国有企业财务工作总结共6篇.docx

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国有企业财务工作总结共6篇

国有企业财务工作总结（共6篇）

财务部工作总结及工作方案（国有企业）财务部2021年度工作总结及2021年工作方案

在公司各位领导的正确领导和大力支持下，**公司财务部在本年度的工作中仔细执行公司制定的方针政策及战略方案、严格根据国家的法律法规和各项规章制度的要求进行资金及各项财产物资的收支核算，并主动支持配合其他各部门的工作。

一、2021年全年工作概况：

（一）、主要财务指标完成状况

全年完成营业收入**万元，营业税及附加**万元，管理费用**万元，财务费用**万元，实现利润总额**万元，所得税支出**万元,实现净利润**万元。

年末资产总额**亿元，负债总额**亿元，净资产总额**万元，净资产负债率**%。

（二）财务管理工作开展状况

2021年财务部在做好日常资金收付、核算等工作的基础上，重点做了以下几方面工作。

1、债权债务清理工作：

在公司领导的大力支持关心和各部门的主动配合下，财务部与**公司就**项目的债权债务状况进行核对协商，胜利的签订了借款协议，计提相关利息，大幅度降低了我公司的财务费用支出，也缓解了我公司近几年面临**收入不足的困境。

1、财务决算及年报审计工作：

准时完成了**年财务决算及年报审计工作，准时与会计师事务所协商沟通，防范了审计风险。

并准时完成了**决算报表及**决算报表的编制和上报工作。

1

2、税务工作：

本年在处理日常税务工作的基础上，财务部迎接了**税局对我公司**~**年的税务稽查局检查。

在检查过程中，财务部主动与其进行沟通协调，对发觉问题准时沟通、妥当处理，目前该次税务检查已顺当完成。

3、自查自纠工作：

借着**年市委第三轮巡察组巡查的契机，我部门组织完成了内部交叉审计工作，主动的自查自纠，对发觉的潜在问题准时向领导反映，妥当的进行整改。

根据上级单位的要求，规范了各种会计档案账薄的要求，在有效防范财务风险的同时，提高了我部门财务工作的整体业务水平。

4、融资工作：

过去的2021年，融资工作愈加困难，在公司领导的关心支持下，我部门主动与相关金融机构沟通协调，准时做好融资规划，在保证工程项目顺当实施的同时，胜利维持了公司的正常运营。

2021年初贷款余额**亿元，本年归还**亿元，续贷**亿元，年末贷款余额**亿元。

一方面保证原有流淌资金贷款全部顺当续贷；另一方面，为了归还本年到期的农行**亿元贷款，新增了**银行贷款**亿元，**银行贷款**万元，**银行贷款**亿元。

极大地缓解了我公司本年的资金压力。

二、2021年全年重点工作：

结合2021年的财务工作状况，2021年财务部门除了日常资金收付、核算等工作的基础上，将把重点放在以下几个方面：

1、进一步做好融资工作：

目前我公司由融资工作难度越来越大，此外由于我**业务较少，融资工作缺乏**的问题越来越突出。

同时**

2的银行信用评级的下调，明年的融资工作无疑将会是更大的挑战，面对严峻的融资工作形势，财务部在2021年将加大融资工作力度，拓宽融资渠道，努力维持公司的资金需求。

2、制度建设工作：

由于**市国资委对**的监督检查力度逐年加大，**对经营管理制度方面的建设要求也越来越精细，尤其是在财务管理方面，**成立了财务中心加强对各级子公司财务融资工作的进一步管理。

为了适应**的全新管理模式和十三五新常态下的经济形势，我公司对有关财务制度建设的紧迫性也日益突出，财务部在2021年将准时调整有关制度，准时跟进**管理制度建设的步伐。

3、审计检查工作：

自2021年年报审计开头，应**财务中心的支配，我公司的审计事务所由原来的**事务所变更为**会计师事务所，由于新的事务所对我公司主要业务的不熟识，2021年财务部要对审计检查工作高度重视，准时与事务所协调沟通，高质量的完成2021年度**决算报表及**决算报表的编制和上报工作。

4、税务工作：

随着GDP增速的下调，税务部门必将会更多的增加税务检查、稽查的力度来保证税收增长。

2021年，财务部在做好日常纳税申报等工作的同时，要进一步梳理各项业务，准时发觉并处理潜在税务风险。

5、进一加强预算管理：

伴随着**国资委对预算管理的进一步重视加强，我部门将与各部室更好的配合，通过细化管理费用、落实收入来源、准时调整全年预算指标等措施，加强成本费用掌握，节约支出，以提高预算工作的精准性。

3

6、加强业务培训，提高财务人员业务水平：

当前，国有企业改革力度不断深化，国资委、财政局、审计局等政府部门对国有企业的监管、审计力度越来越大，要求也越来越高。

2021年财务部将加强本部门的技术培训工作，进一步提升部门员工的专业技能，以更好的完成财务部门的各项工作，适应公司今后进展改革战略的严格要求。

第2篇：

国有企业企业财务预算管理工作通知各有关企业：

为做好2021年度企业财务预算编报工作，进一步加强企业财务预算管理，依据《***区国有企业财务预算管理方法》和国家有关财务会计制度规定，现就2021年度财务预算管理及报表编制报送工作有关事项通知如下：

一、进一步完善预算管理组织体系，提高预算工作质量

自《***区

国有企业财务预算管理方法》实施以来，各企业充分认识到财务预算在合理配置资源、提高经营效益等方面的作用，并根据财务预算管理的有关规定，编报财务预算报告，但一些企业也存在预算管理体制不健全、工作组织不到位、相关财务预算指标不连接、预算执行偏差大等问题，严峻制约了财务预算作用的发挥。

各企业要高度重视年度财务预算工作，仔细总结以前年度财务预算编制、执行状况和存在问题，进一步完善预算管理组织体系，落实预算管理责任，规范预算编制方法，加强部门之间沟通协调，切实做好2021年度财务预算报表的布置、编制、审核和报送工作。

二、客观分析经济形势，合理确定2021年度预算目标

目前，企业面临的不确定性因素较多，各企业要客观分析国内外市场形势，加强对业务进展状况、内部资源利用及影响因素的调查、分析和预报，科学确定2021年度各项预算目标。

以前年度预算执行偏差大的企业，预算目标既要充分挖掘内部潜力，又要合理估量各种不利因素的影响，努力提高预算目标的精准性。

三、细化资金预算，有效配置企业财务资源

2021年各企业预算管理中要细化资金预算支配，一是要加强信贷政策走向分析预报，兼顾资金成本、收益与风险的平衡，合理确定信贷资金预算规模；二是要仔细分析财务资源对企业进展的保障力量，统筹规划生产经营与投融资活动的资金供给；三是严格掌握资金支出范围与结构，通过资金集中管理等手段，提高资金用法效率。

四、突出降本增效，从紧支配成本费用预算

降本降耗是决定企业生存和进展的关键因素，各企业要将成本费用预算掌握作为重中之重，仔细分析成本费用开支结构，合理确定成本费用压缩的项目、目标和措施。

一是明确重点业务和关键环节的成本费用掌握目标，压缩可控费用预算，格外是经济效益下滑的企业，可控费用预算要细化掌握项目，明确下调目标；二是强化成本费用预算执行的约束力，严格掌握预算外支出。

五、加强重大事项预算掌握，努力降低经营风险

针对部分企业消失的运行质量下降、经营风险加大等问题，2021年要对债务、投资、存货、应收款项、担保等重大事项，实施从严预算掌握。

各企业应严格根据《椒江区国有企业投资监督管理方法》的相关规定，做好投资预算，对于超出企业承受力量、资金来源未落实、投资前景不确定、不符合进展战略和主业方向的投资，原则上不作预算支配；对于资产负债率超过行业平均水平且持续上升的企业，要压缩债务预算规模。

六、加强预算执行跟踪分析，强化财务预算执行监督力度

各企业应当加强预算执行的跟踪分析工作，建立定期的财务预算执行分析制度，准时把握预算执行进度与效果，分析实际业务与预算指标之间的差异及缘由，并准时实行应对措施；同时，进一步完善预算执行考核力度，将预算目标完成状况与业绩及薪酬管理挂钩，强化预算的约束与激励作用。

七、企业财务预算报告的编制范围

企业编制财务预算应当将内部各业务机构、所属子企业和基建、技改投资项目等独立核算经济单位的全部经营管理活动纳入财务预算编制范围，各企业应当结合内部预算编制工作程序，仔细做好对所属子企业财务预算编制的指导与审核工作。

对于暂未纳入2021年度企业财务预算报表编制范围的经济单位，应当予以说明。

八、仔细编制财务预算状况说明书

财务预算状况说明书是预算报告的重要组成部分，各企业应在总结分析上年度财务预算执行结果与执行差异缘由的基础上，对2021年度财务预算编制方法、预算编制基础、估计重大投融资事项、主要财务预算指标等内容进行分析说明，主要内容参照“2021年度企业财务预算状况说明书内容提要”。

九、按时报送年度财务预算报告

各企业应在仔细做好内部预算管理的基础上，根据预算管理工作要求，于2021年3月18日之前以纸质文件和电子文档，向区国资公司和行业主管部门预报2021年度财务预算报告，企业财务预算报告除报送合并预算报告外，还应当附送企业总部及与二级子企业分户财务预算报告，财务预算报告包括年度财务预算报表及财务预算状况说明书，财务预算报告在2021年统一格式的基础上，增加长期投资预算附表。

十、区国资公司和行业主管部门对企业2021年度财务预算编制合理性、完整性进行审核

对于预算目标严峻脱离实际、各相关预算指标不连接的，要求企业重新编制上报财务预算报告，同时，依据企业财务报告组织财务预算执行状况核查，对主要财务指标完成值与预算目标偏离的程度和影响因素进行分析，督促企业加强预算执行状况的监督和掌握。

第3篇：

国有企业财务总监1国有企业财务总监

一、财务总监制度的涵义及特征

（一）财务总监制度的涵义。

财务总监是指受企业全部者的委派由企业董事会聘任，对企业财务活动和会计活动实行管理和监控，最大限度地维护股东的合法权益的企业高级管理人员。

财务总监制度是在企业全部权与经营权分别的状况下，由国有资产管理部门派驻到企业，或由国有集团公司董事会派驻到企业，对企业各项经济活动实施监督掌握的一种特别的行政管理措施。

该项特别行政管理措施实施的目的在于规范国有企业经理人的行为，维护全部者的合法权益，保证国有资产保值和增值，规范会计信息的真实披露。

（二）财务总监制度的基本特征

1.财务总监由全部者委派，代表全部者监督经营者的行为，其酬劳多少由全部者依据其监督是否尽职及效果而定。

2.财务总监的选拔特别严格，通常聘请具有较高业务素养和职业道德水平的人担当，并实行定期考核、轮岗制度。

3.财务总监的主要职能是财务监督，并参加财务方案的制定，对重大经济决策与财务收支，必需与总经理联签批准。

二、建立财务总监制度的现实意义和理论依据

（一）建立财务总监制度的现实意义

1.以出资人身份向企业派驻财务总监符合现代企业制度的内在要求。

现代企业制度的核心是在产权明晰的基础上建立起有效制衡的法人治理结构，以确保全部者在企业全部权与经营权两权分别的条件下仍旧能够最终掌握企业。

法人治理结构所具有的制衡关系，反映到企业财务管理活动上来必定表现为财务制衡关系，而全部者即资本出资人对企业的最终掌握，也必定集中体现到财务掌握上来。

财务掌握包括税前掌握和税后掌握。

从国家作为___管理者的角度来讲，企业的税前财务掌握能够通过税法和财政政策制度来规范并实施，而从国家作为资产全部者角度讲，税后财务掌握同样非常重要，由于资产收益主要体现在税后。

假如不向国有企业派驻财务总监，财务掌握大权旁落，出资人甚至不能享有企业剩余资产安排权，那么，所谓出资人最终掌握企业就是一句空话。

2.建立财务总监制度也是健全和强化公有资产财务监管机制的客观需要。

伴随着企业改制大潮，公有资产权益被侵蚀的状况屡有发生，有的甚至惊心动魄。

之所以消失这些问题，缘由之一是财务监督不力，而监督不力的缘由之一又在于制度体系不健全。

为此，必需加快建设国有资产和集体资产的有效管理、监督、营运体系和机制，防止国有和集体资产流失，完善和规范出资人相关制度，促动政企分开、政资分开，切实维护出资人的合法权益，维护企业的经营自主权。

（二）建立财务总监制度的理论依据。

1.1999年10月31日新修订的《会计法》第三十三条规定：

“财政……等部门理应依照相关法律、行政法规规定的职责，对相关单位的会计资料实施监督检查。

”对企业的资产财务工作实行监督和管理是财政部门应尽的职责。

2.国办文件明确规定：

“国务院财政部门对企业的资产财务工作实行管理监督。

”向企业派驻财务总监对其经济财务活动实行日常的监督是财政部门的职能之一。

3.《公司法》第六十七条规定：

“国家授权投资的机构或者国家授权的部门依照法律、行政法规的规定，对国有独资公司的国有资产实施监督管理。

”

4.《国有企业财产监督管理条例》第七条规定：

“依据国务院授权，省、自治区、直辖市人民政府能够确定相关部门或者相关机构，对指定的或者其所属的企业财产的经营管理实施监督。

”这些法律、法规规定了政府或政府授权部门，对其投资的企业实行分级分工监督和管理是一项重要的职责。

财政部门受托对国有企业格外是大中型国有企业派驻财务总监，是符合以上法律法规精神的，法律依据是充分的。

5.改革试点地区的胜利阅历。

广西1998年颁布实施财务总监派驻方法，至1998年底共向81户企业派驻，1999年广西在全区大面积铺开；深圳在1995年也颁布实施财务总监管理方法。

当前两地财务总监派驻工作已初见成效：

一是进一步规范了企业的财务行为，肯定水准上维护了财经纪律的严厉?

性，保证了会计信息完整真实，有效制止了企业盈亏不实的行为；二是财务总监针对企业的经营、财务状况提出的合理化建议基本都得到了企业的重视和接受，避开了不应有的损失，提升了企业经营效益；三是本着服务于企业的理念，帮助企业解决、协调问题，帮助企业拒绝不合理的摊派和收费等。

当前在全国实现国有企业财务总监委派的还有上海、山东、广州等地。

运行几年来，派驻财务总监的企业普遍反映良好，达到了预期效果。

三、财务总监的基本内容

（一）派驻财务总监对象

为了提升派驻企业财务总监的权威，财务总监由政府以出资人的身份托付财政部门派驻企业，依法监督企业日常财务和重大经济活动。

派驻的对象，理论上讲应当是占有国有股份的全部企业。

具体地讲，主要包括国有大中型企业、国有独资公司、国有控股公司、正在建设的重点工程项目。

（二）财务总监的职责

财务总监的主要职责是对委派单位国有资产营运和财务活动实行全过程监督，建立健全各项财务管理规章制度。

具体包括：

督促企业执行国家的方针、政策、相关财经法律、法规，支持企业财会、内审人员依法行使职权，监督和制止企业违法行为及可能造成国有资产损失的经营行为；监督、指导、帮助企业健全内部资产财务、会计管理监督制约机制，建立严格的经济责任制和核算制度，保证企业会计信息全面真实；参加拟订企业资产财务方面的方案、方案，包括年度财务预、决算方案，费用开支方案，筹资融资方案，利润安排、亏损补充方案等；参加企业重大投资项目的可行性讨论和重大财务决策活动，包括大额资金的用法和调度、贷款担保、对外投资、产权转让、资产重组等。

同时，财务总监必需向派出机构（财政部门）负责，保证企业财务会计、审计活动的健康实行，确保企业资产的平安和保值增值，并对企业财务、会计和审计报告的真实性、合法性、完整性负责，对规定的重大财务事项与企业负责人实行联签。

对参加拟订的方案、决策失误所造成的企业经济损失，对未能发觉和制止企业违反国家财经法规、法律的行为，对企业资产的流失，担当相对应的责任。

（三）财务总监的任职资格和待遇

财务总监的任职资格根据干部管理权限，由财政部门认定，并实行资格证书制度。

财务总监一般不得兼任企业以外的任何职务。

财务总监要具有思想品德好，热爱本质工作，有较强的事业心和责任感；具有较强的法制观点，遵纪遵守法律，原则性强，廉洁奉公；具有较全面的财会专业学问和现代企业管理学问，熟识经济、财会税收等方面的法律和法规，财会专业大专以上文化水准，中级以上专业技术资格，从事财会和审计实际业务三年以上工作经受，身体健康，作风正派。

财务总监享受派驻企业副厂长（副经理）级待遇。

企业应为其供应必要的办公条件。

财务总监的工资、福利、劳保、差旅费、补助等待遇均由派出机构按规定解决。

（四）财务总监的管理

财务总监设立专职，按规定程序在财政、审计等部门选聘或在___上实行公开聘请。

财务总监有财政部门统一管理。

财务总监在任职期间，除按法定规定程序成为国有控股企业董事会成员或国有全资企业的监事会成员外，不得兼任所在企业或单位实际职务。

财务总监实行轮换制度，一般任期三年，在同一企业一般不得连任。

从派出财务总监的财政部门角度来看，要使国有企业财务总监到位，必需对财务总监实行管理，促使财务总监仔细履行职责，防止越权违规，滥用职权。

首先，要增加对财务总监的监督。

用制度和法规约束财务总监的行为，并通过下达文件、工作例会、业务学习等形式常常提示财务总监什么可为、什么不行为，遏制和杜绝财务总监利用职权行私舞弊。

其次，要增加对财务总监的考核。

能够通过批阅财务总监工作报告、专项抽查、所属企业调研等方式，把握财务总监工作是否到位、是否履职、是否越权、是否违规等状况，对存有的问题实行主客观分析，既指出财务总监工作的不足，又主动为财务总监制造良好的外部条件，保证财务总监到位履职。

从派驻财务总监的国有企业角度看，要使国有企业财务总监到位，必需赐予财务总监以理解和支持。

要充分理解到这种做法的必定性和必要性，并赐予全方位的支持。

（五）报告制度

财务总监要有日常工作记录，记录企业重要的经济、财务活动，按月、季、半年、全年写出有状况、有内容、有分析、有建议的书面报告，向派出机关报告企业的资产运营和财务状况。

对企业特别、重大的经济财务事项要即时以书面形式向派出机关报告。

（六）制定财务总监的考核和奖惩制度，定期考核、嘉奖和惩处。

依据财务总监述职报告、任职企业综合评价、年度审计报告等对财务总监实行嘉奖和惩处。

嘉奖的方式除了发奖和换岗外，还能够升职，反之，惩处的方法除了减薪和待岗以外，还能够降职。

总来说之，财务总监制度是企业监督机制和管理机制的有机统一，寓监督于企业日常经营活动和财务收支之中，是当前国有企业产权改革，推行现代企业制度中一种有效约束经营管理者行为，是有助于防止会计信息失真和国有资产流失的运行机制。

在现阶段各种改革的配套措施不健全的状况下、财务总监作为一种过度时期的探究性措施，是切实可行的，也是很有必要的。

国有企业财务总监

第4篇：

上海国有企业财务总监上海市国有企业财务总监工作指南

一、引言

（一）目标与依据

为建立现代企业制度，完善公司法人治理结构，加强财务监管，指导财务总监工作，依据《上海市国有企业财务总监管理暂行规定》，制定本指南。

（二）性质

1、本指南财务总监是指由公司董事会聘任，主管财务会计工作的高级管理人员。

设立财务总监的单位不再设主管财务会计的行政副职。

2、本指南就财务总监主管单位财务会计工作的内容、程序供应规范性指导。

各单位可依据本指南制定本单位财务总监具体工作规范。

（三）适用范围

1、本指南适用于本市国有独资、控股、参股公司法人单位的财务总监，国有独资、控股、参股的非公司法人单位，其他经济成分法人单位的财务总监可参照执行。

2、实行国有独资、控股公司委派或市财政局委派的财务总监可依据需要参照执行。

二、法人治理结构中的职责及程序

财务总监在公司法人治理结构中基本职责是：

向董事会负责，为其财务会计决策供应依据和服务；接受监事会对财务会计工作的质询和检查；在经理层履行财务会计管理工作。

（一）对董事会的职责及程序

1、职责

（5）提出利润安排和弥补亏损的草案；

（6）会同有关部门提出各类业务内部掌握程序规范；

（7）会同有关部门提出重大投资、筹资活动和重大资产重组的草案；

（8）提交内部审计报告；

（9）组织实施经董事会批准的上述

（1）—（5）方案；

（10）会同有关部门组织实施经董事会批准的上述（6）—（7）规范和方案；

（11）组织实施董事会交办的其他工作；

（12）列席董事会商量有关财务、会计等事项的会议。

2、程序

（1）财务总监在向董事会提出上述

（1）—（8）草案、规范和报告时，应先经经理层审议后，再提交董事会商量决定。

（2）财务总监在组织实施经董事会批准的上述

（1）—（5）方案时，如发觉特别问题时，应准时向董事会和经理层报告。

（3）财务总监在会同有关部门组织实施经董事会批准的上述（6）—（7）规范和方案时，如发觉特别问题时，应准时向董事会和经理层报告。

（4）财务总监列席董事会商量有关财务、会计等事项的会议时，应事先作好预备。

如有必要，可提出书面看法交董事会。

（二）对监事会的职责和程序

1、职责

（1）接受监事会对公司财务

会计工作的检查。

（2）回答监事会对公司财务会计工作的质询。

（3）负责供应监事会对公司财务会计工作检查和质询时所需的有关资料。

（4）负责实施监事会对公司财务会计工作的整改看法。

（5）会同有关部门落实监事会对公司有关经营管理工作的整改看法。

2、程序

（1）财务总监依据监事会要求，事先做好监事会对公司财务会计工作检查和质询的预备工作。

必要时，应事先做好书面预备资料。

（2）财务总监向监事会供应的公司财务会计工作的有关资料应核实其真实性和完整性。

必要时，应在核实的资料上签字。

（3）财务总监对监事会的公司财务会计工作检查和质询的内容，未经监事会许可，不得向他人泄露。

（4）财务总监实施监事会对公司财务会计工作的整改看法时，应做好记录，定期向监事会报告。

（5）财务总监会同有关部门落实监事会对公司有关经营管理工作整改看法时，应与有关部门共同做好记录，定期向监事会报告。

（三）在经理层中的职责及程序

1、职责

（1）负责执行董事会批准的财务政策、会计核算基本管理制度。

（2）负责执行董事会批准的预算、决算方案。

（3）负责执行董事会批准的利润安排、弥补亏损方案。

（4）负责执行国家有关财务、会计、资产的法律、规章和制度。

（5）主持公司日常财务会计管理工作。

（6）组织内部审计工作。

（7）负责起草拟交经理层审批的有关财务会计事项报告。

（8）负责起草拟交经理层审批并报董事会商量决定的有关财务会计事项报告。

（9）执行董事会授予的经理、财务总监联签制度。

（10）主持经理授予交办的其他财务会计工作。

2、程序

（1）财务总监在履行上述

（1）、

（2）、

（3）、（4）职责时，应依据实施进度准时向经理层报告。

（2）财务总监在履行上述

（5）-（8）职责时，应定期

向经理层报告。

（3）财务总监在履行上述（9）职责时，应先审批后交经理审批。

（4）财务总监在履行上述（10）职责时，应准时向经理报告。

三、主持日常财务会计管理工作财务总监参与公司经理层的管理，主持公司日常财务会计管理工作。

（一）财务机构设置和财会人员配置

1、依据单位的经营规模、管理力量、效益水公平因素选择财务机构的设置方式，通常可采纳单独设置、分别设置、托管设置等方式。

2、依据财务会计管理需要在财务机构内部设置相关部门，通常设置资金筹集投放部门、会计核算报告部门和综合财务管理部门等。

3、财务总监可依据财务会计管