精品赵立军同志审计座谈会讲话提纲.docx

精品赵立军同志审计座谈会讲话提纲.docx

《精品赵立军同志审计座谈会讲话提纲.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《精品赵立军同志审计座谈会讲话提纲.docx（5页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

精品赵立军同志审计座谈会讲话提纲

赵立军同志2013年审计座谈会讲话提纲

赵立军同志2013年审计座谈会讲话提纲

同志们：

今天的座谈会，主要是研究部署今年的审计重点工作。

今年审计重点工作主要包括四部分，一是审计整改，二是同级审计，三是专项审计，四是队伍建设。

下面我一项一项说：

一、关于审计整改

从前年下半年开始，国家局开展全面审计，去年12月31日截止。

一项工作搞了一年半时间，这在烟草30年的历史上是没有的。

即便是搞了一年半，今年还得继续搞。

今年国家局提出来“审计整改年”。

（一）审计整改年的内容

各单位要加大审计查出问题的整改力度，要把全面审计工作底稿、近3年的年报审计工作底稿、工程审计工作底稿、经济责任审计工作底稿和各项专项审计工作底稿拿出来，逐条梳理，逐条落实。

哪些问题已经整改了？

哪些问题还没整改？

怎么整改？

要拿出具体方案和措施。

要按照全面审计整改的工作要求进行整改。

去年全面审计国家局的要求是边查边改，能整改的立即整改；不能立即整改，需要时间的，拿出方案；确实不能整改的，写出说明。

今年的审计整改资料也要按照全面审计要求整理归档。

（二）审计整改年的意义

这涉及到审计的目的是什么？

审计的目的就是通过查出问题，进行整改来达到修正错误、控制风险、提高管理水平，最终达到企业增值的目的。

行业全面审计自2011年下半年开始，历史一年半的时间，应该说投入了大量的人力和物力，经历了自查、复查、回头看等环节，取得很大成绩。

各单位在严格审计查出问题基础上，研究制定切实可行措施，积极认真进行整改，修正了生产经营、企业管理中的一些违规问题，处理了一批历史遗留问题，使企业管理水平得到提升。

但是，我们应该看到，还有一些问题没有整改，个别单位领导重视程度不够，问题整改不到位。

所以国家局提出今年是“审计整改年”，要把近3年的所有审计工作底稿进行彻底整改。

审计查出问题不整改，审计还有什么意义？

（三）当前审计整改中存在的主要问题

在座谈会之前，我们做了调查，也召集了几个单位做了调研。

在当前审计整改中，我们认为主要存在以下问题。

1.领导重视不够。

我认为审计查出问题整改不到位与领导的重视程度不够有很大关系。

但我们做的调查，没有一个单位说领导重视程度不够。

那为什么解决不了？

孙局长曾经在会上讲过：

老大难老大难，老大一抓就不难。

在此我举两个例子：

一个是淄博市局，2011年全市系统存在权属问题的资产221项，资产原值12023万元。

2012年，经过全市系统上下努力，全年完成权属整改102项，涉及资产原值6530万元。

为什么淄博市局资产权属问题能解决这么好？

因为谢云局长亲自过问，亲自抓，一项一项落实，一项一项制订措施。

正是因为一把手亲自抓，力度大，一年的时间，资产权属问题整改50%以上。

另一个是德州市局，有一个县级局历史遗留问题特别多，需要通过司法途径解决的问题也特别多，但德州市局几任领导高度重视，任务跟着人走，责任落实到位，通过工作人员的不懈努力，最后全部解决。

我讲领导重视程度不够，是因为有些问题，只要领导重视、方法得当、责任落实，是完全可以整改到位的。

上面两个例子是领导重视的。

只要领导重视，问题就能整改。

所以今天为什么把协管领导召集过来？

就是要你们回去以后跟各单位的“一把手”汇报，认真反思一下，对审计整改的重视程度到底够不够。

2.新官不理旧账。

一说历史遗留问题，就是最好的借口，言外之意是前任的事，与我无关。

这是一种推卸责任的说法。

孙局长多次在会议上讲“新官要理旧账”，这是一种责任，是一种担当。

可是有个别单位领导认为：

这是前任的事情，我不管。

如果新官都不理旧账，那么单位存在的问题谁处理？

3.畏难情绪。

有很多问题很敏感，需要地方政府部门协调、配合、做工作等，比较难整改。

可是，2006年多元化清产核资、2007年主业清产核资的时候，容易处理的历史遗留问题、权证问题早就办完了，剩下的全都是难办的。

个别单位就畏难了，不办了。

4.工作力度不够。

实际上，很多事情都能改，只是没有给具体整改责任部门、责任人足够的压力。

说到这再举个例子，去年全面审计期间，有一个单位审计科长到我办公室汇报，有几个问题整改不了。

我看了这些问题，认为能整改，如果不整改，这些问题越拖时间越长，越难办。

就对审计科长说：

“回去跟领导说，必须改，让主要领导亲自跟县局‘一把手’打电话。

”一个月后，那些问题全部整改完毕。

很多需整改问题，不是在市局而是在县局，光靠审计科长来协调远远不够，必须由各单位“一把手”亲自安排部署。

5.责任不清。

很多问题，这个部门也能办，那个部门也能办，就是谁也不办，互相推诿扯皮。

审计整改，明确责任很重要。

6.措施不得力。

7.涉及职工利益不敢整改。

很多单位以维稳为借口不敢整改。

现在稳定是第一位，怕动了职工利益导致不稳定而不敢整改。

（四）整改的方式方法

1.主要领导要亲自过问。

主要领导不能只抓大事，细节决定成败，小事做不好，大事就难做。

审计部门要把近3年所有审计工作底稿拿出来进行梳理，确定整改事项。

各单位一把手要亲自召开党委会，一项一项的落实这些问题能不能改？

怎么改？

要落实责任部门、责任人和整改期限。

2.主要领导要定期听汇报。

审计整改不能部署完了就完了。

主要领导要定期听取汇报，定期进行督促督导。

所有审计整改问题五月底前结束，要像全面审计要求的一样整理归档。

省局（公司）五月下旬将开展检查。

（五）做好准备迎接国家局检查

关于审计整改的问题，国家局计划用两年的时间，通过经济责任审计的形式对行业各单位的整改情况进行一次检查。

今年安排了山东省局（公司）的经济责任审计，将把审计整改的检查情况写入经济责任审计报告。

这项工作国家局从4月份开始，先在贵州省局试点，5月份在全国铺开。

省局（公司）的要求是：

高度重视、保证不出任何问题。

二、关于同级审计

同级审计是国家局安排的另一项重要工作，今年在全行业各个省级单位都要开展，并且年底要检查。

我们这次制定了一个实施方案，此前已经发到各单位征求意见。

最终方案将于近期下发。

同级审计此前省局（公司）没有统一安排过，但是，各市局（公司）近几年都搞过，所以，没有什么大难题。

关键是这次同级审计的重点是什么？

要审计行业热点问题，预算、费用控制等。

企业的经济活动都是在一把手的领导下，决策下进行的，审计还是在驻地党委的领导下。

但是，审计是对事不对人，要敢于说真话、说实话。

审计的主要任务就是把问题查出来，把原因分析透，提出解决方案，最终由领导做决策，这也是发挥审计的参谋和助手作用。

三、关于专项审计

最近几年，国家局越来越关注工程项目审计，要求特别严，也制定了几项制度。

甚至近年的纪检监察会议都提到了工程项目审计。

有关工程项目审计的各种规章制度都有，要求审概算、预算、结算、决算，但是很多市局（公司）还是把审计排除在工程项目管理之外。

去年11月份，省局（公司）搞了一次1000万以上工程项目审计检查，也查出了很多问题，归结起来就是“有章不循，明知故犯”。

希望各单位严格按照国家规定执行。

工程审计方面行业严重缺乏专业人才，这次经济责任审计每组有一名工程项目审计人员。

在工程项目审计监管方面，我希望各单位多借助外脑，聘请高质量的中介机构，这方面不能贪图便宜。

从去年全面审计开始，国家局重点关注的另一项目是科研经费，也是国家局今年专项审计的重点。

有个别的科研经费不是很规范，名义上立了项，到最后不了了之。

重点是涉及工商之间的科研经费开支问题，特别是有烟叶的地区，有这样项目的单位要重视。

四、关于队伍建设

当前，我们在审计队伍建设方面主要存在四个方面的问题：

（一）委派制实行不到位。

省局（公司）2010年开始实施委派制，直至目前效果一般，现在的委派制与之前的体制几乎没有变化。

按照委派制方案的规定，各市局的审计工作计划报到审计处，审计处平衡后统一下发工作计划，统一安排审计工作，还要对各派驻办工作进行考核，这些程序到现在都没有实行。

（二）审计人员不到位。

从2010年下半年实施委派制，到现在已经接近3年时间。

当初在制定方案的时候，我们考虑审计队伍要精干，要专业强、业务精，不要人多。

所以，我们按照国家局要求的最低配置来确定审计人员编制，一个单位最少3个人。

我们的初衷是尽量减少人员压力，在工作忙时适当借助中介机构来完成审计任务。

即使是这样，到目前为止仍有6个单位的审计人员没有完全按要求到位。

省局（公司）鲁烟审【2010】11号文件对各单位审计人员配备有明确要求：

济南4人，青岛4人，淄博3人，枣庄3人，东营3人，烟台4人，潍坊5人，济宁4人，泰安3人，威海3人，日照3人，莱芜3人，临沂5人，德州4人，聊城3人，滨州3人，菏泽4人。

鲁烟审【2011】6号文件《审计队伍建设实施意见》要求“认真落实审计人员配备和编制要求，各派驻办审计人员编制必须在2年内全部到位”。

各单位尤其是人员配备不到位的单位，要好好学习这两个文件。

2012年11月，省局（公司）鲁烟办综【2012】75号文件，下发了《审计约谈实施办法》，约谈内容第一款就是“未执行上级文件规定要求的”。

希望各单位要重视审计工作，按要求尽快配齐审计人员，不适应审计工作要求的，要尽快调整。

各单位必须高度重视审计和整改工作，能整改的问题必须整改，人员配备必须到位，要把这个问题上升到执行力和执行能力的高度来认识。

尤其是人员配备不到位的单位。

如果今年年底人员还配备不齐，省局（公司）将实行审计约谈。

（三）审计人员素质差。

个别单位人员到位了，但不能适应现在审计工作的要求。

在已经配备的审计人员中，有个别人员没有专业知识；个别人员工作能力较差，不能胜任本职工作；有的年龄偏大；有的没有实践经验等等。

审计委派制要求，审计人员必须是“全日制本科学历，年龄不超过35岁，具备一定的财会、审计、经济、工程类的专业知识，并且要报省局（公司）备案。

”

（四）部分领导对审计重视程度不够。

省局（公司）委派制有关文件明确要求，由各单位主要领导分管审计。

而现在有的单位“一把手”以忙为借口，不再分管审计。

有的单位领导没有看到近几年来，随着行业对规范要求的提高，审计在其中发挥的重要作用，业务量的不断增加。

现在，日常监督要有审计，合同审核、物资采购都要审计配合。

工程审计要有审计参与，不参与就是失职，这在过去也是没有的。

业务的增加需要人来完成，一个审计科，就一个人是不可想象的。

可以说，一个单位的领导对审计的认识程度不一样，最终的审计结果就不一样，审计在企业管理中发挥的作用也就大不一样。

实践证明，大凡单位领导重视审计工作的，审计职能就能得到较好发挥，企业的违规违纪问题就相对较少，企业管理规范程度就相对较高，企业就处于健康发展状态。

以上是本次座谈会的主要内容，希望大家回去以后向各单位“一把手”认真全面汇报：

一方面，今年的工作重点是审计整改，尤其是迎接国家局对山东省局（公司）的经济责任审计。

另一方面，到今年底审计人员要配备到位。

近期，收到了财政部驻山东省财政监察专员办事处发的“关于印发《财政部山东专员办会计监督约谈办法（试行）》的通知”和《济南市经济责任审计评价办法》。

我考虑根据这两个制度来进一步修改我们的约谈办法和制定我们系统内对领导干部的审计评价办法。