信用社银行贷款五级分类基础知识.docx

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信用社银行贷款五级分类基础知识

信用社（银行）贷款五级分类基础知识

1、什么是贷款风险五级分类？

答：

贷款风险分类是指信用社信贷管理人员，依据综合获得的全部信息，以借款人的还款能力作为分类标志，对贷款风险程度进行分析、判断，并以此对贷款做出质量评价的分类方法。

这种方法是以审核借款人偿还能力、偿还意愿和偿还记录为主的一套更加审慎、全面、科学的风险管理制度。

它不仅包含贷款质量分类的结果也包括分类的过程。

由于分类结果按风险程度依次分为五个档次，因此简称五级分类。

2、贷款风险分类有几个档次？

答：

农村信用社贷款风险分类有正常、关注、次级、可疑、损失5个档次，后3个档次为不良贷款。

3、什么是正常类贷款？

答：

借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

借款人能够用正常经营收入偿还贷款本息，无论从借款人本身还是从外部环境看，都不会影响贷款按时足额偿还。

正常贷款的基本特征就是“一切正常”。

4、什么是关注类贷款？

答：

借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

同正常贷款一样，借款人能够用正常经营收入偿还贷款本息，但是存在潜在的缺陷，可能影响贷款的偿还，划分时要抓住“潜在缺陷”这一基本特征。

从动态的角度考虑，如果这些不利因素消失，则可以重新划为正常类；如果情况恶化，影响本息偿还则要划为次级类。

5、什么是次级类贷款？

答：

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

次级类贷款是不良贷款的分界线，划分时要格外审慎。

借款人必须靠正常营业收入之外的其他来源偿还贷款本息，有可能造成一定损失的至少划为次级类。

次级贷款的基本特征是“缺陷明显，可能损失”。

6、什么可疑类贷款？

答：

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

可疑类贷款具有次级类贷款所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定划为可疑类。

划分可疑贷款要把握“肯定损失”这一基本特征。

7、什么是损失类贷款？

答：

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

损失类贷款的基本特征是“损失严重”。

无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要全部损失或收回价值微乎其微，已经没有意义将其作为农村信用社信贷资产在账面上保留。

贷款划分为损失类只是账面的处理，是农村信用社内部对其真实价值的确认，并不代表放弃债权，农村信用社应该继续催收。

8、对企事业单位贷款如何进行分类？

答：

企事业单位贷款应根据《贷款风险分类指导原则》（银发[2001>416号）的要求，在运用财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析工具，综合评估借款人最终偿还能力的基础上进行分类。

9、企事业单位贷款的分类程序？

答：

①确定分工、明确职责；

②收集并填写贷款分类基础信息；

③初步分析贷款基本情况；

④评估贷款偿还的可能性；

⑤组织信贷讨论提出初分意见；

⑥上报复审并确定分类结果。

10、对自然人一般农户贷款如何进行分类？

答：

自然人一般农户贷款因金额小、笔数多、无财务报表、且风险因素较单一，可简化手续，根据其信用等级、贷款逾期情况、担保条件等，采用矩阵法进行批量分类。

11、自然人一般农户贷款的分类程序？

答：

①收集并填写贷款基础信息；

②参照矩阵分类方法或标准，提出初分意见；

③根据核心定义调整后确定分类结果。

12、对自然人其他贷款如何进行分类？

答：

自然人其他贷款应主要依据借款人与其经营实体的运营状况、经营收入、家庭经济收入、担保条件、还本付息记录以与逾期时间等直观指标，参照企事业单位贷款的分类标准进行分类。

13、自然人其他贷款的分类程序？

答：

①收集并填写贷款分类的基础信息；

②简要分析、评估贷款偿还的可能性，提出初步分类意见；③确定分类结果。

14、XX、违纪、违规贷款如何进行分类？

答：

XX、违纪、违规行为使贷款风险放大，影响到贷款的正常偿还，有的甚至引发严重的风险。

因此，即使目前偿还有一定的保证、还本付息仍算正常的贷款，只要存在着法律执行风险的问题，该类贷款也应至少归为关注类。

15、停止计息贷款如何进行分类？

答：

根据人民银行《贷款风险分类指导原则》第九条以与财政部对金融企业有关会计核算的规定，逾期90天以上（不含90天）、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少应归为次级类。

16、分期还款的自然人消费贷款如何进行分类？

答：

分期还款的自然人消费贷款，如果出现拖欠供款的现象，应视作整体贷款违约处理，其首次拖欠供款的时间则为贷款逾期的时间。

17、国债、存单质押类贷款如何进行分类？

答：

国债、存单质押类贷款变现能力较强、风险相对较低。

如果质押手续合法完备有效、且质物足值，有充分的还款保证，可归为正常类。

如果质押手续存在严重缺陷，足以构成质押无效的，可视具体的风险程度，至少归为次级类。

18、银行承兑汇票、商业承兑汇票贴现如何进行分类？

答：

银行承兑汇票贴现以银行信用为基础，风险相对较低。

分类时应主要审查票据是否合法、合规、有效。

凡具有合法商品交易背景、票据真实、贴现手续完备有效、背书完整有效、无超出银行允许范围的银行承兑汇票贴现，可归为正常类。

虽有合法、有效手续、但超出银行允许范围的银行承兑汇票贴现，应归为关注类。

承兑银行经营状况不佳或出现流动性困难，贴现手续不完全、有重大缺陷并足以造成不能顺利收款的，应至少归为次级类。

商业承兑汇票贴现以商业信用为基础，在现实操作中，存在着一定的风险，分类时除审查票据是否合法、合规、有效外，重点还要审查承兑人、贴现申请人的还款可能性，分析贴现担保人的担保能力等，严格按照五类贷款的核心定义进行分类。

19、在建工程项目贷款如何进行分类？

答：

在建工程项目贷款期限越长，对借款人还款能力的不利影响和风险就越大。

项目在建过程中，特别是在建初期，以投入为主，尚无产出，其正常经营收入暂时不足以偿还贷款本息。

对该类贷款，应综合考虑项目是否符合贷款条件、项目本身是否按计划进行、现金流量是否与预测数一致以与能否保证贷款如期偿还等因素评估贷款的偿还情况。

如各方面情况正常，预期经济效益可实现的贷款，可归为正常类。

出现了不利于偿还的因素，导致预期经济效益受到一定影响的贷款，可归为关注类；偿还受到严重影响的贷款，至少应归为次级类。

20、重组贷款如何进行分类？

答：

重组贷款是指农村信用社由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。

一般来说，贷款只有在发生偿还问题后才需要重组。

因此，其分类的重点应放在分析借款人的还款能力上。

对于需要重组的贷款，应至少归为次级类；重组后的贷款，如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。

根据银监会规定，重组贷款分类档次在至少6个月的观察期内不得调高；在观察期结束后，重新分类。

21、借新还旧贷款如何进行分类？

答：

借新还旧，是指贷款到期（含展期后到期）后不能按时收回，又重新发放贷款用于归还部分或全部原贷款的行为。

对符合人民银行2000年《不良贷款认定暂行办法》所规定条件的借新还旧贷款，即：

①借款人活动经营正常，能按时支付利息；②重新办理了贷款手续；③贷款担保有效；④属于周转性贷款，应至少归为关注类。

基于对借款人清收利息、减息（表外部分）还本、保全资产等目的而实施的所谓“借新还旧”贷款，原则上至少应归为次级类。

22、呆账贷款如何进行分类？

答：

对符合财政部、国家税务总局有关规定，并划为呆账的贷款，可简化程序，批量地将其归为损失类。

23、银团、社团贷款如何进行分类？

答：

对银团、社团贷款，应重点关注和分析借款人的经营风险，并根据借款人的经营状况进行分类。

银团、社团贷款的牵头行、社在贷款的合同与协议安排方面负有管理的责任，如合同与协议条款的约定本身不利于农村信用社贷款偿还，该类贷款应至少归为关注类。

社团贷款的风险类别由主办社认定。

24、目前部分借款人贷款时间久远与历史原因，信贷档案资料不全，这种情况如何分类？

一要尽最大努力去收集档案资料，对于实在无法收集的要根据信贷员实地调查和掌握的情况写出说明。

二要利用日常信贷管理和检查中了解和掌握的信息，结合借款人近期的财务状况与说明进行分类。

25、对于企事业单位贷款、自然人其他大额贷款的分析层次？

首先，分析借款人第一还款来源是否充分，以此评估贷款偿还的可能性，结合该笔贷款具备的特征，划分贷款档次；其次，当借款人经营收入不足偿还贷款，必须执行担保偿还贷款时，分析担保档次进行调整。

再次，严格对照分类各档次核心定义进行调整确定分类结果。

26、贷款五级分类档案如何管理？

贷款五级分类档案含信贷档案和分类档案两部分。

信贷档案含现有的贷款档案资料和重新收集的相关信息与贷款认定表，逐户单独保管。

自然人一般农户认定表不装订到贷款档案中，单独统一保管。

分类档案含贷款清单、初分结果一览表、四级与五级分类对照表（汇总）、台帐。

考虑农村信用社农户贷款笔数多、额度小的特点，农户贷款目前不抄列清单。

建议对于企事业单位贷款和自然人其他贷款的贷款清单分别按贷款种类与科目抄列，并单独装订成册。

27、按目前分类模式，下一季度分类调整是否重复前期的工作？

目前的贷款五级分类工作只是针对存量贷款的认定，按季调整主要依靠贷款台帐来进行。

也就是说，对于新增贷款需要实时在台帐上追加，对于结清贷款需要在台帐上删除，那么台帐余额与贷款余额保持一致，季末需要调整分类档次时，企事业单位贷款和自然人其他贷款重新填制认定表，并在相关档次台帐上删除与追加。

（台帐按正常、关注、次级、可疑、损失类分别建立）

28、贷款五级分类相关用纸是否由省联社统一印制？

贷款五级分类用纸由省联社统一印制，以县联社为单位向省联社信贷部统一定购。

29、自然人贷款，其个人收入证明如何认定？

答：

自然人是城镇居民的，则可让其提供完税票据，或让其出具本人近三个月的银行存折。

自然人是农民，则可让其出具本人近三个月的银行存折，还可出具有村委会的证明，并附有承租的土地的协议，可视为收入证明。

30、企业提供的财务报表是否需要经过会计师事务所审计？

答：

根据《贷款五级分类操作规程》的要求，企业提供的财务报表须经会计师事务所审计，才能确认为真实财务报表。

如果收集到的财务报表未经会计师事务所审计，信贷人员必须写出相应的说明材料。

31、城镇居民，在信用社贷款用于养殖业，五级分类认定表应填列哪张表？

答：

填列自然人其他认定表。

32、某机关服务公司开办的企业，现早已关闭，负责人能找到，但抵押不合法，担保失效，此笔贷款如何认定？

答：

此笔贷款至少划分为可疑类。

如果工商行政管理部门能出据吊销执照证明，则此笔贷款直接划分为损失类。

33、贷款档案管理的标准是怎样的？

答：

（1）明确贷款档案结构，详细规定贷款档案应包括五部分文件：

一是法律文件，二是信贷文件，三是还款记录，四是往来信函，走访记录、备忘录，五是其它资料。

（2）明确贷款档案的保管人与其责任。

（3）明确贷款档案的保管地点和保管设备。

（4）明确贷款档案的存档、借阅和检查制度。

34、贷款档案资料不全的，调查说明具体内容包括哪些？

答：

根据省联社贷款操作规程要求的档案内容，缺什么补什么。

对于实在无法收集的档案资料，需要写出调查情况说明，具体内容应该包括无法收集的原因与借款人目前经营情况，对于农户贷款可以批量进行说明，企事业单位贷款和自然人其他贷款需要逐户详细说明。

35、自然人贷款，并且用自己的房屋作为抵押，办理了房产抵押登记，房地产管理部门出具了他项权证，但没有夫妻双方用房屋办理登记的承诺，此笔贷款五级分类应划为哪一类？

答：

（1）自然人贷款，在没有欠本金和利息的情况下，贷款可划为关注类。

（2）自然人贷款，用房屋做抵押，并办理了他项权证，如果发生欠息或不能按约定偿还本金，但没有夫妻双方承诺，此笔贷款应划为次级类。

36、用教师、公务员的工资担保的，在第一还款来源不能按期偿还贷款本息的，需用第二还款来源来偿付的，此种贷款怎么划分？

答：

在借款人不能用第一还款来源偿还贷款本息的，需用第二还款来源偿付的，此笔贷款至少划分次级类。

如果第二还款来源，发生意外的情况，此笔贷款直接划分为可疑类。

37、对不还本只付息，贷款到期进行借新还旧的，该笔贷款如何划分？

答：

对于借新还旧，没有发生欠息的。

根据《贷款五级分类操作规程》特别规定，此笔贷款至少应列为次级类。

但符合人民银行2000年《不良贷款认定暂行办法》中的4条除外。

38、对借款人贷款在划分五级分类时，出现了可划分临近两个类别时，应怎么掌握？

答：

采取就低不就高的原则。

39、在正常类贷款中，因基层信用社向某一贷户发放的贷款超过其总股本的30%，这样的贷款还是正常类吗？

答：

此种贷款虽然在正常类，但根据操作规程的要求，至少应调整为关注类。

40、村级贷款，资料不全，怎样划分？

答：

（1）村级贷款，不论以自然人，还是以企业名义贷款的，一律按照《贷款五级分类操作规程》的要求填制农户贷款认定表，符合哪类标准，就划分为哪类。

（2）在资料不全，无任何担保抵押，仅有借据的情况下，如果欠息，贷款直接划分为损失类；如果不欠息，只欠本金，贷款至少划分为可疑类。