清算报告范本.docx
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清算报告范本
公司清算报告范本：
××××公司清算报告
××××公司股东会：
××××公司系有限责任公司，由××、××和××（填公司的
股东，法人或自然人）共同出资组建，于××年××月××日登记注册，企业法人营业执照注册号××××，注册资本人民币××××万元，经营期限××年，经营范围：
×××××××××××××××
×××××××。
根据公司××年××月××日公司股东会决议，本清算组自××年××月××日正式成立，现将本清算组成立后开展的清算工作报告如下：
一、清算工作的步骤
1、本清算组自××年××月××日正式成立，由×××担任组
长，×××担任副组长。
清算期自××年××月××日开始，至××
年××月××日结束。
2、聘请××××会计师事务所对经营终止日资产、负债及所有
者权益账面情况进行了审计并出具了专项审计报告。
（若无，此项可
删除）
3、公司在清算期内已妥然补偿（安置）公司员工；无拖欠职工
工资及养老金情况。
二、公告情况
公司清算组根据《公司法》规定，于××年××月××日在《×
1
×××》（要求市级以上报刊）上刊登了清算公告。
三、资产及负债清理情况
1、截止××年××月××日止，共有资产××××元，负债×
×××元，净资产××××元。
2、资产清理情况：
×××××××××××××××××××
×××××××××××××××××××××××××××××
××××××××××××××××××××××××××××。
（比如：
清算开始日的其他应收款余额为××××元，除收回××××元外，公司将无法收回的其他应收款××××元转为清算损失；清算开始日的固定资产净值为××××元，公司以××××元的价格转让给××××公司；无形资产账面余额为××××元，公司以××××元的价格转让给××××公司，支付的转让环节相关税金××××元转为清算损失。
）
3、债务偿还情况：
×××××××××××××××××××
[比如：
清算开始日的其他应付款余额为××××元，除债权人申报
偿付××××元外，公司将无法支付的其他应付款（应付职工教育经
费）××××元转为清算收益；对清算期末无需支付的应付福利费×
×××元亦转入了清算收益；清算开始日的预提费用余额为××××元，预提应支付的审计费后其余额为××××元，预提的审计费记入清算费用]，至此本公司的债务已经全部清偿完毕，若有未清偿的债
务由股东按出资比例承担。
4、清算期发生清算费用共计××××元。
2
5、清算净损失（或净收益）××××元；抵减清算开始日的所有者权益××××元后，剩余财产为××××元。
四、清算剩余财产分配情况
公司对剩余财产××××元，经股东协商同意，将按各自实际出
资比例分配。
五、其他事项说明
1、公司已办理了国税与地税的税务注销登记。
2、公司档案已由股东会决议委托××××公司代为管理。
（若无，
此项可删除）
特此报告。
××××公司清算组
××年××月××日
清算组全体成员签名：
公司股东会确认意见：
本公司清算组出具的清算报告已经股东会审议确认，报告内容不含虚假，如有虚假，全体股东愿承担一切法律责任。
法人股东盖章：
自然人股东签字：
3
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2018年财务分析报告
1.主要会计数据摘要
2.基本财务情况分析
2-1资产状况
截至2011年3月31日，公司总资产20.82亿元。
2-1-1资产构成
公司总资产的构成为：
流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16
亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。
主要构成内容如下：
（1）流动资产：
货币资金7.01
亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值
1.64亿
元，应收票据
2220万元，应收账款
3425万元，工程施工6617万元，其他应收款
1135
万元。
（2）长期投资：
XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。
（3）固定资产净值：
XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。
（4）无形资产：
XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。
（5）长期待摊费用：
XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。
2-1-2资产质量
4
（1）货币性资产：
由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计
9.48
亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。
（2）长期性经营资产：
由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。
（3）短期性经营资产：
由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。
（4）保值增值性好的长期投资：
由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计3.08亿元，
不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。
以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。
2-2负债状况
截至2011年3月31日，公司负债总额10.36亿元，主要构成为：
短期借款（含本年到期
的长期借款）9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。
目前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿
债压力。
结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看，财务风险不大。
目前公司资产负债率为49.8%，自有资金与举债资金基本平衡。
2-3经营状况及变动原因
扣除XXXX影响后，2011年1-3月（以下简称本期）公司净利润605万元，与2010年同
期比较（以下简称同比）减少了1050万元，下降幅度为63%。
变动原因按利润构成的主要项
目分析如下：
2-3-1主营业务收入
本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。
其主要原因为：
（1）XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为4.1%，系XXXXXXXXXXX
增加所致。
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（2）XXXXX126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%，具体分析详见“重要问题综述4-1”。
（3）工程收入150万元，同比减少1069万元，下降幅度为88%，原因是：
一、本期开工
项目同比减少;二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。
通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。
如果考虑按XXXX
项目本期投入量2262万元作调整比较，则：
①本期工程收入同比增加1193万元，增长幅
度为98%;②本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元，增长幅度为28%。
2-3-2主营业务成本
本期主营业务成本1161万元，同比减少932万元，下降幅度为45%。
按营业成本构成，
分析如下：
（1）XXXX营业成本993万元，同比增加102万元，增加幅度为11%。
主要原因是
XXXXXXX计入成本的方式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为117万元。
（2）工程成本168万元（直接成本144万元，间接费用24万元），同比减少1034万元，下降幅度为86%。
主要原因是：
①开工项目同比减少，使工程直接成本减少1002万元，下降幅度为87%;
②开工项目同比减少，以及机构调整后项目部人员减少，使工程间接费用同比减少32万元，
下降幅度为57%。
已开支的工程间接费用占计划数的26%。
通过上述分析可见，本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。
2-3-3其他业务利润
本期其他业务利润41万元，同比增加15万元，增长幅度为58%。
其主要原因是：
（1）其他业务收入44万元，同比持平。
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（2）其他业务支出3万元，同比减少15万元，下降幅度为85%。
原因是：
撤销资产经营分
公司后，相关业务由XXXX部进行管理，除税费外没有其他直接费用。
2-3-4管理费用
本期管理费用883万元，同比增加425万元，增加幅度为93%。
主要原因是：
（1）奖金515万元，同比增加375万元，主要原因是：
①总额差异：
2010
年考核奖
515万元较2002
年考核奖457万元在总额上增加了
58万元;
②时间差异：
2009
年考核奖
457万元中的317万元计列入2009
年的成本费用，在
2010
年实际计列成本费用的考核奖为
140万元。
而
2010年考核奖515
万元全额计列在
2011
年，形成时间性差异317万元。
（2）工资附加费78万元，同比增加70万元，主要是2010年考核奖形成的时间性差异。
（3）董事会经费21万元，同比增加16万元，原因是：
①总额差异：
2002年董事领取半年津贴，2010年董事领取全年津贴。
②时间差异：
2002年董事津贴在2010年陆续发放，2010年董事津贴集中在2011年1月
发放。
（4）本期转回已计提的坏账准备5万元，而去年同期是计提了坏账准备56万元，主要系
去年同期对暂未收到的XXXX收入830万，计提了坏账准备50万元。
本期对暂未收到的
XXXX收入采用个别认定法，不予计提坏账准备。
因此，坏账准备对管理费用的影响减少了
61万元。
本期暂未收到的XXXX收入为2242万元，原因是：
XXXXXXXXXXXXXXXX。
经与XXXX
公司协商，XXXX公司于4月15日前将全数结清所欠款项。
2-3-5财务费用
本期财务费用1204万元，同比增加680万元，增加幅度为130%。
原因是：
7
①贷款规模增大：
本期银行贷款平均规模为10.25亿元，去年同期为4.72亿元，增加了5.53
亿元，增幅为117%。
②贷款利率提高：
自2010年9月存款准备金率上调至7%以来，各家银行普遍出现惜贷现
象，我公司的新增贷款不再享受按基准利率下浮10%的优惠利率。
2-3-6投资收益
扣除XXXX影响后，本期投资收益217
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