项日合同经费使用管理情况报告.docx
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项日合同经费使用管理情况报告
附件6×密
课题经费概算书
课题名称：
×××××××××××
研制周期：
20××年××月至20××年××月
申报单位：
××××××××
承研单位：
××××××××
编报人员：
（签名）
（承研单位公章）（承研单位财务部门公章）
年月日
一、研究背景（一级标题，黑体四号）
以下正文页的行间距为固定值23磅（表格部分除外）。
成文后请将红色标识文字删除。
二、课题目标
（包括系统功能、组成、配套情况等，课题研制的重点、难点和关键技术等）
三、课题主要任务
（课题任务、课题研制周期等）
四、成果形式
五、承研单位情况
（简要介绍本单位情况，包括：
单位性质、企业规模、地理位置、财务核算体制等）
六、经费概算
（一）课题总概算（二级标题，楷体四号）
根据承担课题情况，经费总概算为××万元。
（二）成本构成
课题经费成本构成如下表所示。
课题成本表
单位：
万元
成本名称
经费
占总投资（%）
计
价
成
本
设计费
材料费
外协费
专用费
试验费
固定资产使用费
工资费
管理费
收益
不可预见费
合计
100%
七、概算编制说明
（一）设计费
设计费主要包括调研费、论证费、设计评审费、设计跟产费、技术资料费（购买、复制和翻译费）以及设计用品费等。
本课题设计费预算共计××万元，构成如下表所示。
设计费明细表
单位：
万元
科目
经费
调研费
论证费
设计评审费
设计跟产费
技术资料费
设计用品费
……
总计
1.调研费
根据课题研制需要，拟赴××、××、××等地调研。
本课题需要支出调研费共计××万。
（1）测算依据
人均调研费＝人均城市间往返交通费＋（人均日住宿费＋人均日伙食补助）×天数。
·根据国家、军队相关财务规定，城市间交通费标准如下表计算。
城市
单程经济舱
飞机票（元）
单程高铁费
（元）
市内交通费（元）
合计
（元）
××－××
××－××
××－××
平均值
·根据国家、军队相关财务规定，住宿等费用按人均日住宿费××元/天，人均伙食补助××元/天，人均市内交通费××元/天计算。
（2）调研费预算
调研费预算如下表所示。
调研费明细表
单位:
万元
序号
调研内容
人数
次数
单次费用
经费
1
2
…
合计
2.论证费
论证费是课题论证过程中产生的相关费用，主要包括方案论证、任务对接、技术协调会等费用。
本课题需要支出论证费××万。
（1）测算依据
论证费用＝会议费＋差旅费＋专家咨询费
·根据国家、军队有关会议费管理规定，会议费按×类会议标准人均××元/天计算。
·差旅费按照调研费中人均往返交通费××元计算，支付外地人员差旅费用，平均按照20％的参会人数计算。
·根据规定，专家咨询费按人均××元/天计算。
（2）论证费预算
论证费预算如下表所示。
论证费明细表
序号
论证内容
参加人数
天数
论证费
会议费（元）
专家咨询费（元）
差旅费（元）
经费
（万元）
1
2
3
…
合计
3.设计评审费
设计评审费主要包括课题设计评审等涉及的会议费、专家咨询费和相关差旅费。
本课题需要支出设计评审费××万。
（1）测算依据
设计评审费＝会议费＋差旅费＋专家咨询费
（2）设计评审费预算
设计评审费预算如下表所示。
设计评审费明细表
序号
设计评审内容
参加人数
天数
设计评审费
会议费（元）
专家咨询费（元）
差旅费（元）
经费
（万元）
1
2
3
…
合计
4.设计跟产费
（根据实际需求情况编制预算）
5.技术资料费
（根据实际需求情况编制预算）
6.设计用品费
（根据实际需求情况编制预算）
7…….
（二）材料费
指课题研制过程中耗用的各种原材料、辅助材料、外购成品和元器件的费用（包括购买、运输和整理筛选所发生的费用），以及燃料动力费等。
本课题材料费预算××万元。
1.测算依据
原材料、辅助材料等费用＝∑（预计耗用量×数量）。
燃料动力费＝产品研制计划工时/年计划总工时×年总燃料动力费
2.材料费预算
根据课题研制需要，材料费预算如下表所示。
材料费明细表
序号
名称
规格
计量
单位
用量
单价
（元）
金额
（万元）
一
原材料
1
…
小计
二
辅助材料
1
…
小计
三
外购成品件
1
…
小计
四
元器件
1
…
小计
五
其他
1
…
小计
六
燃料动力费
年计划总工时
（小时）
课题研制工时
（小时）
年度总燃料动力费
课题燃料
动力费
研制周期（年）
金额
（万元）
小计
材料费合计
（注：
1.根据实际需求情况增加材料费课题内容。
2.依据前二年实际，报价本课题计划、生产周期内燃料动力费总额和分配数额。
）
（三）外协费
外协费是指承担单位由于自身的技术、设备等限制，必须由外单位协作所发生的协作加工费用。
本课题外协费预算××万元。
外协费明细表
单位：
万元
序号
外协课题名称
单位
数量
协作单位
金额
1
2
3
…
外协费合计
（四）专用费
指本课题研制过程中需要的专用测试设备仪器费、专用工艺装备费、零星技术措施费、样品样机购置费、技术基础费等。
本课题专用费预算××万元。
专用费明细表
单位：
万元
序号
名称
单位
数量
主要技术性能指标
用途（与研究任务的关系）
单价
金额
一
专用测试设备仪器
1
…
小计
二
专用工装
1
…
小计
三
零星技措
1
…
小计
专用费合计
（五）试验费
试验费是指试验过程中所消耗的动力燃料费，陪试品、消耗品的费用，以及研制单位外场试验的技术保障及参试人员补助费用。
本课题试验费预算××万元。
试验费明细表
单位：
万元
序号
名称
数量/
小时
单价
承担单位
金额
一
委托试验课题
1
2
…
小计
二
试验消耗品
单位
单价
数量
金额
1
2
…
小计
三
试验课题
单次试验消耗动力
燃料费
试验次数
金额
1
2
…
小计
四
外场试验补助
参试人数
试验补助（元）
试验
天数
试验
次数
金额
1
2
…
小计
合计
（注：
根据实际需求情况增减试验费课题内容）
（六）固定资产使用费
科研事业单位固定资产使用费，按照课题使用的科研设备原值的5%、科研房屋建筑物原值2%之和计算，并按照课题所占全年工时比例进行分摊。
企业单位按照国家规定的折旧制度计提折旧，并按照课题所占全年工时比例进行分摊。
本课题固定资产使用费预算为××万元。
固定资产使用费明细表
单位：
万元
事业单位
科研用设备仪器原值
科研用房屋
建筑物原值
年计划
总工时
课题计划
工时
课题周期
（年）
金额
××
…
企业单位
上年固定资产折旧总额
年计划
总工时
课题计划工时
课题周期
（年）
金额
××
…
合计
（注：
依据前二年实际，报价本课题计划、生产周期内固定资产使用费总额和分配数额。
）
（七）工资费
工资费＝课题研制计划工时/年度计划总工时×上年度企业工资总额（或事业单位工资总额和国拨事业费差额）。
地方高校参加本课题研究的学生补助（助研费等）、外聘人员工资计入工资费。
本课题工资费预算为××万元。
（有财政补助收入的事业单位，按现行规定，计价时不列工资费。
）
企事业单位工资费明细表
单位：
万元
序号
201×年
工资总额
201×年
工资总额
年度计划
总工时
课题研制
工时
课题周期
（年）
工资金额
1
2
…
合计
（注：
依据前二年实际，报价本课题计划、生产周期内年度工资费总额和分配数额。
）
参加课题研究的学生补助明细表
研究生
数量
承担任务
补助标准
（元/月）
投入本课题的工作时间（人月）
人员费（万元）
博士研究生
硕士研究生
…
合计
外聘（临时聘用）人员工资费明细表
聘用人员
职称
承担任务
人数
支付标准
（元/月）
参与本课题的工作时间
人员费
（万元）
合计
（八）管理费
本课题管理费指研制课题应分摊的管理费，包括劳保用品费、办公费、公用水电费、会议费、差旅费、取暖费、外事费、交通运输费、图书资料费、科研及办公用房屋建筑物修缮费、专用设备仪器维修费、环境保护费、低值易耗品摊销费、科研器材毁损和报废（盘亏减盘盈）、科技培训费、保险费、审计费、业务招待费等。
本课题管理费预算为××万元，主要用于……。
（九）收益
本课题预计收益为××万元，……（说明测算依据）。
（十）不可预见费
本课题不可预见费为××万元，……（说明列不可预见费的详细原因）。
概算书拟制及评审要求
1、承研单位财务部门、科研部门要和参研人员共同拟制概算书，参加概算评审的应是参加概算书拟制人员，概算评审汇报由财务人员和课题负责人负责。
2、编报概算应合理合规，不能有虚报夸大成分，更不能有突破十八大以后各项规定底线的问题
3、概算评审以现场提供支撑材料和说明为依据，要提供充分的支撑材料，比如过往购买材料的发票（付款凭证）或合同、协议、询价单等，专用设备报价，外协单位提供的报价单，工资费、固定资产使用费、管理费等间接费用测算依据，包括上2年上级部门批复的工资总额、财补收入等。
4、技术评审确定的内容，承研单位要严格据以编报概算书，不能随意增加改动内容，并相应增加经费。
5、概算评审以现场评审会形式召开，主要依据现场提供概算书及支撑材料，一旦上会，不能现场修改现场打印，不能随意在现场修改数据。
6、收益按计价八项成本（不包括拨付分承包单位的科研费）扣除外购成品附件费、外购样品样机费、专用设备仪器购置费后的5％计算。
7、不可预见费指对技术复杂、研制周期长、难度大的科研课题计价时，针对研制过程中可能出现的各种不可预见因素，预先考虑的预备费用。
科研课题的不可预见费，各单位根据实际情况，依据科研课题的大小、研制周期的长短（一般为超过3年的课题）和技术难易程度等具体情况确定比例，原则上不超过计价成本的5％。
8、有财政补助收入的事业单位，按现行规定，计价时不列工资费。
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