供应商预付款流程分析报告.docx
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供应商预付款流程分析报告
供应商预付款流程
1.流程说明
此流程描述因应供应商预付款作业的管理需要，于SAP系统中相应的作业处理过程。
本流程注意涉及采购部主管、采购部采购人员、财务部主管、财务部应付款会计、财务部出纳等岗位。
采购部采购人员根据实际业务需要，填写暂支款申请单，经采购部主管、财务主管核准后，由财务部应付款会计填写记帐凭证，在SAP系统中进行应付款帐务处理，并开具付款票据。
当预付款记帐凭证在SAP系统中过帐完毕后，银行出纳人员需依采购部门经办人员指定之付款日办理付款手续，并取得回单确认。
注意事项：
1）对于有预付款支付比例要求的采购合同，银行出纳人员在编制会计凭证前，需予以审核，以避免支付有违合同条款及公司预付款支付权限的款项。
2）采购部门经办人员办理预付款作业时，需指定预定之清帐日期，以便财务部门进行预付款的状况跟踪。
相关附件：
付款票据，暂支款申请单
2.流程图
3.系统操作
3.1.操作范例
1）库存类供应商预付款:
预付上海富佳家具有限公司货款,金额10000
2）非库存类供应商预付款:
预付上海嘉水纯水公司货款，金额1000
3.2.系统菜单及交易代码
1）库存类供应商预付款:
预付上海富佳家具有限公司货款,金额10000
路径:
会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金
交易代码：
F-48
2）非库存类供应商预付款:
预付上海嘉水纯水公司货款，金额1000
路径:
会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金
交易代码：
F-48
3.3.
系统屏幕及栏位解释
1）库存类供应商预付款:
预付上海富佳家具有限公司货款,金额10000
路径:
会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金
交易代码：
F-48
栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
会计凭证日期
2001/03/10
凭证类型
以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。
不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续
KZ：
顾客预付款
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001：
震旦家具总公司
记帐日期
预付定金入帐日期。
2001/03/10
记帐期间
记帐期间
3
货币/汇率
为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
系统自动编号
凭证抬头文本
会计凭证摘要
预付富佳货款
供应商：
帐户
指定总帐科目。
对于供应商应付款，指定供应商
10000072：
预付货款-富佳家具
供应商：
特别总帐标志
对于预付定金类特殊事项，采用特别总帐标志指定过帐科目
V：
库存预付定金
银行：
帐户
银行科目编号
1111010100：
工商银行
银行：
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
银行：
金额
交易事项金额
10000
按键进入下一个画面。
栏位名称
栏位说明
资料范例
金额
预付定金金额
10000
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
文本
会计项目凭证摘要
预付富佳家具货款
按<模拟>进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
项
行项次
1
PK
指定行项目的借贷方和科目
50：
总帐贷方
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
帐户
科目编号
1111010100
科目简短说明
科目短描述
工商银行-RMB
金额
凭证金额
10000
按<保存>产生记帐凭证退出。
Dr:
1171010000预付货款-国内货款10000
Cr:
1111010100工商银行RMB10000
2）总务类供应商预付款:
预付上海嘉水纯水公司货款，金额1000
路径:
会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金
交易代码：
F-48
栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
会计凭证日期
2001/03/10
凭证类型
以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。
不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续
KZ：
顾客预付款
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001：
震旦总部
记帐日期
预付定金入帐日期。
2001/03/10
记帐期间
记帐期间
3
货币/汇率
为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
系统自动编号
凭证抬头文本
会计凭证摘要
预付上海嘉水货款
供应商：
帐户
指定总帐科目。
对于供应商应付款，指定供应商
11000089：
预付货款-嘉水纯水
供应商：
特别总帐标志
对于预付定金类特殊事项，采用特别总帐标志指定过帐科目
A：
非库存预付定金
银行：
帐户
银行科目编号
1111010100：
工商银行
银行：
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
银行：
金额
交易事项金额
1000
银行：
起息日
银行借款开始计算利息日
2001/03/10
按键进入下一个画面。
栏位名称
栏位说明
资料范例
金额
预付定金金额
1000
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
文本
会计项目凭证摘要
预付上海嘉水货款
按<模拟>进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
项
行项次
1
PK
指定行项目的借贷方和科目
50：
总帐贷方
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
帐户
科目编号
1111010100
科目简短说明
科目短描述
工商银行-RMB
金额
凭证金额
1000
按<保存>产生记帐凭证。
Dr:
1191050000其他应收款-国内供应商1000
Cr:
1111010100工商银行RMB1000
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