级可用“+”或“-”进行微调，分别表示比对应等级信用质量稍高或稍低。

六、信用评级收费

评级费用由参与评级担保机构自主负担，信用评级机构要根据保本标准收取评级费用，方案中提出评级收费标准供担保机构和评级机构参考，具体收费金额由评级机构和担保企业协商确定。

评级工作经费如取得国家专题资金补助应对应减无偿用。

评级费用参考标准以下：

全部者权益

评级费用（万元）

3000万元以下

1

3000～5000万元

1～1.2

5000万元～10000万元

1.2～1.5

10000万元～0万元

1.5～2

0万元以上

2～3

七、信用评级组织实施

（一）组织领导。

信用评级工作由本局技术进步处具体牵头负责，委托广东省信用担保协会实施，同时，成立信用评级工作委员会，工作委员会由省中小企业局和省担保协会派员参与。

（二）工作程序。

1、召开评级机构专门会议，研究布署信用评级工作，统一评级标准，规范评级程序，确保公平、公正开展评级工作。

2、各市中小企业行政主管部门组织引导担保机构参与信用评级工作，担保机构自主选择评级机构，并在本局技术进步处和省信用担保协会组织指导下，和评级机构签署评级协议。

3、评级机构组织专业人员开展评级调查和信用评价，初步确定信用等级。

4、评级机构在评级工作过程中相关信息应和本局技术进步处和省信用担保协会充足沟通，并将信用评级结果立即报省信用担保协会汇总，经信用评级工作委员会审核后上报省中小企业局确定，并向社会公布。

附件1.广东省中小企业信用担保机构信用评级工作步骤

2.广东省中小企业信用担保机构信用评级纲领

3.广东省中小企业信用担保机构信用评级资料提要

4.广东省中小企业信用担保机构信用评级等级设置及含义

附件1：

广东省中小企业信用担保机构

信用评级工作步骤

1．前期准备工作

·评级小组和被评对象接触，签署《信用评级委托协议书》。

·评级小组向被评对象发《信用评级资料清单》，进行前期研究。

·被评对象按《信用评级资料清单》准备资料（见附件2）。

2．现场调查

·评级小组研究查对被评对象按《信用评级资料清单》提供资料。

·评级小组和被评对象关键部门进行交流、了解担保企业情况。

·评级小组和被评对象相关领导进行交流。

·评级小组考察关键担保企业。

·和相关部门及银行访谈。

3．研究分析

·信用分析，写出《信用评级分析汇报》。

·初步信用评级，写出《信用评级分析汇报摘要》。

4．决定信用等级

·评级小组向信用评级委员会汇报。

·信用评级委员会讨论决定被评对象信用等级。

5．公布信用等级

·向被评对象发出《信用等级通知书》、《信用等级公告书》、《信用评级分析汇报》。

·被评对象在收到《信用评级通知书》七日内对评级结果无异议,即视评级工作结束。

不然被评对象可一次性提出复评要求,并提供补充资料。

信用评级企业将反复评级过程给复评，复评结果为最终止果。

·评级企业将评级结果报省信用担保协会审核，省信用担保协会将审核结果汇总上报省中小企业局确定后再向社会公布。

6．跟踪评级

·评级工作结束后，信用评级企业将指定评级分析员保持和被评对象间常常联络，被评对象应按信用评级协议中相关要求定时向信用评级企业提供相关资料。

·信用评级企业将依据被评对象信息披露要求，在十二个月中不停跟踪被评对象资信变动情况。

如被评对象资信情况改变超出一定范围（信用等级提升或降低），信用评级企业将按跟踪评级程序对被评对象进行跟踪评级，跟踪评级结果按相关要求进行公告。

7．评级工作要求和监督

·依据实际工作安排，信用评级企业应委派评级项目工作小组赴担保机构开展评级工作，估计每个用户现场调查约需要2～3天。

·广东省信用担保协会对评级企业工作程序、评级人员是否尽责、评级机构是否客观公正等进行指导监督。

附件2：

广东省中小企业信用担保机构信用评级纲领

1.评级框架和关键风险原因

中小企业信用担保机构（以下简称“担保机构”）是经过对中小企业提供信用担保服务而取得业务收入专业机构。

建立中小企业信用担保体系是重塑银企关系、强化信用观念、化解金融风险和改善中小企业融资环境关键手段。

经过担保机构信用担保，中小企业信用提升，从而能够快捷、合理地取得银行信贷；银行能够转嫁部分信贷风险，安全、快捷地拓展中小企业信贷业务。

在这个过程中，担保机构吸纳了部分风险，充当了风险管理人角色。

担保机构经营原理是风险适度分散化，利用大数原理来估计损失，从而进行盈利风险定价。

所以，担保机构风险管理能力成为担保机构能否连续经营关键原因。

对担保机构信用评级结果，是对担保机构所负多种债务如约还本付息能力和意愿评价，是对担保机构长久财务实力综合评定。

担保机构信用评级方法从系统论角度出发，经过定性和定量相结合分析方法，关键对经营环境、竞争能力、担保业务风险管理、担保组合信用质量、财务实力（包含投资风险管理、流动性管理、盈利能力、资本充足率等）等进行分析，最终综合评价担保机构偿债能力和意愿。

2.经营环境

经营环境是担保机构生存发展关键条件。

影响担保机构生存发展经营环境包含很多原因，其中最关键是经济环境、行业环境、监管和政策、股东和政府支持等。

分析担保机构所处经营环境，意在分析担保机构面临外部制约原因和有利条件，进而分析这些原因对担保机构经营影响方向、机制和影响程度。

2.1经济环境

影响担保机构生存发展经济环境包含宏观经济、地域经济、担保企业情况等。

担保机构对经济环境判定将对其经营产生重大影响。

（1）宏观经济。

分析宏观经济波动对地域经济、企业情况和担保行业影响，进而分析这些原因变动对担保机构信用影响。

（2）地域经济。

分析地域经济情况对企业情况影响，进而分析这些原因变动对担保机构信用影响。

（3）中小企业情况。

中小企业融资担保是担保机构关键担保业务。

中小企业通常经营历史相对较短，经营规模不大，发展相对不稳定，信用统计不完整，信用风险相对较高。

中小企业种情况将影响到担保机构担保组合质量。

中小企业区域性特点也将对担保组合产生影响。

2.2行业环境

行业环境关键是指担保机构所处行业在国民经济中地位、行业发展和竞争情况和行业前景等，这些对担保机构生存发展相关键影响。

（1）行业地位。

行业在国民经济中地位最终决定了产业政策取向。

作为直接为中小企业提供担保服务担保机构，其行业地位和政府对中小企业产业政策取向亲密相关。

（2）行业发展和竞争。

担保机构是多年来才较大规模地发展起来，担保行业本身存在不少问题，需要深入提升和规范。

担保机构基础上按地域设置，所以担保机构之间现在竞争不显著。

但在担保实践中，因为各担保机构实力、风险评价和控制能力差异，担保机构间合作、竞争格局也在不停发展和改变中。

（3）行业前景。

现在，中小企业融资难问题较为普遍和突出，这就为担保机构业务拓展提供了宽广天地。

不过，中小企业高风险特征造成担保机构负担风险和获取收益之间严重不对称。

加之现在中国司法环境不佳，法律实施效率低，影响了担保机构反担保方法实施。

总体看来，现在担保机构面临着较大信用风险和法律风险。

2.3监管和政策

在经营环境很多影响原因中，监管和产业政策对担保机构影响最为直接。

所以，不仅要分析现在监管和产业政策对担保机构信用质量影响，而且要分析监管和产业政策改变趋势，和对担保机构信用质量影响。

2.4股东和政府支持

关键考察股东对担保机构是否有支持或限制条款，尤其是分析担保机构出现经营危机后股东对担保机构支持可能性和可行性。

股东支持力度和股东所占股份和股东本身经济情况有亲密关系。

对于政策性担保机构，财政部门是最大股东，股东支持和政府支持合二为一。

政府支持关键考察担保机构出现经营危机后政府对担保机构支持可能性和可行性。

政府支持力度和当地政府财政情况和中小企业情况直接相关。

政府支持是否明确是判定政府支持可靠性关键依据。

外部支持力度是提升担保机构信用关键方面。

外部支持越强大，担保机构等级越高。

3.竞争能力

竞争能力是担保机构能够正常开展经营前提条件。

信对担保机构竞争能力评价关键包含以下6个方面内容：

经营历史、经营规模、人力资本、组织架构和企业管理、经营目标、战略和计划、未来发展。

高信用等级担保机构应该经营历史较长、经营规模较大、拥有充足人力资本、合理组织架构、健全企业管理体系、稳健经营风格和较高未来发展可估计性。

3.1经营历史和经营规模

经营历史长短将对判定担保机构风险产生关键影响。

因为担保机构关键依靠分散风险和大数原理来管理风险，所以规模大小是衡量担保机构竞争能力关键指标，当然，并不是规模大，信用等级就一定高。

3.2人力资本

人力资本是评价担保机构风险管理能力一个基础原因，合格风险管理人员是确保担保机构进行有效风险管理前提。

3.3.组织架构和企业管理

分析担保机构组织架构和企业管理要从担保机构产权制度和法人治理结构入手，深入研究不一样类型担保机构对企业法人治理结构影响。

经过组织架构和企业管理分析，要判定担保机构决议、实施和咨询是否分离，管理层和业务部门是否得到适度相互制衡，组织架构和企业管理是否规范化、制度化，各项管理制度是否健全等。

3.4经营策略

经营目标、战略和计划分析首先要分析机构发展目标、战略，和是否制订了明确实施计划和方法，并结合实践效果来评价发展战略和计划可行性。

经过经营目标、战略和计划分析，能够评定担保机构风险偏好。

3.5未来发展估计

依据担保机构发展目标、战略和计划，对未来3年关键经营指标进行估计、分析和评价，对实现估计经营指标关键障碍、关键难点做出分析。

关键指标包含：

担保额、担保余额、担保责任担保余额、担保费收入、投资收益、担保损失、利润总额、净资产、担保倍数、资本充足率等。

4.担保业务风险管理

通常来说，担保业务风险关键包含信用、定价、利率、汇率和操作等风险，其中最关键是担保对象违约风险，即信用风险。

对担保业务风险管理分析关键是担保机构担保标准和政策、担保业务风险管理方法、制度、程序、实际操作情况等。

4.1担保风险管理标准和政策

分析担保机构各项担保标准和政策是否合理，是否有利于合理控制担保业务风险，和其实际实施情况。

包含：

对担保业务种类选择、对担保用户行业属性选择、确定单一行业最大担保额、选择担保用户、确定用户最大担保额度、分保、再担保、风险分担、选择反担保方法、放大倍数、损失比率控制、其它担保风险管理等基础标准、政策。

4.2担保业务风险管理方法

对担保业务风险管理方法分析，一是要关键考察担保机构现有风险管理方法、制度、程序和方法，二是要关键考察相关方法、制度、程序和方法实施情况。

包含：

担保业务风险管理管理制度，信息统计、档案管理等情况；担保业务风险分析评价方法和具体操作情况等；担保业务风险分析评价过程、权限划分、决议程序，和具体操作情况等。

4.3担保业务风险管理水平

担保业务风险管理水平关键经过担保用户信用分类违约率统计及违约后损失率统计情况、实际发生违约、代偿、损失情况来分析。

5.担保组合信用质量

担保组合分析关键是对担保组合信用质量进行分析，关键是评定担保组合可能产生最大损失及其时间分布。

担保机构应含有足够财力支付可能发生最大损失，是其被评为高信用等级必需条件。

5.1担保组合概况

可依据担保业务性质，将全部担保组合划分成几类，如中小企业贷款担保、个人住房抵押贷款担保、个人汽车贷款担保等。

每类担保组合概况包含：

担保笔数、担保发生额、担保余额、担保责任余额期限分布、担保责任余额平均期限、担保责任余额期限集中度、行业集中度、单一用户集中度、用户集中度、担保用户信用风险分类情况、担保项目反担保情况等。

5.2担保组合信用质量分析

担保组合信用分析是依据担保业务种类，根据信用风险分析方法，首先对每类担保组合中每个担保用户信用情况进行分析评定，然后对每类担保组合信用情况进行分析评定，最终对全部担保组合信用情况进行分析评定，最终对全部担保组合潜在损失和其它信用情况指标做出评定。

5.3担保组合潜在损失评定方法

为了更正确估量多种不景气情况下担保机构资本需求，依据不一样担保种类，建立了对应担保组合损失分析模型。

在模型中输入相关能够刻画每项担保违约风险及其相关性变量后，模型就能给出担保组合潜在信用损失概率分布。

需要输入基础变量包含：

责任担保额、期望违约率、违约情况下期望损失比率、违约率波动、风险集中度等。

各类担保组合每十二个月可能产生最大损失之和，就是担保机构全部担保组合当年可能发生最大损失。

6.财务实力

6.1财务概况及组成

对担保机构总体财务情况描述，包含资产总额、负债总额、全部者权益、实现收入、利润总额、现金类资产比重、（货币资金+国债投资+流通股票投资）/总资产等指标。

6.2担保资金起源

担保机构担保资金是担保机构抵御风险关键支柱，担保机构担保资金越多、越稳定、越有增加性，担保机构抵御风险能力相对越强。

担保机构担保资金起源关键包含资本金、资本公积金、未分配利润等全部者权益，提取未到期责任准备金、风险准备金，和其它资金。

要对担保资金各项具体起源、稳定性、增加性等进行分析。

6.3长短期借款

长短期借款分析包含借款总额、期限、还本付息方法等。

6.4投资组合及其流动性

投资是担保机构除担保业务以外关键工作，投资组合是否合理、风险控制是否适当将直接影响到担保资金安全及其流动性（是否能够立即用于支付违约金）。

6.5盈利能力

担保机构盈利能力即使不会很高，不过保持合适盈利是十分关键，因为长久亏损肯定会消耗现有资本，使担保机构无法连续经营。

担保机构收益关键来自于担保业务收入和资金投资收益。

在盈利能力分析中，一要分析现金流量是否稳定，盈利模式是否合理；二要分析支出控制水平。

担保机构支出关键包含管理费用和代偿损失。

关键指标包含：

净资产收益率、平均担保收入率、担保收入增加率、管理费用比率和担保损失百分比等。

6.6资本充足率及偿债能力

在分析担保组合信用质量基础上，能够计算担保机构资本充足率及偿债能力。

关键指标包含：

净资产担保倍数、现金类资产担保倍数、准备率、资本充足率、经调整资本充足率、负债比率、全部资本化比率、关键资本比率、全部资本比率等。

6.7财务流动性

担保机构财务流动性分析关键包含每十二个月流动性供给、每十二个月流动性要求、供需平衡情况、融资便利等。

流动性起源包含经营现金流、投资收入、到期投资、现金、短期证券等。

流动性要求包含支付违约、利息、红利和其它1年内到期债务等。

分析担保机构融资便利，关键是考察是否含有资本补充和保障机制。

一要考察利润分配机制，了解是否含有本身积累机制，二是考察是否增资扩股机制，三是考察和银行等金融机构是否含有备用信贷协议等。

附件3：

广东省中小企业信用担保机构

信用评级资料提要

1.担保机构营业执照、法人代码证书、税务登记证、贷款证、企业章程及历次股权变更情况统计、验资汇报等资料复印件，和企业介绍和组织机构设置等资料。

2.担保机构全部股东具体说明资料及最近两年经审计财务报表，担保机构全部关联企业介绍。

担保机构和股东和关联企业之间是否存在关联交易和关联担保，如有，请提供具体情况说明。

3.担保机构定时银行存单、近六个月以来银行对帐单等能够证实货币资金帐户资料复印件。

4.担保机构近五年以来历年年度（或年中、季度）总结汇报、历年战略计划及实施情况资料。

5.担保机构对管理层和职员业绩评价制度、激励制度和实施细则。

6.担保机构经过审计近四年财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表和财务报表编制说明）和管理提议书（假如有），最近一期财务报表（资产负债表、损益表和财务报表编制说明）。

7.担保机构开展分保、再担保情况相关资料，包含分保、再担保种类、使用标准等。

8.担保机构担保资金补充机制相关资料，包含担保资金补充资金起源种类，担保资金赔偿协议复印件和其它有利于评级机构分析担保机构建立担保资金补充机制情况资料（如协议实施情况统计）。

9.担保机构和各银行、行业协会及政府相关部门合作协议。

10.担保机构全部对外投资协议、资产市值改变书面说明和证券投资帐户明细。

11.担保机构担保业务步骤和操作规范（项目受理、项目评审、项目决议、反担保设置、协议签定、在保项目跟踪和监管、担保责任解除、代偿和追偿制度等相关文件）。

12.担保机构项目或企业信用评价方法、评价步骤、等级符号和定义，和对在保项目连续评定及分类管理实施统计。

13.担保机构多种风险准备金提取方法，并请说明自以来风险准备金提取种类和方法改变及其原因。

14.担保机构未来3年担保额、收入、税后利润、净资产等估计数据。

15.担保机构关键管理人员、业务人员专业资格证书复印件。

16.担保机构担保用户违约（包含展期情况）、处理及损失情况。

17.担保机构和担保用户担保协议、反担保及质押协议，企业期末担保业务台帐等。

18.在实地调查过程中评级机构认为应提供其它资料。

附件4：

广东省中小企业信用担保机构

信用评级等级设置及含义

担保机构信用评级是指专业信用评级机构对担保机构代偿能力和代偿意愿综合评价。

担保机构信用等级设置及含义以下：

AAA级担保机构对代偿损失能够提供极好保障。

尽管多种多样保护原因可能会发生改变，但这些改变不大可能损害它们相当稳定代偿能力，偿债能力最强，风险最小。

AA级担保机构对代偿损失能够提供很好保障。

它们比AAA级担保机构等级低，只是长久风险稍大，偿债能力仍然很强，基础没有风险。

A级担保机构对代偿损失能够提供很好保障。

可能存在部分会对其未来产生不利影响或损害原因，但风险较小，偿债能力较强。

BBB级担保机构对代偿损失能够提供必需保障。

然而从长久来看，可能缺乏部分保护原因或一些保护原因不可靠。

有一定偿债能力，风险程度通常。

BB级担保机构对代偿损失保障不太可靠。

它们代偿前景存在较大不确定性，有一定风险。

B级担保机构对代偿损失保障是不可靠。

即使现在还有一定代偿能力，但从长久来看，它们按时代偿损失能力可能不足，风险程度较高。

CCC级担保机构对代偿损失保障程度较差。

已经存在部分现实危险原因或有其它显著缺点，影响它们按时代偿能力。

CC级担保机构对代偿损失保障程度极差。

这种担保机构常常不能按时代偿。

C级担保机构是担保机构信用最低一级。

这种担保机构几乎不含有代偿能力，往往已经进入强制性债务重组、被监管机关接管或破产清算程序。

注：

BBB及以上等级属“安全、投资级”，BB及以下等级属“脆弱、投机级”；AA至CCC之间各等级可用“+”或“-”进行微调，分别表示比对应等级信用质量稍高或稍低。