预算绩效情况说明.docx
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预算绩效情况说明
预算绩效情况说明
篇一：
项目预算绩效目标填写指南（试行）
首都医科大学
项目预算绩效目标填写指南（试行）
一、指南意义
学校预算中的项目经费是学校改革建设发展中重要的资源支持。
所以，充分体现项目经费的使用效益，是学校编制项目经费预算的重要目的和任务。
其中，比较清楚地确定项目经费建设目的、建设内容和绩效目标，是提高项目经费在编制预算阶段的准确性和效益性的重要保证；同时，也为项目经费预算执行过程中和执行完成后的绩效评价奠定基础。
所以，规范填写项目预算标书中的绩效目标，及其产出指标和效益指标，是实现项目预算配置准确性、适用性和效益性的重要环节。
本指南旨在对于项目预算的绩效目标，及其产出指标和效益指标的规范填写，提出指导性意见。
二、基本概念
（一）绩效目标：
是指项目预算实施后，对于所涉及的事物（事务），能够产生的建设效果和效益。
绩效目标的描述不可完全概念化，要在定性、定量和定时等三个纬度进行相关描述，所描
述的绩效目标要有可判断和可评价的可能性。
（二）绩效指标：
是以年度为单位，对绩效目标定性范围建设效果定量表述。
绩效指标的描述必须符合定性范围的规定，必须对所规定的建设效果进行定量表述，以保证绩效指标的可评价性。
本指南将根据项目预算类别，对绩效指标的定性范围和定量口径给出规范性指导。
1.产出指标：
是指项目预算实施过程中或实施完成后，所涉及事物（事务）建设发展程度的量化指标，包括以下定性范围：
（1）产出数量指标：
所涉及事物（事务）本身建设发展数量上的增加，或者是可产生的事物（事务）构成内涵的数量上的增加；
（2）产出质量指标：
所涉及事物（事务）本身建设发展水平质量上的提升，或者是可产生的事物（事务）构成内涵的水平质量上的提升；
（3）产出进度指标：
项目预算实施过程中标志性阶段的时间表和全部项目完成的时间表，以及实现产出数量、产出质量和产生效益的可能的时间表；
（4）产出成本指标：
根据项目预算主要科目口径，对于建设过程中可能发生的成本数额及投入时间的表述，同时描述成本控制的主要措施和可能，不可刻意强调不可实现的节约指标；
（5）其他：
所涉及项目预算的特殊产出指标。
2.效益指标：
是指项目预算实施过程中或实施完成后，所涉—2—
及事物（事务）建设发展影响程度的量化指标，包括以下定性范围：
（1）经济效益指标：
项目建设完成之后，所涉及事物（事务）本身可以直接或间接产生经济收益的定性或定量指标；对于非经济项目的投入可以不必勉强设定经济效益指标，但是要说明不产生经济效益的理由；
（2）社会效益指标：
项目建设完成之后，所涉及事物（事务）本身可以直接或间接产生社会收益的定性或定量指标，包括学科、队伍、教育、科研、服务等方面的社会收益；鉴于学校的公益性质，所有项目建设均应有社会收益指标的描述；
（3）环境效益指标：
项目建设和完成之后，项目内容对于环境的顺应和影响的定性指标；所有有硬件建设内容的项目均应描述环境效益指标，对于确实没有环境影响的项目可以不必勉强设定环境效益指标，但是必须说明没有环境影响的理由；
（4）可持续影响指标：
项目建设完成后，对于所涉及事物（事务）本身和全局，会产生的可持续发展影响的定性指标；鉴于学校项目投入均涉及到全局和局部的发展，所有项目均应设定可持续影响定性指标；
（5）服务对象满意度指标：
项目建设完成之后，所涉及事物（事务）本身构成人员的满意表达和所服务人群的满意表达的定性与定量指标；涉及硬件建设的项目均应设定满意度指标，涉及软件建设的项目不必勉强设定满意度指标，但必须说明没有满意—3—
度指标的原因；
（6）其他：
所涉及项目预算的特殊效益指标。
三、填写要求
（一）项目负责人必须认真阅读和充分理解本指南及其填写模版。
（二）在编制项目预算标书时，根据项目本身建设实际，依据项目绩效指南要求，认真研究确定项目绩效目标，建立各项项目绩效指标并准确描述，项目绩效目标和绩效指标应该很好地反映项目建设的思路和要求。
（三）所建立的绩效目标及其绩效指标所包含的各项定性、定量指标均应有良好的可判断和可测量属性。
对于确实不能具有的绩效指标，应该明确说明理由。
（四）所有项目预算的绩效目标和绩效指标，将作为项目预算论证、项目实施前绩效审评和项目完成后绩效审评的重要依据。
四、填写提示
（一）项目绩效填写要求以20xx年市财政局编制的项目支出绩效目标申报表为蓝本，根据20xx年教育项目类别进行提示模板分类；
（二）各类绩效目标申报表中的黑体字为各栏目内容的解释，括号内为指标设计提示，作为项目绩效目标、绩效指标设计的指导；
（三）绩效目标申报表中的“项目名称”、“申请数合计”，一—4—
定要与项目申报文本中的相关内容相一致。
五、各类项目绩效目标和绩效指标填报模板
（一）学科科研项目经费预算工作组（略）
（二）“学科建设”项目支出绩效目标申报表模版（略）
（三）教育教学项目经费预算工作组
1.“实验室建设”项目支出绩效目标申报表模版
实验室建设：
包括教学实验室建设、教学实践教学基地建设、市级实验教学示范中心建设、市级校内、外人才培养基地建设等项目。
“实验室建设”项目支出绩效目标申报表
（xxxx年度）
—5—
篇二：
预算绩效目标管理填表说明
填表说明
一、填报范围：
财政安排部门预算中的项目支出，由财政下达预算的项目用款单位填写，经区主管部门审核盖章后一同报送区财政局，填报内容必须客观真实。
二、封面填写说明
（一）年份：
项目评价工作具体实施的年份。
（二）评价类型：
在项目所属类型的方框内打“√”。
（三）评价项目名称：
按财政预算下达批复文件（含追加预算）的项目名称填写。
（四）项目用款单位法人代码：
按照质量技术监督部门颁发的单位法人代码填写。
（五）项目用款单位、主管部门：
必须填写全称，不能省略，须加盖单位公章。
三、表格填写说明
（一）项目基本情况
1．项目类型：
按部门预算中划分项目支出口径填列。
2．项目起止时间：
分项目实施计划、实际起止时间两部分填列。
3．项目概况：
简要说明项目基本性质、用途和主要内容，涉及范围等情况。
1
4．项目评价时段：
财政部门资金下达（安排）年度。
5．预算支出科目代码及名称：
按照财政部统一的预算支出科目填写，应与部门预算项目支出科目的填报口径相一致。
（二）评价工作情况：
1．绩效总目标与阶段（当年）绩效目标：
应根据项目资金管理规定或申请资金时提出的绩效目标填写。
2．评价指标选用情况：
其中
（1）选用评价指标参考范围：
①省财政厅?
关于印发?
广东省财政支出绩效评价试行方案?
的通知?
（粤财评?
20xx?
1号）的附件?
广东省财政支出绩效评价指标体系?
；
②市财政局?
广州市政府部门财政支出绩效评价办法（试行）的通知?
（穗财绩?
20xx?
3号）的附件2?
广州市政府部门财政支出绩效评价指标体系?
；
③区财政局?
关于印发?
广州开发区、萝岗区财政支出绩效评价方案（试行）?
的通知?
（穗开财预?
20xx?
218号）的附件2?
开发区、萝岗区财政支出绩效评价指标体系?
；
④政府或行业对该项目资金的考核评价、管理指标等。
（2）单位自设的评价指标应不含自评表中已列示绩效指标。
（3）评价指标与绩效目标相关性：
指选用评价指标与反映项目绩效目标的关联程度，应是能正确反映绩效目标的合适评
2
价指标，一般表现为正相关。
3．评价方法选用：
可参照区财政局?
关于印发?
广州开发区、萝岗区财政支出绩效评价方案（试行）?
的通知?
（穗开财预?
20xx?
218号）选择合适的方法。
4．材料报送质量：
报送材料是否按期，自评表是否漏填、错填，自评报告是否按照大纲要求撰写，所提供附件材料是否齐全等。
（三）项目资金来源、安排和使用情况
1．预算安排（1～2行）为安排给项目实施单位预算资金金额；实际到位（4～5行）为项目资金实际授权（到达）项目实施单位金额；实际支出（7～8行）为项目实施单位已完成的支出，如项目资金通过主管部门分解划拨到基层用款单位的，则此项填报口径为基层用款单位的实际支出数；资金结余（11～12行）为尚未使用的预算结余。
2．“本年”数为评价年度1～12月年内资金合计数；“累计”数为项目实施期间资金累计数。
3．“合计”栏填列“区财政资金”、“上级补助资金”及“其他资金”之和；
“上级补助资金”栏汇总填列中央、省、市财政资金实际安排下达数；
“其他资金”栏汇总填列银行贷款、村社集体投入、社会捐助等资金。
3
4．区财政资金投入乘数：
指区财政资金所能带动的全部资金的倍数。
区财政资金投入乘数=项目投入资金总额/区财政投入金额。
5．本年预算完成率（%）=本年度实际支出合计/本年度预算安排金额合计×100%。
累计预算完成率（%）=实际支出累计/预算安排金额累计×100%。
6．项目资金具体投向（使用）情况：
列出已支出（使用）项目资金的具体明细（用途）。
（四）项目组织实施情况。
根据项目用款单位实际统计情况和项目具体组织实施方式填写。
1．项目实施背景：
简述项目实施依据和项目实施必要性。
2．项目调整情况：
说明项目用款单位有无或调整项目内容及办理报批手续，包括项目资金调整、追加情况。
3．资金管理办法名称及文号：
即包括项目资金上级管理规定又包括项目用款单位根据实际需要自行制定的资金管理办法。
（五）项目绩效目标及完成情况
1．项目的经济性：
主要体现在项目以最低成本达到目标，即是否节约了资金。
2．项目的效率性：
主要反映项目的实施能否按照预定目标
4
快速、高效组织实施并完成，主要从实施质量与进度方面来反映。
3．项目的有效性：
主要是指多大程度上达到政策目标、经营目标和其他预期结果，反映项目实施是否达到预定目标。
主要从项目实施后取得的效果来反映项目的有效性。
4．经济效益：
项目实施所产生的直接经济效益，并与立项目标的直接经济效益相比较，评价其实现程度。
5．政治效益：
项目在具体实施中通过有效性所产生的政治效益，并与目标政治效益目标相对比，评价其实现程度。
6．社会效益：
项目在具体实施中通过有效性所产生的社会综合效益，并与目标社会效益目标相对比，评价其实现程度。
四、计分方法：
项目绩效评价总分设定为100分，由“评价工作情况”和“项目综合绩效评价”两部分构成，其中：
“评价工作情况”占总分值的30％，“项目综合绩效评价”占总分值的70％。
五、对于无法填列的指标须以“/”填满，不得留空。
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篇三：
预算情况说明书范文（共7篇）
篇一：
预算编制说明范本+
预算编制说明
本项目为***************两阶段施工图设计，本次编制长度为***km，较初步设计路线长度短***km。
一、编制主要依据
1.交通部发布的《公路工程基本建设项目概算、概算编制办法》（jtgb06-20xx），以下简称《部编办》。
2.交通部发布的《公路工程概算定额》（jtg/tb06-01-20xx）、《公路工程预算定额》（jtg/tb06-02-20xx）。
3.交通部发布的《公路工程机械台班费用定额》（jtg/tb06-03-20xx）。
4.陕西省交通厅陕二○○八年七月十五日发《关于执行交通部公路工程概算概算定额及编制办法的通知》，以下简称《省通知》。
5.施工图设计文件提供的工程设计图及数量。
二、主要费用、费率取定
（一）.人工费:
按《省通知》规定，每工日45.04元。
（二）.材料费
材料原价根据陕西省交通厅定额站发布的最新二○○九年第一季度宝鸡市及西安市场材料指导价并结合本项目沿线地区实际调查后综合取定。
（三）.施工机械使用费
按交通部《公路工程机械台班费用定额》（jtg/tb06-03-20xx）及陕西省车船使用税标准计算。
（四）.其他工程费及间接费
按《部编办》及《省通知》的有关规定计列，本项目为一类工程，其中：
工地转移费运距按西安至工地300公里计算，主副食补贴综合里程按10公里计。
（五）.设备购置费：
主要计列收费、超限检测、监控、通信、照明、供配电等服务设施设备购置及隧道的服务、机电部分设备购置，具体详见交通工程部分预算的细部表格。
（六）.工具、器具购置费：
计列577.7万元养护用工、器具购置费，具体详见交通工程部分预算。
（七）.办公及生活用家具购置费：
按《部编办》规定计列。
（八）.工程建设其他费用
1.土地、青苗等补偿和安置补助费：
征地拆迁补偿费根据宝鸡市人民政府办公室关于全市高等级公路建设征地拆迁补偿标准的通知，即宝政办函[20xx]145号文及国土资发
[20xx]238号文精神综合取定。
征地拆迁增列拆迁安置补助费200元/平方米（仅限居民住房）及安置公益用地补偿费3760元/户,增列的两项费用应单列并附计算详表，另按征地费总额的
2.1%、拆迁费总额的3%（陕价费调发[20xx]113号）考虑征迁管理费，按征地拆迁总费用的5%计列环境保障协调费。
具体计算详见预算06表的拆迁计算附表。
2.建设项目管理费：
按《部编办》及《省通知》的有关规定计列，其中：
建管费费率由本项目总体单位按全线统一取定；竣（交）工验收试验检测费按《省通知》的有关规定及总体单位有关意见计列。
3.研究试验费：
按5万元/公里暂列。
4.建设项目前期工作费：
按以下标准分项单列：
预可、工可报告编制费按15万元/公里计列；勘察设计费按建安费的2.8%计列；设计、监理、施工招标文件及招标标底编制费按建安费的0.2%计列。
5.专项评价（估）费：
按以下标准分项单列：
环境影响评价费按1.5万元/公里计列；水土保持评估费按1.0万元/公里计列；地震安全性评价费按1万元/公里计列；地质灾害危险性评价费按0.5万元/公里计列；压覆重要矿床评估费按0.6万元/公里计列；文物普查费按0.5万元/公里计列；行洪论证费按0.5万元/公里计列；使用林地可行性研究报告编制费按1.0万元/公里计列；用地预审报告编制费按1.0万元/公里计列。
连接线不计研究试验费、专项
评估费，上述费用均包含在主线中。
6.联合试运转费：
按《部编办》规定计列。
7.生产人员培训费：
按《部编办》规定计列，人数由交通工程统一确定。
8.建设期贷款利息：
贷款总额按静态总投资的65％计列，年利率5.94%，建设工期三年，各年贷款额按贷款总额的1/3计算。
9.施工机构迁移费、大型专用机械设备购置费、固定资产方向调节税、供电贴费、等均不计。
（九）.预备费
1.价差预备费：
按“计投资[1999]1340号”规定不计列。
2.基本预备费：
按《部编办》规定计列，施工图阶段费率为3％。
（十）.根据陕西省文物局有关文件精神，结合我省文物分布及经济实际，宝鸡地区按新建建设用地面积的60%计算普探费用，重点勘探费用按普探面积的3%计算，普探费用按1.75元/m2，重点勘探费用25元/m2计算，该费用以“文物保护经费”的名称列入不计预备费的新增费用中。
三、预算结果
本项目预算总金额222990.5215万元，平均每公里5198.7625万元。
四、造价分析本次施工图预算不含k1+568~k9+000段，与初步设计相应段落主要工程对比情况见下表：
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篇二：
工程预算编制说明范本
工程预算编制说明
一、工程量计算依据
1、依据xxxxx装修工程施工图纸计算工程量。
2、依据xxxxx现场实际情况编制。
二、本定额计费以《xxxx省建筑工程计价定额20xx》《xxxx省装饰工程计价定额20xx》，，费用定额采用《xxxx省建设工程费用定额20xx》为依据进行套价。
五、本工程包含项目：
xxxxx部分。
做法详见施工图。
六、本工程不包含项目：
xxxxx
七、本预算人工费按xxx元/天记取。
篇三：
20xx年度省属企业预算情况说明书内容提要
附件3
20xx年度省属企业预算情况说明书内容提要
预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。
企业预算情况说明书由至少应当说明以下主要内容：
一、上年度预算工作情况总结
（一）回顾上年度预算工作取得的成效和存在的问题，对上年度预算工作情况进行总结。
（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的原因等。
（三）对上年度预算完成情况进行简要总结，一是分主要业务板块对上年度预算完成情况进行分析说明；二是对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括营业收入、营业成本、期间费用、净利润、成本费用利润率1、净资产收益率2等。
（四）本年拟采取的相关整改措施及办法。
二、本年度预算工作组织情况
预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等；并对全面预算工作体系建设和进展情况进行说明。
三、本年度预算编制基础
（一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
（二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。
凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。
凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。
（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
（四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。
四、本年度预算编制情况
（一）预算年度主要经济指标值和规划数、前年数、上年数的差异以及原因分析。
1成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100%，成本费用总额=主营业务成本+主营业务税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用。
2净资产收益率=归属于母公司所有者的净利润/平均净资产*100%，平均净资产=（年初归属于母公司所有者权益合计+年末归属于母公司所有者权益合计）/2。
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主要经济指标包括但不限于净利润、营业收入、成本费用利润率、净资产收益率，企业应列明预算年度主要经济指标值与十二五规划数、前年数、上年数的差异，并分析产生差异的主要原因。
（二）业务预算。
业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。
至少应包括以下内容：
1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。
2.从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。
3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。
（三）投资预算。
1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。
其中：
对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由。
对于非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资，应予以详细分项说明。
对于境外固定资产投资项目，应予以详细分项说明。
2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：
投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算年度拟实施收购项目的目的、收购方式，以及对企业生产经营和债务结构产生的影响。
如有境外收购及投资项目的，应按上述项目逐项说明。
3.分类说明企业预算年度内拟安排的重大股权处置的原因、金额、对象、方式等情况。
4.分类说明企业预算年度内拟开展的重大投资性房地产、固定资产、无形资产处置的原因、金额、对象、方式等情况。
（四）筹资预算。
说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、债务结构以及资产负债率等财务指标带来的影响。
如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平，应说明原因及控制措施。
（五）担保预算。
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说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。
（六）资金预算。
预算年度内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，同时结合当前信贷政策从紧、融资成本攀升的实际情况，综合考虑投资和筹资产生的现金流量变化，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。
如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。
（七）费用预算。
1.预算年度期间费用发生情况，具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生金额、年度增减变动情况，以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。
对期间费用中前十项费用的名称、金额、与上年增减变动情况、变动原因等，应进行逐项说明。
2.预算年度企业人工成本情况，具体包括：
预算年度内企业人工成本支出情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。
如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。
（八）对外捐赠赞助预算。
详细说明企业预算年度内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排情况。
（九）经营业绩考核口径事项预算。
1.重大民生支出预算项目请逐项说明和披露具体内容及金额。
2.重大研发费用支出预算项目请逐项说明和披露具体内容及金额。
3.企业应列明对预算年度利润有重大影响的非经常性损益，并进行说明。
（十）省属企业负责人履职待遇、业务支出预算。
详细说明省属企业负责人履职待遇、业务支出预算上年度预算执行情况、本年度预算情况，本年度预算总体水平与上年度对比，预算总体水平与企业经营收入和费用支出预算的匹配情况等。
（十一）其他。
其他需要说明的重要事项。
五、可能影响预算指标的事项说明
可能影响预算指标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、企业决策中的重大不确定事项等。
企业应当充分说明各种不确定性因素可能对企业主要预算指标的影响程度，并对其进行敏感性分析等。
六、预算执行的保障和监督措施
预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。
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七、其他需要说明的情况
集团所属二级及二级以下重要子企业预算
情况说明书内容提要
集团所属二级子企业预算报表情况说明书至少应当说明以下主要内容：
一、企业基本情况
说明本企业治理与组织结构；集团对本企业的发展定位，如为利润中心还是成本中心等；本企业所处行业、经营范围、主要业务板块、收入及利润占集团的比例等。
二、本年度预算编制基础及生产经营情况
参考企业集团预算编制基础及生产经营情况说明。
三、预算年度主要指标情况
（一）作为集团利润中心或生产中心的企业，说明集团下达的主要收入和利润
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