《会计电算化》实验指导书版浙师大.docx

1、会计电算化实验指导书版浙师大会计电算化实验指导书 毛卫东孙洁编著浙江师范大学经济与管理学院目录一、实验教学目的与要求本实验与会计电算化（会计信息系统）理论课教学同步进行。会计电算化（会计信息系统）是一门实验性学科，因此会计电算化实验是本课程的重要组成部分。通过实验使学生掌握会计电算化的基本实验技能，有效地培养学生的计算机技术的应用能力，将会计专业主干课的内容融会贯通，加强会计专业课程的综合度和深度，有效地培养学生的综合实践能力和创新能力，促进学生知识、能力、素质的全方位提高。二、实验项目名称和学时分配序号实验名称目的要求、内容提要每组人数实验时数实验类型必做选做所在实验分室1账套管理与初始建账

2、学习账套管理和基础设置的流程12验证实验必做商贸电子实验室2总账系统初始建账掌握进行总账系统主要账簿及辅助账簿的初始化的处理流程12验证实验必做商贸电子实验室3日常会计凭证处理理解日常会计凭证处理的流程及原理,了解记账凭证的处理过程和控制要求12验证实验必做商贸电子实验室4帐簿管理掌握总账和明细账的查询功能，以往来核算与管理为例掌握辅助账的核算与管理的处理流程。12验证实验选做商贸电子实验室5银行对账理解银行对账的流程及原理，12验证实验必做商贸电子实验室6自动转账理解自动转账的流程、原理及作用12验证实验必做商贸电子实验室7记帐与结帐计算机记账的处理流程，进一步理解结账原理12验证实验选做商

3、贸电子实验室8营业利润表的编制学习自定义报表的流程方法12验证实验必做商贸电子实验室9资产负债表的编制用软件中报表模板编制报表12验证实验必做商贸电子实验室10工资系统初始化掌握薪资管理系统的初始设置内容与方法；正确地进行工资项目计算公式的定义。12验证实验必做商贸电子实验室11日常工资业务处理掌握薪资管理日常业务处理，掌握工资的分摊、计理及月末处理的操作。12验证实验必做商贸电子实验室12固定资产初始化掌握固定资产系统初始化的内容与设置方法。12验证实验必做商贸电子实验室13固定资产日常业务处理固定资产日常业务处理的操作与期末业务处理的操作方法。12验证实验必做商贸电子实验室14应收系初始化

4、掌握应收款管理系统初始化的内容与设置方法。12验证实验选做商贸电子实验室15应收系统日常业务处理掌握应收款管理系统日常业务处理的操作方法。12验证实验选做商贸电子实验室16应付系初始化掌握应付管理系统初始化的内容与设置方法。12验证实验选做商贸电子实验室17应付系统日常业务处理掌握应付款管理系统日常业务处理的操作方法。12验证实验选做商贸电子实验室合计34三、实验内容和要求实验一 账套管理与初始建账【实验目的】通过上机实验，使学生充分理解财务软件系统管理和基础设置的作用，掌据账套管理和基础设置的基本流程【实验准备】已安装用友软件。【实验要求】1、增加用户与建立账套（不进行系统启用的设置）。2、

5、设置操作员权限3、账套基础档案设置4、修改账套（将账套修改为有“外币核算”账套）5、账套备份【实验资料】上机实验题1、设置操作员编号姓名口令所属部门角色权限001赵琳001财务部账套主管账套主管的全部权限002李菲002财务部总账会计除恢复记账前状态(GL0209)外的所有总账系统的权限003李丹003财务部出纳总账系统中出纳签字(GL0203)及出纳(GL04)的所有权限2、建立新账套账套名称北京市四达公司账套号888企业类型工业账套启用日期2009年1月1日账套存储路径系统默认路径账套主管赵琳本位币人民币行业性质2007年新会计制度科目在进行经济业务处理时，要求对客户进行分类。会计科目编码

6、规则：42222。客户分类与分供应商编码级次：223，部门编码级次：122，结算方式编码级次：123、设置操作员权限4、修改账套（将账套修改为有“外币核算”账套”）5、启用总账系统（启用时间为2009年1月1日）6、账套基础档案设置部门档案编号名称1人事部2财务部3供应部4销售部401销售一科402销售二科5生产部人员类别档案人员类别编码人员类别名称1001企业管理人员1002经营人员1003车间管理人员1004生产工人人员档案人员编码人员姓名性别行政部门人员类别是否业务员001张力男人事部企业管理人员002赵琳女财务部企业管理人员003李菲女财务部企业管理人员004李丹女财务部企业管理人员0

7、05刘英男供应部经营人员是006马同男销售一科经营人员是007李维男销售二科经营人员是008李荣男生产部车间管理人员009刘伟男生产部生产工人客户和供应商分类分类编码分类名称01本地02外地客户档案客户代码客户名称客户简称所属分类税号分管部门分管业务员发展日期FY方园公司方园0111098765销售一科马同2008.12.05BF北方公司北方024321023销售二科李维2008.12.09供应商档案客户代码客户名称客户简称所属分类税号分管部门分管业务员发展日期JC金城公司金城0211023456供应部刘英2008.12.14HP汉柏公司汉柏017890123供应部刘英2008.12.23【实

8、验步骤】一、以系统管理员的身份登录系统管理1、单击（开始）按钮，依次指向（程序）、（用友ERPU8）、（系统服务），然后单击（系统管理），进入用友ERPU8的（系统管理）窗口。2、执行（系统）下的（注册）命令，打开（登录）系统管理对话框。3、系统中预先设置了一个以系统管理员admin，（第一次运行时，系统管理员的密码为空，以系统管理员的身份注册进入（系统管理）。说明：第一次运行时，没有设置系统管理员密码（密码为空），建议同学不要修改系统系统管理员的密码，否则将影响其他同学的操作。二、设置操作员只有系统管理员admin才能进行增加用户（操作员）的操作。1、以系统管理员admin身份进入（系统管理

9、），执行（权限）菜单中的（用户）命令，打开“用户管理”对话框。根据实验一的实验资料，填写操作员信息。2、 单击“增加“按钮，打开”增加用户”对话框，录入编号”001”、姓名“赵琳”、口令及确认口令“001”、所属部门“财务部”，在所属角色列表中选中“账套主管”前的复选框。3、单击“增加”按钮，依次设置其他操作员。设置完成后单击“取消”按钮退出。说明：操作员编号在系统中必须唯一，所设置的操作员一旦被使用，则不能删除，在实际工作中可以根据需要随时增加操作员，为了保证系统安全，分清责任应设置操作员口令，在设置用户时可以直接指定该用户的角色，使该用户直接拥有该角色的相应权限。如果不指定该用户的角色，则

10、就大权限设置中再设置该用户所拥有的某一账套的操作权限。只用系统管理员注册才有权限设置操作员。三、建立新账套只有系统管理员可以建立企业账套。建账过程在建账向导引导下完成（一） 设置新账套参数1、以系统管理员身份注册进入（系统管理），执行（账套）菜单下的（建立），打开（账套信息）对话框。2、录入账套的编号“888”， 账套名称“北京市四达公司”；启用会计期“2009年1月1日）3、单击（下一步）按钮，打开“单位信息“对话框”。4、录入单位信息。单位信息中只有“单位名称“是必须录入的，必须录入的信息以篮色字体标识（以下同），单位名称应录入企业的全称，以便打印发票时使用。5、单击（下一步）按钮，打开“

11、核算类型“对话框“。6、单击“账套主管“栏下的三角按钮，选择”001赵琳“，其他采取系统默认。说明：行业性质的选择决定着系统为该账套提供适合于该行业的基础数据，如果你希望预置所属行业的标准一级会计科目，则在该选项前打勾；否则可以不进行处理；本企业行业性质选“新会计制度科目”。账套主管可以在此确定，也可以由系统管理员在操作员权限设置功能中修改。7、单击（下一步）按钮，打开“基础信息“对话框“。8、分别选中“客户是否分类”和“供应商是否分类”前的复选框9、单击“完成”按钮，弹出系统提示“可以创建账套了么？”。单击“是”按钮，稍候，打开“分类编码方案”对话框。10、按所给资料修改分类编码方案。说明：

12、除科目编码级次的第1级外，其他级次科目编码均可以直接根据需要进行修改；由于系统按照账套所进行行业会计制度预置了一级会计科目，因此第1级科目编码级次不能修改；在系统未使用前，如果分类编号方案设置有错误，可以以账套主管身份在“系统管理”中通过修改账套的方法”进行修改。11、单击“确定”按钮，再单击“取消”按钮，打开“数据精度”对话框。12、默认系统预置的数据精度的设置，单击“确定”按钮，稍等片刻系统弹出信息提示框“北京四达公司（888）建立成功您可以现在进行系统启用的设置，或以后从（企业门户-基础信息）进入（系统启用功能，现在进行系统启用的设置？”如果选“是”则可以直接进行“系统启用”的设置，也可

13、以单击“否”先结束建账过程，之后在（企业应用平台）中的（设置）选项卡中的（基础信息）再进行系统启用设置。13、单击“否”按钮，结束建账过程。系统弹出“请进入企业应用平台进行业务操作！”提示，单击“确定“按钮返回系统管理。注意：新建账套号不能与已存账套号重复，账套号的名称可以是核算单位的简称；它将随时显示正在操作的财务软件的界面上；账套路径为存储账套数据的路径，可以修改；启用会计期为启用财务软件处理会计业务的日期；启用会计期不能在机内系统日期之后。四、修改操作员与操作员授权所设置的操作员在未被使用前，可以进行修改。1、在“用户管理”窗口中，选择要修改的用户记录。2、再单击“修改”按钮，打开“修改

14、用户信息”对话框。3、修改完成后，单击“修改”按钮，系统自动保存并显示修改后的用户信息。操作员授权（一） 确定账套主管1、以系统管理员身份登录进入（系统管理）窗口，在（权限）菜单中单击（权限）出现（操作员权限）窗口。2、在账套对话框中选择相应账套；如（888）北京四达公司。3、在年度对话框中选择年度：如2009年。4、单击选中操作员显示区“001赵琳“，在（账套主管）选项前打勾，确定“赵琳“具有会计主管权限说明：只有系统管理员才有权限进行账套主管的设定。（二） 给其他操作员赋权如果只给操作员部分操作权限，在系统管理中，执行（权限）下的（权限），打开“操作员权限“对话框。在“操作员权限”窗口中，

15、选项中“002”号操作员“李菲”，单击“修改”按钮，打开“增加和调整权限”对话框。在“增加和调整权限”对话框中，单击“（GL总账）”前的复选框，设置其拥有总账系统的全部权限，再单击（GL总账）前的复选框，双击总账、凭证前的“+”号标记，展开其下级菜单。单击“（GL0209）恢复记账前状态”前的复选框，取消选中状态。单击“确定”按钮返回。用类似方法根据前面资料设置“003 李丹”的权限。说明：在“增加和调整权限”对话框中，单击每一个权限前的复选框，可以列示该权限的明细权限，用户可以根据自己的需要增加或修改明细权限。系统默认账套主管拥有全部权限;一般操作员不能进行增加和删除权限的操作；操作员权限一

16、旦被使用，不能修改或删除。五、修改账套（将账套修改为有“外币核算”账套）以账套主管的身份进入（系统管理）中，选（账套）采单中的（修改）命令，打开（修改账套）对话框，单击“下一步”按钮，打开“单位信息”对话框，再单击“下一步”按钮，打开“核算类型”对话框，再单击“下一步”按钮，打开“基础信息”对话框。单击选中“有无外币核算”前的复选框，单击“完成”按钮，系统提示“确认修改账套了么？”，单击“是”按钮，打开“分类编码方案”对话框，再单击“确定”按钮，打开“数据精度”对话框，再单击“保存”按钮，系统提示“修改账套成功”，单击信息提示框的“确定”按钮，再单击“完成”按钮。六、启用总账系统启用系统有两种

17、方法，一种是系统管理员在建立账套时直接启用，另一种是账套主管在企业应用平台的基本信息中进行系统启用。888账套并没有在账套建立后直接启用任何系统，现在在企业应用平台中分别启用总账系统、应收和应付系统，启用时间均为2009年1月1日。（一）操作步骤：1、执行（开始）（程序）（用友ERPU8）（企业应用平台）命令，打开“登录”对话框。2、录入操作员“001”，密码“001”，单击“账套”栏的下三角按钮，选择“888（default）北京四达公司。3、单击“确定”按钮，进入“企业应用平台”。4、在“设置”选项卡中，执行（基本信息）（系统启用）命令，打开“系统启用”对话框。5、选中“GL总账”前的复选

18、框，弹出“日历”对话框。6、选择“日历”对话框中的“2009年1月1日”。7、单击“确定”按钮，系统弹出“确实要启用当前系统吗”，信息提示框，单击“是”按钮，完成总账系统的启用。注意：只有账套主管才有权在企业应用平台中进行系统启用的设置。 各系统的启用时间必须大于或等于账套的启用时间。（二）设置部门档案（1）在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（机构人员）、（部门档案）进入（部门档案）窗口。（2）单击（增加），在右列表框中输入部门编号“1”、部门名称“人事部”。（3）单击（保存）按钮，左列表框显示出已设置好的部门名称。（4）重复（2）（3）步骤将企业所有的部门都设置完毕，然后单击“退出”按钮。

19、说明：部门编码必须符合编码原则；此时由于还未设置人员档案，因此，部门档案中的负责人栏应在职员档案录入后通过（修改）的方法再补充填录；部门档案资料一旦被使用将不能被修改或删除。设置人员类别在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（机构人员）、（人员类别）进入（基础档案）窗口。单击（增加），按实验资料在在职人员下增加人员类别。（三）设置人员档案1、在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（机构人员）、（人员档案）进入（人员列表）窗口。2、单击左窗口中“部门分类”下的“人事部”3、单击（增加）按钮，按实验资料输入人员信息。4、单击（保存）按钮。5、同理依次输入其他人员档案。注意：此外的人员档案应包括企业所有

20、员工。人员编码必须唯一，行政部门只能是末级部门。如果该员工需要在其他档案或其他单据的“业务员”项目中被参照，需要选中“是否业务员”选项。（四）设置客户分类1、在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（客商信息）、（客户分类）进入（客户分类）窗口。2、单击（增加）按钮，按实验资料输入客户分类信息。3、单击（保存）按钮。4、同理依次输入其他客户分类。（五）设置客户档案1、在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（客商信息）、（客户档案）进入（客户档案）窗口。窗口分左右两部分，左窗口显示已经设置的客户分类，单击鼠标选中某一客户分类，右窗口显示该分类下所有的客户列表。2、单击（增加）按钮，打开“增加客户档案”

21、窗口，窗口中共包括选项卡，即“基本”、“联系”、“信用”、“其他”，用于对客户不同的属性分别归类记录。3、按实验资料输入“客户编码”、“客户名称”、“客户简称”、“所属分类码”、“税号”、“分管部门”、“分管业务员”等相关信息。4、单击（保存）按钮。5、以此方法依次录入其他的客户档案。（六）设置供应商分类1、在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（客商信息）、（供应商）进入（供应商分类）窗口。2、单击（增加）按钮，按实验资料输入供应商分类信息。3、单击（保存）按钮。4、同理依次输入其他供应商分类。（七）设置供应商档案1、在（设置）选项卡，执行（基础档案）、（客商信息）、（供应商户档案）进入（供应

22、商档案）窗口。窗口分左右两部分，左窗口显示已经设置的供应商分类，单击鼠标选中某一供应商分类，右窗口显示该分类下所有的供应商列表。2、单击（增加）按钮，打开“增加供应商档案”窗口，按实验资料输入供应商相关信息。3、单击（保存）按钮。4、以此方法依次录入其他的客户档案。七、账套输出与引入（一）账套输出1、首先在硬盘（如E盘）中建立“学号学生姓名帐套备份”文件夹，并在此文件夹下分别建立“实验一、实验二、实验三等子文件夹，分别用于存放每个实验的数据备份。2、以系统管理员的身份注册进入（系统管理）窗口，选择（账套）菜单中单击（输出）进入（输出账套）对话框。3、在（账套号）框中选择将要输出的账套号（888

23、北京市四达公司），单击（确认）。4、指出账套输出的位置，备份完毕，单击（确定）按钮。说明：（输出账套）功能就是将账套备份到指定的位置，如果将“删除当前输出账套）选项选中，则指定的账套备份后将被删除。（二） 账套引入1、在（系统管理）窗口，在（账套）菜单中单击（引入）进入（引入账套）对话框。2、选择所要引入的账套数据备份文件。3、单击（打开）按钮表示确认，如想放弃，则单击（放弃）按钮。实验二 总账系统初始建账【实验目的】通过上机实验，使学生进一步理解总账系统初始化的作用,掌握进行总账系统主要账簿及辅助账簿的初始化的处理流程及其控制要求.【实验准备】已经正确完成了实验一，并将实验一数据引入用友软件

24、，以账套主管（赵琳）身份注册进入企业应用平台，进入时间为2009年1月1日。【实验要求】1、设置系统参数2、设置外币种类3、设置会计科目：指定会计科目4、设置会计科目：增加会计科目5、设置会计科目：修改会计科目6、设置凭证类别7、设置结算方式8、输入期初余额并试算平衡9、账套备份【实验资料】一、888账套总账系统的参数设置在总账系统中进行凭证制单时，制单序时控件制，对支票、资金及往来赤字进行控制，不能修改他人填制的凭证，凭证审核时控制到操作员，出纳凭证必须经出纳签字。二、设置外币种类币符：$，币名：美元 汇率1：6.8会计科目三、指定会计科目“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”

25、为银行总账科目四、增加会计科目：科目编码 科目名称 辅助账类型100201 工行存款 日记账、银行账100202 中行存款 日记账、银行账、外币账140301 原料及主要材料14030101 A类1403010101 A101 数量金额（吨）1403010102 A102 数量金额（吨）14030102 B类 数量金额（千克） 14030103 C类 数量金额（千克）140302 辅助材料140501 甲产品 数量金额（台）410415 未分配利润500101 甲产品50010101 直接材料50010102 直接人工600101 甲产品 数量金额（台）660201 工资660204 折旧费6

26、60201 工资660204 折旧费640101 甲产品 数量金额（台）五、修改与删除会计科目：“1122 应收账款”科目辅助账类型为客户往来”（无受控系统）“1221 其他应收款”科目辅助账类型为“个人往来”“2202 应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（无受控系统）六、设置凭证类别凭证类型一揽表类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，1002七、设置结算方式结算方式一揽表编码结算方式是否进行票据管理1现金2转账支票3银行汇票八、输入期初余额并试算平衡2009年月1月1日余额如下表期初会计科目余额表科目代码科目名

27、称账类币别/计量方向期初余额1001库存现金日记借160001002银行存款借970000100201工行存款日银借562000100202中行存款日记账银行账美元借408000（60000美元）1122应收账款客户往来借4680001231坏账准备贷17501221其他应收款个人往来借20001403原材料借818000140301原料及主要材料借66000014030101A类借4300001403010101A101借250000数量金额吨借2001403010102A102借180000数量金额吨借12014030102B类借150000数量金额千克借160014030103C类借80000数量金额千克借1000140302辅助材料借1580001405库存商品借514600140501甲产品借514600数量金额台借31160101固定资产借12120001602累计折旧贷1551241604在建工程借18908742001短期借款贷1000002202应付账款供应商往来贷5557502221应交税金贷38850222101应交增值税贷022210101进项税额贷022210105销项税额贷0222102未交增值税贷38850