6固定资产具体操作.docx
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6固定资产具体操作
6固定资产
操作员111，登陆666账套操作日期：
2014年1月31日
固定资产是企业正常生产经营的必要条件，正确管理和核算企业的固定资产，对于保护企业资产完整、保证企业再生产资金来源具有重要意义。
固定资产核算模块可以帮助企业进行固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出相关的报表和账簿。
（1）固定资产初始化
1、在T3窗口打开“固定资产”，弹出如下窗口，点【是】，打开“固定资产初始化向导”对话框。
2、在“固定资产初始化向导—约定和说明”对话框，点【我同意】，单击【下一步】，打开“固定资产初始化向导—启用月份”对话框，点击【下一步】按钮。
3、在“固定资产初始化向导—折旧信息”对话框，根据操作资料选择相应折旧信息，点击【下一步】按钮。
4、在“固定资产初始化向导—编码方式”对话框，根据操作资料选择相应编码信息，点击【下一步】按钮。
5、在“固定资产初始化向导—财务接口”对话框，根据操作资料选择对账科目信息，点击【下一步】按钮。
6、在“固定资产初始化向导—完成”对话框，单击【完成】按钮，
屏幕弹出如下信息框，单击【是】按钮，
屏幕弹出“已成功初始化本固定资产账套”，单击【确定】按钮，进入固定资产核算窗口。
7、在固定资产——设置——“选项”窗口，选择“与账务系统接口”标签选项卡，根据信息表，添加补充参数。
（2）设置固定资产类别
执行菜单“固定资产→设置→资产类别”命令，进入“分类编码表”窗口，选择“单张视图”选项卡，单击【增加】按钮，根据信息表，输入相应固定资产类别信息，每输入一条，单击【保存】，全部输入后，单击【退出】。
（3）设置部门对应折旧科目
执行菜单“固定资产→设置→部门对应折旧科目”命令，进入“部门编码”窗口，选择部门“管理中心”，单击【操作】按钮，单击“折旧科目”右边放大镜按钮，在“科目参照”窗口选择“660203管理费用—折旧费”科目，单击【确定】按钮。
系统弹出“是否将[管理中心]部门的所有下级部门折旧科目替换为折旧费………”窗口，单击【是】按钮。
以同样方法设置其他部门对应折旧科目。
全部设置完成后，单击【退出】按钮。
（4）增减方式对应入账科目设置
执行菜单“固定资产→设置→增减方式”命令，进入“增减方式表”窗口，选择左侧列表框中“直接购入”选项，单击【操作】按钮，根据信息表输入相应科目，单击【保存】按钮，如下图所示，以同样方法对其他增减进行设置，全部设置完毕，单击【退出】按钮。
（5）录入原始固定资产卡片
执行菜单“固定资产→卡片→录入原始卡片”命令，进入“资产类别参照”窗口，选择“01生产用”，单击【确认】按钮，如下图
类别
固定资产名称
所属部门
增加方式
使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
生产用
装配流水线
制造车间
在建工程转入
4
2011-11-30
85000
42000
联想电脑
制造车间
直接购入
5
2011-11-30
12000
2100
非生
产用
商用电脑
销售部
直接购入
5
2011-11-30
6500
1100
轿车
经理室
直接购入
8
2011-11-30
350000
86800
笔记本电脑
经理室
直接购入
5
2011-11-30
12000
2200
台式电脑
供应部
直接购入
5
2011-11-30
8500
1500
服务器
财务部
直接购入
5
2011-11-30
26000
14300
说明：
表中固定资产使用状况均为在用；折旧方法均为平均年限法；净残值率：
4%。
在系统弹出的“固定资产原始卡片录入”窗口中，根据资料输入相应信息。
输入完毕，单击【保存】按钮，屏幕显示“数据成功保存”，单击【确定】返回。
每输完一张卡片，点【保存】，输毕，点【退出】按钮
（6）执行菜单“固定资产→处理→对账”命令，屏幕显示固定资产与总账对账结果，如下图。
（7）日常业务
1、固定资产增加。
执行菜单“固定资产→卡片→资产增加”命令，进入“资产类别参照窗口”，选择“非生产用”选项，单击【确认】按钮，进入“固定资产卡片（新增资产：
00008号卡片）”窗口，根据操作资料输入新增固定资产信息（如下图），输入完毕，依次单击【保存】、【退出】按钮，系统自动进入“填制凭证”窗口。
在屏幕弹出的“填制凭证”窗口中选择凭证类别“付”，修改制单日期，单击【保存】按钮，如下图，单击【退出】按钮。
2、计提固定资产折旧
执行菜单“固定资产→处理→计提本月折旧”命令，屏幕弹出如下窗口，单击【是】按钮。
屏幕弹出“是否要查看折旧清单”对话框。
单击【是】按钮，进入“折旧清单”窗口，如下图，单击【退出】按钮。
在屏幕弹出的“折旧分配表”窗口，单击【凭证】按钮，进入“填制凭证窗口”，选择凭证类型“转”，修改制单日期，单击【保存】按钮，如下图，单击【退出】按钮，屏幕显示“计提折旧完成”提示框，单击【确定】按钮。
3、资产减少
执行菜单“固定资产→卡片→资产减少”命令，进入“资产减少”窗口，选择卡片编号：
00005，单击【增加】按钮，选择减少方式“报废’’，单击【确定】按钮，如下图。
，进入“填制凭证”窗口，修改凭证类别为“转”，依次单击【保存】、【退出】按钮。
屏幕显示“所选卡片已经减少成功”信息，单击【确定】按钮
4、录入固定资产清理凭证
执行菜单“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口，点击【增加】按钮，选择凭证类别“转”，输入相应借贷方数据，其中固定资产清理科目贷方金额可点击【余额】按钮，从弹出“最新余额一览表”窗口获得，输毕，点击【保存】、【退出】。
5、操作员333，审核凭证，出纳签字并记账。
1、固定资产的种类繁多，规格不一。
要强化固定资产管理、及时准确作好固定资产核算，必须科学地建立固定资产的分类，为核算和统计管理提供依据。
企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。
2、固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据。
为保持历史资料的连续性，必须将建账日期以前的数据录入到系统中。
原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。
原始卡片上所记录的资产的开始使用日期一定小于固定资产系统的启用日期。
3、资产增加是指以购进或通过其他方式增加企业资产。
资产增加需要输入一张新的固定资产卡片，与固定资产期初输入相对应。
资产减少是指资产在使用过程中，由于各种原因（如毁损、出售、盘亏等）退出企业，此时要做资产减少处理。
资产减少需输入资产减少卡片并说明减少原因。
4、自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。
用户可以根据录入系统的资料，利用系统提供的“折旧计提”功能对各项资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。
当开始计提折旧时，系统将自动计提所有资产当期折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目中。
计提工作完成后，需要进行折旧分配，形成折旧费用。
系统除了自动生成折旧清单外，同时还生成折旧分配表，从而完成本期折旧费用登账工作。
系统提供的折旧清单显示了所有应计提折旧资产所计提的折旧数据额。
折旧分配表是制作记账凭证，把计提折旧额分配到有关成本和费用的依据。
折旧分配表有两种类型：
类别折旧分配表和部门折旧分配表。
生成折旧分配表由“折旧汇总分配周期”决定，因此，制作记账凭证要在生成折旧分配表后进行。
计提折旧遵循以下原则：
（1）在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。
（2）若上次计提折旧已制单并传递到总账系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。
（3）计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允结账。
（4）若自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，系统自动中止计提。
（5）资产的使用部门和资产折旧要汇总的部门可能不同。
为了加强资产管理，使用部门必须是明细部门，而折旧分配部门不一定分配到明细部门。
不同的单位处理可能不同，因此要在计提折旧后，分配折旧费用时作出选择。
5、资产的变动包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整和变动单管理等。
资产变动要求输入相应的“变动单”来记录资产调整结果。
6、用户可以通过系统提供的账表管理功能，及时掌握资产的统计、汇总和其它各方面的信息。
账表包括账簿、折旧表、统计表、分析表4类。
1．账簿
系统自动生成的账簿包括（单个）固定资产明细账、（部门、类别）明细账、固定资产登记簿和固定资产总账。
这些账簿以不同方式序时地反映了资产变化情况
2．折旧表
系统提供了4种折旧表，即（部门）折旧计提汇总表、固定资产及累计折旧表和固定资产折旧计算明细表。
通过该类表可以了解并掌握本企业所有资产本期、本年乃至某部门计提折旧及其明细情况。
3．统计表
统计表是由于管理资产的需要，按管理目的统计的数据。
系统提供了7种统计表，即固定资产原值一览表、固定资产统计表、评估汇总表、评估变动表、盘盈盘亏报告表、逾龄资产统计表和役龄资产统计表。
4．分析表
分析表主要通过对固定资产的综合分析，为管理者提供管理和决策依据。
系统提供了4种分析表，即价值结构分析表、固定资产使用状况分析表、部门构成分析表和类别构成分析表。
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