《会计电算化》实验指导书版浙师大.docx
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《会计电算化》实验指导书版浙师大
《会计电算化实验指导书》
毛卫东孙洁编著
浙江师范大学经济与管理学院
目 录
一、实验教学目的与要求
本实验与会计电算化（会计信息系统）理论课教学同步进行。
会计电算化（会计信息系统）是一门实验性学科，因此会计电算化实验是本课程的重要组成部分。
通过实验使学生掌握会计电算化的基本实验技能，有效地培养学生的计算机技术的应用能力，将会计专业主干课的内容融会贯通，加强会计专业课程的综合度和深度，有效地培养学生的综合实践能力和创新能力，促进学生知识、能力、素质的全方位提高。
二、实验项目名称和学时分配
序号
实验名称
目的要求、内容提要
每组人数
实验时数
实验类型
必做
选做
所在实验分室
1
账套管理与初始建账
学习账套管理和基础设置的流程
1
2
验证实验
必做
商贸电子实验室
2
总账系统初始建账
掌握进行总账系统主要账簿及辅助账簿的初始化的处理流程
1
2
验证实验
必做
商贸电子实验室
3
日常会计凭证处理
理解日常会计凭证处理的流程及原理,了解记账凭证的处理过程和控制要求
1
2
验证实验
必做
商贸电子实验室
4
帐簿管理
掌握总账和明细账的查询功能，以往来核算与管理为例掌握辅助账的核算与管理的处理流程。
1
2
验证实验
选做
商贸电子实验室
5
银行对账
理解银行对账的流程及原理，
1
2
验证实验
必做
商贸电子实验室
6
自动转账
理解自动转账的流程、原理及作用
1
2
验证实验
必做
商贸电子实验室
7
记帐与结帐
计算机记账的处理流程，进一步理解结账原理
1
2
验证实验
选做
商贸电子实验室
8
营业利润表的编制
学习自定义报表的流程方法
1
2
验证实验
必做
商贸电子实验室
9
资产负债表的编制
用软件中报表模板编制报表
1
2
验证实验
必做
商贸电子实验室
10
工资系统初始化
掌握薪资管理系统的初始设置内容与方法；正确地进行工资项目计算公式的定义。
1
2
验证实验
必做
商贸电子实验室
11
日常工资业务处理
掌握薪资管理日常业务处理，掌握工资的分摊、计理及月末处理的操作。
1
2
验证实验
必做
商贸电子实验室
12
固定资产初始化
掌握固定资产系统初始化的内容与设置方法。
1
2
验证实验
必做
商贸电子实验室
13
固定资产日常业务处理
固定资产日常业务处理的操作与期末业务处理的操作方法。
1
2
验证实验
必做
商贸电子实验室
14
应收系初始化
掌握应收款管理系统初始化的内容与设置方法。
1
2
验证实验
选做
商贸电子实验室
15
应收系统日常业务处理
掌握应收款管理系统日常业务处理的操作方法。
1
2
验证实验
选做
商贸电子实验室
16
应付系初始化
掌握应付管理系统初始化的内容与设置方法。
1
2
验证实验
选做
商贸电子实验室
17
应付系统日常业务处理
掌握应付款管理系统日常业务处理的操作方法。
1
2
验证实验
选做
商贸电子实验室
合计
34
三、实验内容和要求
实验一账套管理与初始建账
【实验目的】
通过上机实验，使学生充分理解财务软件系统管理和基础设置的作用，掌据账套管理和基础设置的基本流程
【实验准备】
已安装用友软件。
【实验要求】
1、增加用户与建立账套（不进行系统启用的设置）。
2、设置操作员权限
3、账套基础档案设置
4、修改账套（将账套修改为有“外币核算”账套）
5、账套备份
【实验资料】
上机实验题
1、设置操作员
编号
姓名
口令
所属部门
角色
权限
001
赵琳
001
财务部
账套主管
账套主管的全部权限
002
李菲
002
财务部
总账会计
除恢复记账前状态（GL0209）外的所有总账系统的权限
003
李丹
003
财务部
出纳
总账系统中出纳签字（GL0203）及出纳（GL04）的所有权限
2、建立新账套
账套名称
北京市四达公司
账套号
888
企业类型
工业
账套启用日期
2009年1月1日
账套存储路径
系统默认路径
账套主管
赵琳
本位币
人民币
行业性质
2007年新会计制度科目
在进行经济业务处理时，要求对客户进行分类。
会计科目编码规则：
42222。
客户分类与分供应商编码级次：
223，部门编码级次：
122，结算方式编码级次：
12
3、设置操作员权限
4、修改账套（将账套修改为有“外币核算”账套”）
5、启用总账系统（启用时间为2009年1月1日）
6、账套基础档案设置
部门档案
编号
名称
1
人事部
2
财务部
3
供应部
4
销售部
401
销售一科
402
销售二科
5
生产部
人员类别档案
人员类别编码
人员类别名称
1001
企业管理人员
1002
经营人员
1003
车间管理人员
1004
生产工人
人员档案
人员编码
人员姓名
性别
行政部门
人员类别
是否业务员
001
张力
男
人事部
企业管理人员
002
赵琳
女
财务部
企业管理人员
003
李菲
女
财务部
企业管理人员
004
李丹
女
财务部
企业管理人员
005
刘英
男
供应部
经营人员
是
006
马同
男
销售一科
经营人员
是
007
李维
男
销售二科
经营人员
是
008
李荣
男
生产部
车间管理人员
009
刘伟
男
生产部
生产工人
客户和供应商分类
分类编码
分类名称
01
本地
02
外地
客户档案
客户代码
客户名称
客户简称
所属分类
税号
分管部门
分管业务员
发展日期
FY
方园公司
方园
01
11098765
销售一科
马同
2008.12.05
BF
北方公司
北方
02
4321023
销售二科
李维
2008.12.09
供应商档案
客户代码
客户名称
客户简称
所属分类
税号
分管部门
分管业务员
发展日期
JC
金城公司
金城
02
11023456
供应部
刘英
2008.12.14
HP
汉柏公司
汉柏
01
7890123
供应部
刘英
2008.12.23
【实验步骤】
一、以系统管理员的身份登录系统管理
1、单击（开始）按钮，依次指向（程序）、（用友ERP—U8）、（系统服务），然后单击（系统管理），进入用友ERP—U8的（系统管理）窗口。
2、执行（系统）下的（注册）命令，打开（登录）系统管理对话框。
3、系统中预先设置了一个以系统管理员admin，（第一次运行时，系统管理员的密码为空，以系统管理员的身份注册进入（系统管理）。
说明：
第一次运行时，没有设置系统管理员密码（密码为空），建议同学不要修改系统系统管理员的密码，否则将影响其他同学的操作。
二、设置操作员
只有系统管理员admin才能进行增加用户（操作员）的操作。
1、以系统管理员admin身份进入（系统管理），执行（权限）菜单中的（用户）命令，打开“用户管理”对话框。
根据实验一的实验资料，填写操作员信息。
2、单击“增加“按钮，打开”增加用户”对话框，录入编号”001”、姓名“赵琳”、口令及确认口令“001”、所属部门“财务部”，在所属角色列表中选中“账套主管”前的复选框。
3、单击“增加”按钮，依次设置其他操作员。
设置完成后单击“取消”按钮退出。
说明：
操作员编号在系统中必须唯一，所设置的操作员一旦被使用，则不能删除，在实际工作中可以根据需要随时增加操作员，为了保证系统安全，分清责任应设置操作员口令，在设置用户时可以直接指定该用户的角色，使该用户直接拥有该角色的相应权限。
如果不指定该用户的角色，则就大权限设置中再设置该用户所拥有的某一账套的操作权限。
只用系统管理员注册才有权限设置操作员。
三、建立新账套
只有系统管理员可以建立企业账套。
建账过程在建账向导引导下完成
（一）设置新账套参数
1、以系统管理员身份注册进入（系统管理），执行（账套）菜单下的（建立），打开（账套信息）对话框。
2、录入账套的编号“888”，账套名称“北京市四达公司”；启用会计期“2009年1月1日）
3、单击（下一步）按钮，打开“单位信息“对话框”。
4、录入单位信息。
单位信息中只有“单位名称“是必须录入的，必须录入的信息以篮色字体标识（以下同），单位名称应录入企业的全称，以便打印发票时使用。
5、单击（下一步）按钮，打开“核算类型“对话框“。
6、单击“账套主管“栏下的三角按钮，选择”001赵琳“，其他采取系统默认。
说明：
行业性质的选择决定着系统为该账套提供适合于该行业的基础数据，如果你希望预置所属行业的标准一级会计科目，则在该选项前打勾；否则可以不进行处理；本企业行业性质选“新会计制度科目”。
账套主管可以在此确定，也可以由系统管理员在操作员权限设置功能中修改。
7、单击（下一步）按钮，打开“基础信息“对话框“。
8、分别选中“客户是否分类”和“供应商是否分类”前的复选框
9、单击“完成”按钮，弹出系统提示“可以创建账套了么？
”。
单击“是”按钮，稍候，打开“分类编码方案”对话框。
10、按所给资料修改分类编码方案。
说明：
除科目编码级次的第1级外，其他级次科目编码均可以直接根据需要进行修改；由于系统按照账套所进行行业会计制度预置了一级会计科目，因此第1级科目编码级次不能修改；在系统未使用前，如果分类编号方案设置有错误，可以以账套主管身份在“系统管理”中通过修改账套的方法”进行修改。
11、单击“确定”按钮，再单击“取消”按钮，打开“数据精度”对话框。
12、默认系统预置的数据精度的设置，单击“确定”按钮，稍等片刻系统弹出信息提示框“北京四达公司（888）建立成功您可以现在进行系统启用的设置，或以后从（企业门户---基础信息）进入（系统启用功能，现在进行系统启用的设置？
”
如果选“是”则可以直接进行“系统启用”的设置，也可以单击“否”先结束建账过程，之后在（企业应用平台）中的（设置）选项卡中的（基础信息）再进行系统启用设置。
13、单击“否”按钮，结束建账过程。
系统弹出“请进入企业应用平台进行业务操作！
”提示，单击“确定“按钮返回系统管理。
注意：
新建账套号不能与已存账套号重复，账套号的名称可以是核算单位的简称；它将随时显示正在操作的财务软件的界面上；账套路径为存储账套数据的路径，可以修改；启用会计期为启用财务软件处理会计业务的日期；启用会计期不能在机内系统日期之后。
四、修改操作员与操作员授权
所设置的操作员在未被使用前，可以进行修改。
1、在“用户管理”窗口中，选择要修改的用户记录。
2、再单击“修改”按钮，打开“修改用户信息”对话框。
3、修改完成后，单击“修改”按钮，系统自动保存并显示修改后的用户信息。
操作员授权
（一）确定账套主管
1、以系统管理员身份登录进入（系统管理）窗口，在（权限）菜单中单击（权限）出现（操作员权限）窗口。
2、在账套对话框中选择相应账套；如（888）北京四达公司。
3、在年度对话框中选择年度：
如2009年。
4、单击选中操作员显示区“001赵琳“，在（账套主管）选项前打勾，确定“赵琳“具有会计主管权限
说明：
只有系统管理员才有权限进行账套主管的设定。
（二）给其他操作员赋权
如果只给操作员部分操作权限，在系统管理中，执行（权限）下的（权限），打开“操作员权限“对话框。
在“操作员权限”窗口中，选项中“002”号操作员“李菲”，单击“修改”按钮，打开“增加和调整权限”对话框。
在“增加和调整权限”对话框中，单击“（GL总账）”前的复选框，设置其拥有总账系统的全部权限，再单击（GL总账）前的复选框，双击总账、凭证前的“+”号标记，展开其下级菜单。
单击“（GL0209）恢复记账前状态”前的复选框，取消选中状态。
单击“确定”按钮返回。
用类似方法根据前面资料设置“003李丹”的权限。
说明：
在“增加和调整权限”对话框中，单击每一个权限前的复选框，可以列示该权限的明细权限，用户可以根据自己的需要增加或修改明细权限。
系统默认账套主管拥有全部权限;一般操作员不能进行增加和删除权限的操作；操作员权限一旦被使用，不能修改或删除。
五、修改账套（将账套修改为有“外币核算”账套）
以账套主管的身份进入（系统管理）中，选（账套）采单中的（修改）命令，打开（修改账套）对话框，单击“下一步”按钮，打开“单位信息”对话框，再单击“下一步”按钮，打开“核算类型”对话框，再单击“下一步”按钮，打开“基础信息”对话框。
单击选中“有无外币核算”前的复选框，单击“完成”按钮，系统提示“确认修改账套了么？
”，单击“是”按钮，打开“分类编码方案”对话框，再单击“确定”按钮，打开“数据精度”对话框，再单击“保存”按钮，系统提示“修改账套成功”，单击信息提示框的“确定”按钮，再单击“完成”按钮。
六、启用总账系统
启用系统有两种方法，一种是系统管理员在建立账套时直接启用，另一种是账套主管在企业应用平台的基本信息中进行系统启用。
888账套并没有在账套建立后直接启用任何系统，现在在企业应用平台中分别启用总账系统、应收和应付系统，启用时间均为2009年1月1日。
（一）操作步骤：
1、执行（开始）（程序）（用友ERPU8）（企业应用平台）命令，打开“登录”对话框。
2、录入操作员“001”，密码“001”，单击“账套”栏的下三角按钮，选择“888（default）北京四达公司。
3、单击“确定”按钮，进入“企业应用平台”。
4、在“设置”选项卡中，执行（基本信息）（系统启用）命令，打开“系统启用”对话框。
5、选中“GL总账”前的复选框，弹出“日历”对话框。
6、选择“日历”对话框中的“2009年1月1日”。
7、单击“确定”按钮，系统弹出“确实要启用当前系统吗”，信息提示框，单击“是”按钮，完成总账系统的启用。
注意：
只有账套主管才有权在企业应用平台中进行系统启用的设置。
各系统的启用时间必须大于或等于账套的启用时间。
（二）设置部门档案
（1）在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（机构人员）、（部门档案）进入（部门档案）窗口。
（2）单击（增加），在右列表框中输入部门编号“1”、部门名称“人事部”。
（3）单击（保存）按钮，左列表框显示出已设置好的部门名称。
（4）重复
（2）（3）步骤将企业所有的部门都设置完毕，然后单击“退出”按钮。
说明：
部门编码必须符合编码原则；此时由于还未设置人员档案，因此，部门档案中的负责人栏应在职员档案录入后通过（修改）的方法再补充填录；部门档案资料一旦被使用将不能被修改或删除。
设置人员类别
在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（机构人员）、（人员类别）进入（基础档案）窗口。
单击（增加），按实验资料在在职人员下增加人员类别。
（三）设置人员档案
1、在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（机构人员）、（人员档案）进入（人员列表）窗口。
2、单击左窗口中“部门分类”下的“人事部”
3、单击（增加）按钮，按实验资料输入人员信息。
4、单击（保存）按钮。
5、同理依次输入其他人员档案。
注意：
此外的人员档案应包括企业所有员工。
人员编码必须唯一，行政部门只能是末级部门。
如果该员工需要在其他档案或其他单据的“业务员”项目中被参照，需要选中“是否业务员”选项。
（四）设置客户分类
1、在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（客商信息）、（客户分类）进入（客户分类）窗口。
2、单击（增加）按钮，按实验资料输入客户分类信息。
3、单击（保存）按钮。
4、同理依次输入其他客户分类。
（五）设置客户档案
1、在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（客商信息）、（客户档案）进入（客户档案）窗口。
窗口分左右两部分，左窗口显示已经设置的客户分类，单击鼠标选中某一客户分类，右窗口显示该分类下所有的客户列表。
2、单击（增加）按钮，打开“增加客户档案”窗口，窗口中共包括选项卡，即“基本”、“联系”、“信用”、“其他”，用于对客户不同的属性分别归类记录。
3、按实验资料输入“客户编码”、“客户名称”、“客户简称”、“所属分类码”、“税号”、“分管部门”、“分管业务员”等相关信息。
4、单击（保存）按钮。
5、以此方法依次录入其他的客户档案。
（六）设置供应商分类
1、在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（客商信息）、（供应商）进入（供应商分类）窗口。
2、单击（增加）按钮，按实验资料输入供应商分类信息。
3、单击（保存）按钮。
4、同理依次输入其他供应商分类。
（七）设置供应商档案
1、在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（客商信息）、（供应商户档案）进入（供应商档案）窗口。
窗口分左右两部分，左窗口显示已经设置的供应商分类，单击鼠标选中某一供应商分类，右窗口显示该分类下所有的供应商列表。
2、单击（增加）按钮，打开“增加供应商档案”窗口，按实验资料输入供应商相关信息。
3、单击（保存）按钮。
4、以此方法依次录入其他的客户档案。
七、账套输出与引入
（一）账套输出
1、首先在硬盘（如E盘）中建立“学号学生姓名帐套备份”文件夹，并在此文件夹下分别建立“实验一、实验二、实验三等子文件夹，分别用于存放每个实验的数据备份。
2、以系统管理员的身份注册进入（系统管理）窗口，选择（账套）菜单中单击（输出）进入（输出账套）对话框。
3、在（账套号）框中选择将要输出的账套号（888北京市四达公司），单击（确认）。
4、指出账套输出的位置，备份完毕，单击（确定）按钮。
说明：
（输出账套）功能就是将账套备份到指定的位置，如果将“删除当前输出账套）选项选中，则指定的账套备份后将被删除。
（二）账套引入
1、在（系统管理）窗口，在（账套）菜单中单击（引入）进入（引入账套）对话框。
2、选择所要引入的账套数据备份文件。
3、单击（打开）按钮表示确认，如想放弃，则单击（放弃）按钮。
实验二总账系统初始建账
【实验目的】
通过上机实验，使学生进一步理解总账系统初始化的作用,掌握进行总账系统主要账簿及辅助账簿的初始化的处理流程及其控制要求.
【实验准备】
已经正确完成了实验一，并将实验一数据引入用友软件，以账套主管（赵琳）身份注册进入企业应用平台，进入时间为2009年1月1日。
【实验要求】
1、设置系统参数
2、设置外币种类
3、设置会计科目：
指定会计科目
4、设置会计科目：
增加会计科目
5、设置会计科目：
修改会计科目
6、设置凭证类别
7、设置结算方式
8、输入期初余额并试算平衡
9、账套备份
【实验资料】
一、888账套总账系统的参数设置
在总账系统中进行凭证制单时，制单序时控件制，对支票、资金及往来赤字进行控制，不能修改他人填制的凭证，凭证审核时控制到操作员，出纳凭证必须经出纳签字。
二、设置外币种类
币符：
$，币名：
美元汇率1：
6.8
会计科目
三、指定会计科目
“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目
四、增加会计科目：
科目编码科目名称辅助账类型
100201工行存款日记账、银行账
100202中行存款日记账、银行账、外币账
140301原料及主要材料
14030101A类
1403010101A101数量金额（吨）
1403010102A102数量金额（吨）
14030102B类数量金额（千克）
14030103C类数量金额（千克）
140302辅助材料
140501甲产品数量金额（台）
410415未分配利润
500101甲产品
50010101直接材料
50010102直接人工
600101甲产品数量金额（台）
660201工资
660204折旧费
660201工资
660204折旧费
640101甲产品数量金额（台）
五、修改与删除会计科目：
“1122应收账款”科目辅助账类型为客户往来”（无受控系统）
“1221其他应收款”科目辅助账类型为“个人往来”
“2202应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（无受控系统）
六、设置凭证类别
凭证类型一揽表
类型
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，1002
付款凭证
贷方必有
1001，1002
转账凭证
凭证必无
1001，1002
七、设置结算方式
结算方式一揽表
编码
结算方式
是否进行票据管理
1
现金
2
转账支票
3
银行汇票
八、输入期初余额并试算平衡
2009年月1月1日余额如下表
期初会计科目余额表
科目代码
科目名称
账类
币别/计量
方向
期初余额
1001
库存现金
日记
借
16000
1002
银行存款
借
970000
100201
工行存款
日银
借
562000
100202
中行存款
日记账\银行账
美元
借
408000（60000美元）
1122
应收账款
客户往来
借
468000
1231
坏账准备
贷
1750
1221
其他应收款
个人往来
借
2000
1403
原材料
借
818000
140301
原料及主要材料
借
660000
14030101
A类
借
430000
1403010101
A101
借
250000
数量金额
吨
借
200
1403010102
A102
借
180000
数量金额
吨
借
120
14030102
B类
借
150000
数量金额
千克
借
1600
14030103
C类
借
80000
数量金额
千克
借
1000
140302
辅助材料
借
158000
1405
库存商品
借
514600
140501
甲产品
借
514600
数量金额
台
借
31
160101
固定资产
借
1212000
1602
累计折旧
贷
155124
1604
在建工程
借
1890874
2001
短期借款
贷
100000
2202
应付账款
供应商往来
贷
555750
2221
应交税金
贷
38850
222101
应交增值税
贷
0
22210101
进项税额
贷
0
22210105
销项税额
贷
0
222102
未交增值税
贷
38850
升级会员 