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题库三最终版

U872财务试题三

试题阐明：

本套试题共3道大题，考核时间120分钟，满分100分。

考试规定：

（1）本套试题考查学生对U8V8.72系统中总账、报表等模块应用。

（2）考试用友软件系统为：

用友U8V8.72版本。

U872系统中已经加载了账套[003]茂林酒业有限公司，考生不需要重新建立账套，直接在该账套上进行操作即可。

（3）请考生认真审题，然后按规定完毕从完善账套，到寻常账务解决及财务报表编制操作。

（4）在考试过程中如果遇到题中未提供信息或未作规定内容可以不填写或使用系统默认值。

（5）该公司为工业公司普通纳税人，税务局核定增值税税率17%，运费抵扣率7%，营业税税率5%，城建税税率7%，教诲费附加3%。

一、单位基本资料

1、顾客：

默认顾客为demo

2、账套:

A.账套号：

003，账套名称：

茂林酒业有限公司，期间：

5月，单位名称：

茂林酒业。

B.公司类型：

工业，行业性质：

新会计制度科目（按行业性质预置科目），账套主管为：

demo

C.基本信息：

存货、供应商无分类，客户有分类，有外币核算。

D.编码方案：

科目编码4-2-2-2，部门编码1-2，客户编码2-2，其她编码规则默认。

数据精

度：

均为两位小数。

E.启用模块：

总账，启用日期：

5月1日。

二、基本档案：

（一）公用信息

1.部门设立：

2.职工档案：

3.供应商档案：

4.结算方式设立

5.凭证类别

6.惯用摘要

请按照如下规定在U872系统中进行操作。

请将电脑系统时间设立为5月31日，每道业务题目在没有特殊规定状况下只做一张凭证。

一、系统管理

（1）设立操作员权限。

二、基本设立及公司5月份发生经济业务：

（无法输入科目时，看一下选项里在应收、应付受控有无勾，业务工作——财务会计——设立——选项——编辑——打钩）

A、基本设立

（一）增长客户信息：

1.客户分类：

（基本设立——基本档案——客商信息——客户分类）

2.客户档案：

（基本设立——基本档案——客商信息——客户档案——增长，开户银行在上方“银行”——默认值选是）

（二）会计科目及期初余额

1.指定科目：

指定“库存钞票”为钞票总账科目；指定“银行存款”为银行总账科目。

（基本设立——基本档案——财务——会计科目——编辑——指定科目）

2.科目设立及科目余额表：

先设立会计科目明细再输入起初余额

科目设立：

基本设立——基本档案——财务——会计科目——增长或者修改

余额：

业务工作——财务会计——总账——设立——期初余额

注意辅助核算和单位，尚有数量金额式

（库存商品等为蓝色，数量金额式，单位：

箱，不需要输入，填写明细后会自动生成。

）

（应收账款期初余额——双击应收账款——上方往来明细——填完——汇总）

别忘了期初余额

辅助明细：

应收账款期初余额明细（会计科目：

1122应收账款）

预付账款期初余额明细（会计科目：

1123预付账款）

应付账款期初余额明细（会计科目：

2202应付账款）

期初余额完整输入，千万小心。

（三）数据权限分派

（业务工作——财务会计——总账——设立——数据权限分派——202葛秋红——修改）

B、公司5月份发生如下经济业务

时间！

！

！

运营“U872”，由操作员202登录003账套，密码无，操作日期为-5-31。

规定：

凭证由操作员“202葛秋红”填制、“203郑奎”进行出纳签字、“201高敏”审核、记账，对账并结账。

1.5月1日，我公司在年初时委托超市发超市代销青花瓷酒，合同商定超市发超市按照每箱260元销售，我公司按照销售单价10%向超市发超市支付手续费。

现委托超市发超市马甸店销售1500箱，每箱成本100元，货已发出。

摘要：

委托代销

借：

发出商品（14060101）150,000（1500箱*100元/箱）

贷：

库存商品（140501）150,000

2.5月2日，收到物美超市中关村店建行转账支票一张，面值10000元，抵消所欠委托代销商品款。

（票号：

Z001）

摘要：

抵消前欠款

借：

银行存款——建行存款（100201）10,000

贷：

应收账款（物美）（1122）10,000（设立——选项——应收受控）

3.5月4日，为销售部购买电脑2台，总额8000元，增值税税额按增值税税率17%计算，工行转账支票全额付款。

（票号：

S01）

摘要：

购买电脑

借：

固定资产（1601）8,000

应交税费——应交增值税（进项税额）（22210101）1,360

贷：

银行存款——工行存款（100202）9,360

4.5月6日，向宏发酒业有限公司销售杏花村酒100箱，无税单价200元/箱，板城烧锅酒800箱，无税单价700元/箱，增值税税额按增值税税率17%计算，对方开据商业汇票支付全额货款。

摘要：

销售酒

借：

应收票据（宏发）（1121）678,600

贷：

主营业务收入——杏花村酒（600102）20,000（100箱*200元/箱）

——板城烧锅酒（600103）560,000（800箱*700元/箱）

应交税费——应交增值税（销项税额）（22210102）98,600

5.5月9日，收到投资方追加资金100000元，建行转账支票一张。

（票号：

001）

摘要：

投资方追加资金

借：

银行存款——建行存款（100201）100,000

贷：

实收资本（4001）100,000

6.5月10日，采购人员向杏花村汾酒集团购入200箱杏花村酒，含税单价110元/箱，增值税税额按增值税税率17%计算，用预付账款支付应付账款，钞票支付运费300元，运费抵扣率7%计算。

货已到达验收入库。

（保存两位小数）

摘要：

采购酒

借：

库存商品——杏花村酒（140502）19082.42（只数数量，单价自己会出来）

应交税费——应交增值税（进项税额）（22210101）3217.58

贷：

预付账款（1123）2

库存钞票（1001）300

7.5月11日，收到超市发超市马甸店委托代销结算清单，清单载明：

销售青花瓷酒1000箱，无税单价260元/箱，增值税税额按增值税税率17%计算，财务依照清单开据相似金额销售发票，货款尚未收回，财务人员进行结转销售成本、手续费财务解决。

（提示：

应收账款、销售成本结转、手续费用每个业务制作一张凭证。

）

摘要：

收到结算清单

借：

应收账款（1122）304,200

贷：

主营业务收入——青花瓷酒（600101）260,000（1000箱*260元/箱）

应交税费——应交增值税（销项税额）（22210102）44,200

摘要：

结转销售成本

借：

主营业务成本——青花瓷酒（640101）100,000（1000箱*100元/箱）

贷：

发出商品（14060101）100,000（1000箱*100元/箱）

摘要：

结转手续费

借：

销售费用——代销手续费（660106）26,000

贷：

应收账款（1122）（马甸店）26,000

8.5月13日，向物美超市中关村店续签代销合同，合同商定物美超市代销板城烧锅酒，售价700元/箱，我公司按照销售单价0.5%支付手续费，现向物美超市中关村店发货500箱，每箱成本600元，货已发出。

摘要：

发货

借：

发出商品（14060103）300,000（500箱*600元/箱）

贷：

库存商品（140503）300,000（500箱*600元/箱）

9.5月14日，销售部支付业务招待费1000元，钞票支付。

摘要：

支付业务招待费

借：

销售费用——招待费（660105）1,000

贷:

库存钞票（1001）1,000

10.5月15日，用工行存款，转账支票支付上月增值税。

（票号：

S02）

摘要：

支付上月增值税

借：

应交税费——未交增值税（222104）5,950

贷：

银行存款——工行存款（100202）5,950

11.5月16日，超市发超市马甸店支付5月11日代销青花瓷酒结算款，建行转账支票全额支付。

（票号：

S03）

摘要：

收到结算代销款

借：

银行存款——建行存款（100201）278,200

贷：

应收账款（1122）278,200

12.5月17日，为减少库存采用折扣出售青花瓷酒，批量采购800箱以上，按照实际批发价格8.5折销售，（实际批发无税单价240元/箱）。

普天酒业有限公司订购青花瓷酒1000箱，增值税税额按增值税税率17%计算，折扣及全额开据一张发票，货已发出，款项尚未收回。

摘要：

赊销酒

借：

应收账款（普天）（1122）238,680

贷：

主营业务收入——青花瓷（600101）204,000（1000箱*204元/箱）

应交税费——应交增值税（销项税额）（22210102）34,680

13.5月18日，建行转账支票支付承德乾隆醉酒业有限责任公司货款15000元。

（票号：

Z002）

摘要：

支付货款

借：

应付账款（承德酒业）（2202）15,000

贷：

银行存款——建行存款（100201）15,000

14.5月20日，钞票支付办公用品费用元，并分派到各个部门，人事部100元，财务部200元，销售部1000元，采购部700元。

摘要：

支付办公费

借：

销售费用——办公费（销售部）（660102）1,000

管理费用——办公费（660202）（采购部）700

（人事部）100

（财务部）200

贷：

库存钞票（1001）2,000

15.5月22日，人事部统一公司着装购入100套工作服，无税单价150元/套，工行转账支票支付所有货款，财务部按照低值易耗品解决。

（票号：

Z003）

摘要：

购入工作服

借：

管理费用——办公费（660202）（人事部）15,000（科目不拟定）

应交税费——应交增值税（进项税）（22210101）2550

贷:

银行存款——工行存款（100202）15,000

16.5月23日，收到普天酒业有限公司工行转账支票一张，面值280000元，抵付此前所有货款，剩余余额做预收账款解决。

（票号：

Z004）

摘要：

收普天公司款

借：

银行存款——工行存款（100202）280,000

贷：

应收账款（普天）（1122）258,680

预收账款（普天）（2203）21,320

17.5月24日，收到建行存款利息元。

摘要：

收建行利息

借：

银行存款——建行存款（100201）2,000

贷：

财务费用（6603）2,000

18.5月25日，计提本月工资。

详见工资表：

摘要：

计提工资

借：

管理费用——工资及福利（660203）（总经理室）15,000

——工资及福利（人事部）2,000

——工资及福利（财务部）7,000

——工资及福利（采购部）8,000

销售费用——工资及福利（660103）（销售部）10,000

贷：

应付职工薪酬（2211）42,000

19.5月27日，出差工作需要，销售部徐俊预借差旅费元，钞票支付。

摘要：

支付差旅费

借：

其她应收款（1221）——差旅费（张培仁）2,000

贷：

库存钞票（1001）2,000（如写张培仁则28题可以不做，但不知与否对的）

20.5月29日，工行转账支票支付山西青花瓷酒业有限公司-04-01采购款100000元。

（票号：

S04）

摘要：

支付采购款

借：

应付账款——山西青花瓷（2202）100,000

贷：

银行存款——工行存款（100202）100,000

21.5月31日，建行商业汇票，到期入账。

（票号：

002）

摘要：

汇票入账

借：

银行存款——建行存款（100201）678,600

贷：

应收票据（宏发）（1121）678,600

补上宏发

22.5月31日，建行钞票支票提取钞票备发工资，并于当天发放工资。

（票号：

X01，两张凭证）

摘要：

提现发工资

借：

库存钞票（1001）42,000

贷：

银行存款——建行存款（100201）42,000

借：

应付职工薪酬（2211）42,000

贷：

库存钞票（1001）42,000

23.5月31日，提取当月折旧费，折旧明细表：

摘要：

提取当月折旧费

借：

管理费用——折旧费（660204）（总经理室）200

——折旧费（人事部）200

——折旧费（财务部）300

——折旧费（采购部）300

销售费用——折旧费（660104）（销售部）200

贷：

合计折旧（1602）1,200

24.5月31日，销售成本结转。

（使用全月平均法计算单价，保存两位小数，不使用销售成本自动结转）

摘要：

结转销售成本

借：

主营业务成本（青花瓷已经在前面结转过了）

——杏花村酒（640102）9770.61（100箱只填数量）

——板城烧锅酒（640103）480，000（800箱*600元/箱）

贷：

库存商品

——杏花村酒（140502）9770.61（100箱只填数量）

——板城烧锅酒（140503）480,000（800箱*600元/箱）

（不拟定，究竟是按实际缴纳还是本月计提）计提都市建设维护税和教诲费附加

借：

营业税金及附件（6403）17035.24

贷：

应交税费——应交城建税（222102）11924.67

——应交教诲费附加（222103）5110.57

（销项税额177480，进项税7127.58）

25.5月31日，对以上凭证进行出纳签字、审核、记账。

203：

出纳签字201：

审核、记账

26.5月31日，期间损益结转。

（自动结转生成）

（切换到202）202制单201记账201审核

总账——期末——转账定义——期间损益——本年利润4103——记账凭证——拟定

转账生成——期间损益结转——全选——拟定（审核——记账）

要先审核、记账接下来才干做，结转本年利润到未分派利润。

202制单

201审核

27.5月31日，结账。

（201结账）业务工作——财务会计——总账——期末——结账

28.修改：

业务19题，应当为销售部张培仁借款，修改相应凭证。

29.对修改后凭证进行出纳签字，审核，记账，结账操作。

三、报表业务解决

运营U872，由操作员201登录003账套，操作日期为5月31日。

进入财务报表。

1.调用报表模板，生成资产负债表，规定资产负债表平衡。

保存在考生文献夹%testdir%下，文献名称为：

“资产负债表”。

（新会计制度，把资产负债表年初数未分派利润公式4104改成4013）

2.调用报表模板，生成利润表，保存在考生文献夹%testdir%下，文献名称为：

“利润表”。

3.自定义“费用明细表”如图：

“费用明细表”。

生成5月份费用明细表，保存在考生文献夹%testdir%下，文献名称为：

“费用明细表”。

新建——格式——标尺寸（11行6列，合并单元格）

数据——核心字——设立——单位名称

数据——核心字——设立——年（鼠标位置要定位对）

数据——核心字——设立——月（鼠标位置要定位对）

公式录入：

点击fx——点击函数向导——用友财务函数——发生（FS）——选管理或者销售费用明细科目——选取部门