清算报告范本.docx

1、清算报告范本公司清算报告范本：公司清算报告公司股东会：公司系有限责任公司，由、和（填公司的股东，法人或自然人）共同出资组建，于年月日登记注册，企业法人营业执照注册号， 注册资本人民币万元，经营期限年，经营范围：。 根据公司年月日公司股东会决议， 本清算组自年月日正式成立， 现将本清算组成立后开展的清算工作报告如下：一、 清算工作的步骤1、本清算组自年月日正式成立，由担任组长，担任副组长。清算期自年月日开始，至年月日结束。2、聘请会计师事务所对经营终止日资产、负债及所有者权益账面情况进行了审计并出具了专项审计报告。 （若无，此项可删除）3、公司在清算期内已妥然补偿（安置）公司员工；无拖欠职工工资

2、及养老金情况。二、 公告情况公司清算组根据公司法规定，于年月日在1（要求市级以上报刊） 上刊登了清算公告。三、 资产及负债清理情况1、截止年月日止，共有资产元，负债元，净资产元。2、资产清理情况：。（比如：清算开始日的其他应收款余额为元， 除收回 元外，公司将无法收回的其他应收款元转为清算损失； 清算开始日的固定资产净值为元， 公司以元的价格转让给公司； 无形资产账面余额为元， 公司以 元的价格转让给公司， 支付的转让环节相关税金元转为清算损失。）3、债务偿还情况： 比如：清算开始日的其他应付款余额为元，除债权人申报偿付元外， 公司将无法支付的其他应付款 （应付职工教育经费）元转为清算收益；

3、对清算期末无需支付的应付福利费元亦转入了清算收益； 清算开始日的预提费用余额为元，预提应支付的审计费后其余额为元， 预提的审计费记入清算费用 ，至此本公司的债务已经全部清偿完毕，若有未清偿的债务由股东按出资比例承担。4、清算期发生清算费用共计元。25、清算净损失（或净收益）元；抵减清算开始日的所有者权益元后，剩余财产为元。四、清算剩余财产分配情况公司对剩余财产元， 经股东协商同意， 将按各自实际出资比例分配。五、其他事项说明1、公司已办理了国税与地税的税务注销登记。2、公司档案已由股东会决议委托公司代为管理。 （若无，此项可删除）特此报告。公司清算组年月日清算组全体成员签名：公司股东会确认意见

4、：本公司清算组出具的清算报告已经股东会审议确认，报告内容不含虚假，如有虚假，全体股东愿承担一切法律责任。法人股东盖章：自然人股东签字：3赠送资料青花鱼（北京）健康产业科技有限公司2018 年财务分析报告1 . 主要会计数据摘要2 . 基本财务情况分析2-1 资产状况截至 2011 年 3 月 31 日，公司总资产 20.82 亿元。2-1-1 资产构成公司总资产的构成为：流动资产 10.63 亿元，长期投资 3.57 亿元，固定资产净值 5.16亿元，无形资产及其他资产 1.46 亿元。主要构成内容如下：(1)流动资产：货币资金 7.01亿元，其他货币资金 6140 万元，短期投资净值1.64

5、 亿元，应收票据2220 万元，应收账款3425 万元，工程施工 6617 万元，其他应收款1135万元。(2)长期投资： XXXXX2 亿元， XXXXX1.08 亿元， XXXX3496 万元。(3)固定资产净值： XXXX 净值 4.8 亿元， XXXXX 等房屋净值 2932 万元。(4)无形资产： XXXXXX 摊余净值 8134 万元， XXXXX 摊余净值 5062 万元。(5)长期待摊费用： XXXXX 摊余净值 635 万元， XXXXX 摊余净值 837 万元。2-1-2 资产质量4(1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良

6、好的付现能力和偿还债务能力。(2)长期性经营资产：由 XXXXX 构成，共计 5.61 亿元，能提供长期的稳定的现金流。(3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计 6617 万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。(4) 保值增值性好的长期投资：由 XXXX 与 XXXX 的股权投资构成，共计 3.08 亿元，不仅有较好的投资回报，而且 XXXX 的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总计 18.83 亿元，占总资产的 90% ，说明公司现有的资产具有良好的质量。2-2 负债状况截至 2011 年 3 月 31 日，公司负债总额 10.36 亿元，主要构成为： 短期借款 (含本年

7、到期的长期借款 )9.6 亿元，长期借款 5500 万元，应付账款 707 万元，应交税费 51 万元。目前贷款规模为 10.15 亿元，短期借款占负债总额的 93% ，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有 7.62 亿元的货币资金量来看，财务风险不大。目前公司资产负债率为 49.8% ，自有资金与举债资金基本平衡。2-3 经营状况及变动原因扣除 XXXX 影响后， 2011 年 1-3 月 (以下简称本期 )公司净利润 605 万元，与 2010 年同期比较 (以下简称同比 )减少了 1050 万元，下降幅度为 63% 。变动原因按利润构成的主要项目分析如下：2-3-1 主营业务收入

8、本期主营业务收入 3938 万元，同比减少 922 万元，下降幅度为 19% 。其主要原因为：(1)XXXX 收入 3662 万元，同比增加 144 万元，增长幅度为 4.1% ，系 XXXXXXXXXXX增加所致。5(2)XXXXX126 万元，同比增加 3 万元，增长幅度为 2% ，具体分析详见“重要问题综述 4-1 ”。(3) 工程收入 150 万元，同比减少 1069 万元，下降幅度为 88% ，原因是：一、本期开工项目同比减少 ;二、 XXXX 办理结算的方式与其他工程项目不同。通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按 XXXX项目本期投入量 2262

9、万元作调整比较，则：本期工程收入同比增加 1193 万元，增长幅度为 98%; 本期收入调整为 6200 万元，同比增加 1340 万元，增长幅度为 28% 。2-3-2 主营业务成本本期主营业务成本 1161 万元，同比减少 932 万元，下降幅度为 45% 。按营业成本构成，分析如下：(1)XXXX 营业成本 993 万元，同比增加 102 万元，增加幅度为 11% 。主要原因是XXXXXXX计入成本的方式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为 117 万元。(2)工程成本 168 万元 (直接成本 144 万元，间接费用 24 万元 )，同比减少 1

10、034 万元，下降幅度为 86% 。主要原因是：开工项目同比减少，使工程直接成本减少 1002 万元，下降幅度为 87%;开工项目同比减少， 以及机构调整后项目部人员减少， 使工程间接费用同比减少 32 万元，下降幅度为 57% 。已开支的工程间接费用占计划数的 26% 。通过上述分析可见，本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。2-3-3 其他业务利润本期其他业务利润 41 万元，同比增加 15 万元，增长幅度为 58% 。其主要原因是：(1) 其他业务收入 44 万元，同比持平。6(2) 其他业务支出 3 万元，同比减少 15 万元，下降幅度为 85% 。原因是：撤销资产经营分公司后，

11、相关业务由 XXXX 部进行管理，除税费外没有其他直接费用。2-3-4 管理费用本期管理费用 883 万元，同比增加 425 万元，增加幅度为 93% 。主要原因是：(1)奖金 515 万元，同比增加 375 万元，主要原因是：总额差异： 2010年考核奖515 万元较 2002年考核奖 457 万元在总额上增加了58 万元;时间差异： 2009年考核奖457 万元中的 317 万元计列入 2009年的成本费用，在2010年实际计列成本费用的考核奖为140 万元。而2010 年考核奖 515万元全额计列在2011年，形成时间性差异 317 万元。(2)工资附加费 78 万元，同比增加 70 万

12、元，主要是 2010 年考核奖形成的时间性差异。(3)董事会经费 21 万元，同比增加 16 万元，原因是：总额差异： 2002 年董事领取半年津贴， 2010 年董事领取全年津贴。时间差异： 2002 年董事津贴在 2010 年陆续发放， 2010 年董事津贴集中在 2011 年 1 月发放。(4) 本期转回已计提的坏账准备 5 万元，而去年同期是计提了坏账准备 56 万元，主要系去年同期对暂未收到的 XXXX 收入 830 万，计提了坏账准备 50 万元。本期对暂未收到的XXXX收入采用个别认定法，不予计提坏账准备。因此，坏账准备对管理费用的影响减少了61万元。本期暂未收到的 XXXX 收

13、入为 2242 万元，原因是： XXXXXXXXXXXXXXXX 。经与 XXXX公司协商， XXXX 公司于 4 月 15 日前将全数结清所欠款项。2-3-5 财务费用本期财务费用 1204 万元，同比增加 680 万元，增加幅度为 130% 。原因是：7贷款规模增大： 本期银行贷款平均规模为 10.25 亿元，去年同期为 4.72 亿元，增加了 5.53亿元，增幅为 117% 。贷款利率提高：自 2010 年 9 月存款准备金率上调至 7% 以来，各家银行普遍出现惜贷现象，我公司的新增贷款不再享受按基准利率下浮 10% 的优惠利率。2-3-6 投资收益扣除 XXXX 影响后，本期投资收益 217