初级银行从业资格《银行管理》备考练习题1完整篇doc.docx

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2019年初级银行从业资格《银行管理》备考练习题

（1）

多项选择题（共40小题，每小题1分，共40分。

以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分）

1.财政政策的功能主要有（）。

A.促进经济增长

B.优化经济结构

C.调节收人分配

D.提高国民收入

E.增加就业

2.下列选项有关中国银监会与外部审计机构的沟通，说法错误的有（）。

A.银行应健全委托外部审计的管理制度和流程，重视外部审计的意见和建议

B.银行应该确保外部审计的独立性，不得对外部审计出具审计意见施加影响

C.银行发现外部审计机构存在重大问题的，应及时终止委托并5年内不得委托其从事审计业务

D.银行或外部审计机构单方要求终止审计委托时，银行不需要向银行业监管机构报备

E.银行应该加强与外部审计机构的信息交流，及时发现并解决银行存在的相关问题

3.下列属于当前内、外部审计的关注点的有（）。

A.加强与监管部门的交流

B.内审在案件防控工作中的思路及重心向防范操作风险及案件风险，提升内控水平转移

C.对发现的风险或问题督促及时整改

D.内部控制的健全性和有效性

E.将案件风险作为一项重要的内容纳入各营业机构每年的风险评估

4.商业银行的长期借款主要有（）。

A.发行普通金融债券

B.发行混合资本债券

C.发行证券回购协议

D.发行可转换债券

E.发行次级金融债券

5.银行开展同业代付业务应当制定明确的管理办法，其内容包括（）。

A.业务定义

B.会计核算

C.风险控制

D.操作流程

E.部门职责分工

6.下列选项关于我国银行业对贷款分类实施五级分类法的表述，不正确的有（）。

A.正常类贷款：

尽管贷款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素

B.关注类贷款：

借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还

C.次级类贷款：

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失

D.可疑类贷款：

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失

E.损失类贷款：

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回.或只能收回极少部分

7.内部控制中风险应对策略包括（）。

A.风险规避

B.风险识别

C.风险分担

D.风险承受

E.风险分析

8.下列属于内部控制活动的措施的有（）。

A.不相容职务分离控制

B.授权审批控制

C.会计系统控制

D.运营控制

E.绩效考评控制

9.下列选项属于次级类贷款的有（）。

A.逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益

B.借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期

C.改变贷款用途

D.同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良

E.违反国家有关法律和法规发放的贷款

10.中国银监会及其派出机构的具体职责主要有（）。

A.现场检查

B.非现场监管

C.报告和处置突发事件

D.制定并发布监管规章、规则

E.对银行业自律组织的指导、监督

11.下列关于不良贷款处置方式的说法中，表述正确的有（）。

A.直接追偿指依据有关法律文书，采取直接催收、扣划账户资金或敦促债务关联人处置有效资产，收回现金或现金等价物的资产处置方式

B.诉讼追偿指银行通过诉讼或者仲裁程序，运用强制执行手段，向债务关联人进行追偿，收回现金或者现金等价物的资产处置方式

C.委外清收是指银行委托系统外合法机构在约定期限内，以银行名义通过合法手段对协议约定的不良贷款进行清收，银行按照协议约定支付相应费用的处置方式

D.债务减免指不良贷款还款义务人在发生财务困难、无力及时足额偿还贷款本息的情况下，银行为盘活不良贷款.限度回收债权，减免还款义务人部分还款义务的处置方式

E.不良贷款重组是指贷款（含信用证垫款、承兑汇票垫款、保函垫款和代付业务垫款等）形成不良后，对贷款构成要素进行调整的行为

12.商业银行资本充足率监管要求包括（）。

A.第二支柱资本要求

B.最低资本要求

C.系统重要性银行附加资本要求

D.非系统重要性银行附加资本要求

E.储备资本和逆周期资本要求

13.《企业会计准则第23号——金融资产转移》的主要内容包括（）。

A.金融资产转移的确认条件

B.金融资产转移与终止确认

C.金融资产转移不符合终止确认条件的会计处理

D.企业间金融资产转入方提供了非现金担保物的会计处理

E.金融资产转移符合终止确认条件的会计处理

14.存款管理的原则有（）。

A.审慎原则

B.分级审批原则

C.维护存款者权益原则

D.业务经营安全性原则

E.协议承诺原则

15.市场定位的步骤包括（）。

A.识别重要属性

B.定位选择

C.目标市场分析

D.制作定位图

E.执行定位

16.银团成员包括（）。

A.牵头行

B.代理行

C.参加行

D.副牵头行

E.联合牵头行

17.整存整取的存取期的类别有（）。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

E.5年

18.现场检查的主要作用有（）。

A.发现和识别风险

B.降低监管成本

C.提高监管实效性

D.保护和促进作用

E.评价和指导作用

19.债券回购交易方式按照期限不同，可以分为（）。

A.正回购

B.逆回购

C.隔日回购

D.定期回购

E.买断式回购

20.按照是否有担保划分，同业拆借可以分为（）。

A.定点交易

B.无形交易

C.信用拆借

D.质押拆借

E.抵押拆借

1.ABC[解析]财政政策是一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则以及相应措施。

财政政策在促进经济增长、优化经济结构和调节收入分配方面具有重要的功能。

2.CD[解析]银行发现外审机构如存在审计结果严重失实、严重舞弊行为以及严重违背中国注册会计师审计准则，存在应发现而未发现的重大问题的，可以要求银行立即评估委托该外审机构的适当性。

对因上述原因被终止委托的外审机构，银行2年内不得委托其从事审计业务。

C项说法错误。

银行或外部审计机构单方要求终止审计委托时，银行应及时报告银行业监管机构，不得因外部审计机构出具保留意见、否定意见或无法出具审计意见等非标准审计意见而终止审计委托，D项说法错误。

3.ABCE[解析]当前的内外审关注点包括：

①内审在案件防控工作中的思路及重心应由发现、揭露违法、违规行为和现象向防范操作风险及案件风险，提升内控水平转移;②将案件风险作为一项重要内容纳入各营业机构每年的风险评估;③将案件风险的审计作为一项重要风险融人信贷业务审计、会计业务审计、重要岗位人员履职审计、出纳业务审计以及其他日常监督活动中;④对发现的风险或问题督促及时整改;⑤加强与监管部门的交流。

D项属于内部审计的事项。

4.ABDE[解析]长期借款是指期限在1年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。

证券回购协议属于商业银行的短期借款。

5.ABCDE[解析]银行开展同业代付业务应当制定明确的管理办法，涵盖业务定义、管理要素、部门职责分工、操作流程、会计核算、风险控制等内容。

6.ABCD[解析]我国银行业对贷款分类逐步实施五级分类法，即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。

正常类贷款：

借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注类贷款：

尽管贷款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级类贷款：

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑类贷款：

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失类贷款：

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

7.ACD[解析]风险应对策略包括四种基本类型：

风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。

8.ABCDE[解析]控制活动是指结合具体业务和事项，为确保管理层的指令得以实现，所运用的控制政策、程序及措施。

控制措施主要包括：

不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、运营控制、绩效考评控制等。

9.AB[解析]下列贷款应至少归为次级类：

①逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计人当期损益。

②借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。

10.ABCDE[解析]中国银监会及其派出机构的具体职责主要有：

①制定并发布监管规章、规则;②实施行政许可;③非现场监管;④现场检查;⑤报告和处置突发事件;⑥对银行业自律组织的指导、监督。

11.ABCDE[解析]略。

12.ABCE[解析]商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。

13.ABCDE[解析]《企业会计准则第23号——金融资产转移》规范了金融资产转移的确认和计量。

其主要内容分为金融资产转移的确认条件、金融资产转移与终止确认、金融资产转移符合终止确认条件的会计处理、金融资产转移不符合终止确认条件的会计处理和企业间金融资产转入方提供了非现金担保物（如债务工具或权益工具投资等）的会计处理。

14.CD[解析]存款管理的原则包括维护存款者权益的原则和业务经营安全性原则。

15.ABDE[解析]市场定位的步骤为：

①识别重要属性;②制作定位图;③定位选择;④执行定位。

16.ABCDE[解析]按照在银团贷款中的职能和分工，银团成员通常分为牵头行、代理行和参加行等角色，也可根据实际规模与需要在银团内部增设副牵头行、联合牵头行等，并按照银团贷款合同履行相应职责。

17.BCDE[解析]整存整取的存取期类别有3个月、6个月、1年、2年、3年和5年。

18.ADE[解析]现场检查的主要作用有：

①发现和识别风险;②保护和促进作用;③评价和指导作用。

选项B、C属于非现场监管的作用。

19.CD[解析]回购交易方式按照期限不同可以分为隔日回购和定期回购。

20.CE[解析]按照是否有担保划分，同业拆借有信用拆借和抵押拆借;按品种交易方式划分，同业拆借有定点交易和无形交易等。

2019年初级银行从业资格《银行管理》备考练习题

（2）

21.下列关于商业银行风险管理策略的说法中，正确的有（）。

A.风险对冲分为自我对冲和市场对冲

B.风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择

C.风险规避策略是风险管理的主导策略

D.风险转移包括保险转移和非保险转移

E.风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失时，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择

22.企业集团财务公司为我国金融发展的贡献包括（）。

A.节省了企业集团的融资成本

B.促进企业集团的产品销售

C.防控企业集团资金风险

D.丰富了金融机构体系

E.催生了大型企业的财团意识

23.下列属于投资业务创新内容的有（）。

A.金融期货与期权

B.资产支持证券

C.可交换债券

D.可转换债券

E.结构性票据

24.在个人存款业务中，定期存款的种类有（）。

A.整存整取

B.零存整取

C.整存零取

D.存本取息

E.个人通知存款

25.下列属于信用证业务所涉及的基本当事人的有（）。

A.开证行

B.受益人

C.通知行

D.偿付行

E.保兑行

26.商业银行财务管理的具体内容有（）。

A.制定费用预算

B.进行审计

C.管理银行资金

D.财务控制

E.处理资本来源和成本

27.《巴塞尔协议Ⅲ》中建立宏观审慎资本要求的具体内容包括（）。

A.分为横向、纵向和时间三个维度

B.时间维度上，在资本要求中嵌入反周期的因子

C.横向维度上，降低“太大而不能倒”带来的道德风险

D.纵向维度上，在资本要求中嵌入反周期的因子

E.对具有系统重要性商业银行提出附加资本要求

28.支票的当事人有（）。

A.出票人

B.付款人

C.承兑人

D.收款人

E.代理付款人

29.金融市场的构成要素有（）。

A.交易对象

B.交易主体

C.交易工具

D.交易价格

E.交易的组织形式

30.企业集团财务公司发挥的基本功能包括（）。

A.集团资金结算平台

B.集团资金监控平台

C.集团金融创新平台

D.集团金融服务平台

E.集团资金归集平台

31.银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”的情形包括（）。

A.银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳人表外核算

B.发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备

C.由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整

D.债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务

E.银行将债务人列为破产企业或类似状态

32.跟单托收按金融单据是否随附商业单据分为（）。

A.光票托收

B.凭承兑交单

C.凭付款交单

D.金融票据随商业单据的托收

E.商业单据不附金融单据的托收

33.债券投资的收益率主要分为（）。

A.名义收益率

B.即期收益率

C.持有期收益率

D.票面收益率

E.到期收益率

34.集团客户具有的特征包括（）。

A.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制

B.共同被第三方企事业法人所控制

C.主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接控制或间接控制

D.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理

E.商业银行在对单一集团客户贷款不应超过其资本余额的15%

35.单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为（）。

A.银行承兑汇票保证金

B.信用证保证金

C.黄金交易保证金

D.期货保证金

E.远期结售汇保证金

36.针对法人信贷业务操作风险，可采取的主要风险控制措施包括（）。

A.牢固树立审慎稳健的信贷经营理念，坚决杜绝各类短期行为和粗放管理

B.倡导新型的信贷文化，在业务办理过程中，加入法的精神和硬性约束，实现以人为核心向以制度为核心转变，建立有效的信贷决策机制

C.将信贷规章制度建立、执行、监测和监督权力分离，信贷岗位设置分工合理、职责明确，做到审贷分离、业务经办与会计账务分离等

D.强化个人贷款发放责任约束机制，细化个人贷款责任追究办法，推行不良贷款定期问责制度、到期提示制度、逾期警示制度和不良责任追究制度

E.在建立责任制的同时配之以奖励制度，将客户经理的贷款发放质量与其收入挂钩

37.下列关于中国银监会对商业银行开办并购贷款的风险管理要求的说法中，正确的有（）。

A.资本充足率不低于8%

B.并购贷款期限一般不超过7年

C.商业银行全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过50%

D.商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不超过10%

E.并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于50%

38.信托公司开展信托业务，不得有的行为包括（）。

A.将信托财产与其固有财产分别管理

B.将信托财产挪用于非信托目的的用途

C.承诺信托财产不受损失或者保证最低收益

D.以信托财产提供担保

E.利用受托人地位谋取不当利益

39.金融工具列报包括（）。

A.金融工具分类

B.金融工具列示

C.金融工具披露

D.金融工具确认

E.金融工具计量

40.下列关于银行业消费者的主要权利的说法中，正确的有（）。

A.安全权是指银行业消费者对其基本信息与财务信息享有不被银行非相关业务人员知悉，不被非法定机构和任何单位和个人查询或传播的权利

B.公平交易权是银行业消费者作为消费主体享有的首要和必不可少的基本权利

C.享有知情权是银行业消费者在消费过程中作出自由选择并实现公平交易的前提条件

D.监督权是银行业消费者安全权的应有之义和自然合理延伸

E.受尊重权是指在银行消费过程中，消费者享有人格尊严、民族风俗习惯等受到尊重的权利

21.ABD[解析]风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。

风险规避策略是一种消极的风险管理策略.不宜成为风险管理的主导策略。

选项C错误。

风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。

选项E错误。

22.ABCDE[解析]企业集团财务公司经过28年的发展，为我国公司金融发展作出了重大贡献，突出体现在五个方面：

①催生了大型企业的财团意识;②节省了企业集团的融资成本;③防控企业集团资金风险;④促进企业集团的产品销售;⑤丰富了金融机构体系。

23.ABCE[解析]投资业务创新包括：

金融期货与期权、结构性票据、资产支持证券、可交换债券、本息分离债券。

24.ABCD[解析]根据不同的存款方式，定期存款分为4种：

整存整取、零存整取、整存零取、存本取息。

25.AB[解析]信用证业务所涉及的基本当事人为三个：

①开证申请人;②开证行;③受益人。

除此以外，信用证业务所涉及的当事人还可能包括：

①保兑行;②通知行;③被指定银行;④偿付行;⑤转让行等。

26.ABCDE[解析]商业银行的财务管理主要包括处理资本来源和成本、管理银行资金、制定费用预算、进行审计、财务控制、进行税收和风险管理等具体内容。

27.BCE[解析]《巴塞尔协议Ⅲ》中建立宏观审慎资本要求，反映系统性风险的主要内容有：

①横向维度上，对具有系统重要性商业银行提出附加资本要求，降低“太大而不能倒”带来的道德风险。

②时间维度上，在资本要求中嵌入反周期的因子，降低银行体系和实体经济之问的正反馈循环，缓解亲经济周期效应。

28.ABD[解析]支票的当事人包括：

①出票人，即填制支票的单位和个人;②付款人，为支票上记载的出票人开户银行;③收款人，即支票上标明的收款单位或个人。

29.ABCDE[解析]金融市场是货币和资本的交易活动、交易技术、交易制度、交易产品和交易场所的集合，是以金融工具为交易对象而形成的资金供求关系的总和。

金融市场的构成要素包括交易主体、交易对象、交易工具、交易的组织形式和交易价格等。

30.ABDE[解析]企业集团财务公司主要服务集团资金集中管理，通过发挥“集团资金归集平台、集团资金结算平台、集团资金监控平台、集团金融服务平台”等基本功能，促进集团优化资源配置，节约财务成本，保障资金安全，提升运行效率。

31.ABCDE[解析]出现以下任何一种情况，银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”：

①银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。

②发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。

③银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失。

④由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整。

具体包括但不限于以下情况：

一是合同条款变更导致债务规模下降;二是因债务人无力偿还而借新还旧;三是债务人无力偿还而导致的展期。

⑤银行将债务人列为破产企业或类似状态。

⑥债务人中请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务。

⑦银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。

32.DE[解析]光票托收是指不附带商业单据的金融票据的托收。

跟单托收是指附有商业单据的托收。

跟单托收按金融单据是否随附商业单据分为：

①金融票据随商业单据的托收;②商业单据不附金融单据的托收;按其交单方式，分为凭承兑交单与凭付款交单。

故本题选D、E。

33.ABCDE[解析]债券投资的收益率主要分为名义收益率、即期收益率、持有期收益率和到期收益率。

其中，名义收益率又称票面收益率。

34.ABCD[解析]《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：

①在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的;②共同被第三方企事业法人所控制的;③主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的;④存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。

该指引规定，商业银行在对单一集团客户贷款不应超过其资本余额的15%。

35.ABCE[解析]单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。

36.ABC[解析]针对法人信贷业务操作风险，主要有以下风险控制措施：

①牢固树立审慎稳健的信贷经营理念，坚决杜绝各类短期行为和粗放管理;②倡导新型的信贷文化，在业务办理过程中，加人法的精神和硬性约束，实现以人为核心向以制度为核心转变，建立有效的信贷决策机制;③将信贷规章制度建立、执行、监测和监督权力分离，信贷岗位设置分工合理、职责明确，做到审贷分离、业务经办与会计账务分离等;④明确主责任人制度，对银行信贷所涉及的调查、审查、审批、签约、贷后管理等环节，明确主责任人及其责任，强化信贷人员责任和风险意识;⑤加快信贷电子化建设，运用现代信息技术，把信贷日常业务处理、决策管理流程、贷款风险分类预警、信贷监督检查等行为全部纳入计算机处理，形成覆盖信贷业务全过程的科学体系。

37.BC[解析]中国银监会对商业银行开办并购贷款有一些专门的风险管理要求.具体包括：

①有健全的风险管理和有效的内控机制;②资本充足率不低于10%;③商业银行全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过50%;④商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过5%;⑤并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于60%;⑥并购贷款期限一般不超过7年;⑦商业银行应具有与本行并购贷款业务规模和复杂程度相适应的熟悉并购相关法律、财务、行业等知识的专业人员。

38.BCDE[解析]信托公司开展信托业务.不得有下列行为：

①利用受托人地位谋取不当利益;②将信托财产挪用于非信托目的的用途;③承诺信托财产不受损失或者保证最低收益;④以信托财产提供担保;⑤法律法规和中国银监会禁止的其他行为。

39.BC[解析]金融工具列报包括金融工具列示和金融工具披露。

40.CE[解析]隐私权是指银行业消费者对其基本信息与财务信息享有不被银行非相关业务人员知悉，不被非法定机构和任何单位和个人查询或传播的权利，故选项A错误;安全权是银行业消费者作为消费主体享有的首要和必不可少的基本权利，故选项B错误;损害赔偿权是银行业消费者安全权的应有之义和自然合理延伸，只有这项权利最终得到了实现.消费者的合法权益才算真正得到了保护，故选项D错误。

2019年初级银行从业资格《银行管理》备考练习题（3）

判断