银行业务经理任职资格考核测试题库.docx

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业务经理任职资格考核测试题库

一、填空题

内控合规管理部分

1、对于长期由固定人员从事的岗位，容易弱化对该岗位的有效监督，从而产生岗位风险。

为有效控制岗位风险，各行应实行岗位交流制度。

岗位交流可分为两种形式：

岗位轮换和强制休假。

2、各级机构会计岗位设置应当按照“责任分离、相互制约、兼顾效率”的原则，科学合理地设置会计岗位。

3、经营支行行长应坚持每周对尾箱现金、实物进行一次彻底的检查，保证账款、账实相符。

4、财会（业务管理科）科长应每周对暂收、暂付和资金往来科目的使用情况进行检查，发现问题通知有关部门并将重要问题报主管行长并予以纠正。

5、财会（业务管理科）科长应每季对单位结算帐户的管理及使用情况进行监督检查，并不定期抽查。

6、经营支行行长应按周对重要空白凭证进行帐实核碰，保证帐实分管，对重要空白凭证使用登记簿、柜台出售凭证登记簿进行检查，是否严格执行内部领入、领用流程和企业签收手续等。

7、财会（业务管理科）科长应每月对长期不动户、长期未解付汇款及长期未解付银行汇票的资金帐实核碰进行监督，并不定期进行检查。

8、财会（业务管理科）科长应每周对库存现金进行检查。

9、财会（业务管理科）科长应每月对重要物品的保管交接情况进行现场检查。

10、财会（业务管理科）科长应每季组织本辖各部门对会计系统的柜员管理及操作情况进行检查。

11、查阅人对查阅的会计档案可以抄录、照相、复印或复制，但不得将会计档案拆封或借出，不得在会计档案上涂画。

12、对于手工填制的记账凭证，如为现金记账凭证，在办妥收付款后，应加盖“现金收讫章”、“现金付讫章”或“现讫章”；如为转账记账凭证，在办理转账后，应加盖“转讫章”。

13、各级机构应当按规定加强会计柜员管理，本着“科学分工、逐级授权、授权有限、相互制约”的原则，建立健全会计柜员的管理制度，规范会计柜员的申请、审批、维护流程，有效控制操作风险。

14、重要空白凭证的管理，贯彻“证账分管、证印分管、证押（压）分管”的原则。

15、领用重要空白凭证时，不得同时领用印章或密押。

16、重要空白凭证纳入备查登记类科目管理，采用借贷复式记账法。

17、重要空白凭证以一份（套）一元（人民币）设定价格登记备查登记类科目账。

18、重要空白凭证的使用须设置专用保管箱，用于营业时间内重要空白凭证的保管，业务人员临时离柜必须加锁；营业终了，未使用凭证必须集中放入专用保险箱（柜）内保管；夜间无人值班的机构，重要空白凭证须存放于上级机构或指定机构的库房内保管。

19、重要空白凭证不得预先盖好印章备用。

20、重要空白凭证使用人员如换班、出差、请假、调动时，应按规定办理书面交接手续，并由主管人员或指定人员监督交接过程。

21、重要空白凭证柜台售出人员与销号管理人员应严格分开，销号人员须根据凭证的领用日期、品种、数量、起讫号码，及时登记使用单位的“中国银行股份有限公司重要空白凭证登记簿”。

22、凭证使用时，应按凭证号码顺序使用，不得跳号。

23、每日营业终了，业务复核人员应对已使用凭证、重要空白凭证登记簿和账实情况进行核查，核对无误后在“中国银行股份有限公司重要空白凭证登记簿”复核处签章。

24、开户单位购买或领用重要空白凭证时，应填写“中国银行股份有限公司重要空白凭证领用单”，加盖预留印鉴。

25、属于银行签发的重要空白凭证，严禁由客户签发。

空白银行承兑汇票在未与客户签订承兑协议前不得出售给客户。

26、各营业柜台收到企业清户交回的重要空白凭证及重要空白凭证如填制错误的，应剪角并须逐联加盖“作废”戳记，作为当日相关业务会计科目传票附件装订保管，以便备查。

27、使用计算机打印重要空白凭证时，只能在已印制好的重要空白凭证上填空打印，不得自行在空白纸上打印凭证格式。

28、为加强会计专用印章的管理，使用会计专用印章的各级机构和部门必须建立会计专用印章领用、交接制度，并设立《会计专用印章登记簿》，由专人记录和保管。

29、业务经办人员在使用会计专用印章时必须做到：

专匣保管，固定存放；临时离岗，人离章锁；非营业时间必须将印章入库或锁于保管箱柜中；不得私自授受会计专用印章。

非业务经办人员严禁使用会计专用印章。

30、会计人员岗位调换或因休假等原因进行工作交接时，必须办理会计专用印章交接手续，实行“第三人监交”制度，并在登记簿上进行登记。

31、发现以前的差错传票填制错误，录入时相应发生错误时，若属本年差错须经会计主管授权，应先填制正确传票再用错帐冲正传票同方向红字冲销原入账记录，正确录入；若属隔年差错经会计主管授权，填制正确传票后用错帐冲正传票反方向冲销原入账记录，正确录入。

32、传票交接程序会计传票要求为便于全面审核业务的来龙去脉，前台人员应将各项业务的原始单据、外挂应用系统交易明细清单、放款通知单等证实业务真实性的附件附在会计传票之后，不得单独装订，自行保留。

如有特殊规定，应用复印件代替。

同一部门下同一笔业务传票按照前后顺序排列。

33、被监督机构对于事后监督中心所下发的查询应及时回复。

“一般差错”应在5个工作日内回复，“较大差错”、“重大差错”应在3个工作日内回复，“违规操作”应在1个工作日内回复。

34、相互制约原则是指账户开立、账务核算与对账相分离，上门对账与所经办业务相分离；对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。

35、目前，对账手段主要包含纸质对账单对账和电子对账两种。

36、纸质对账单对账，是指我行通过柜台发放、邮寄、上门对账等方式将纸质对账单传递给客户，由客户确认账户信息并反馈纸质对账回执的对账手段。

37、对账工作分为日常对账和余额证对两种形式。

38、与企业客户对账应区分重点客户与非重点客户确定对账周期。

重点客户应按月发送对账单、非重点客户应按季发送对账单。

39、已纳入“8429”核算码核算的长期不动户，不必进行对账。

40、重点客户连续三期、非重点客户连续两期、同业客户一期未反馈对账回执的，业务管理部门应上门对账。

业务经理工作指引部分

41、经营性分支机构业务经理职责与柜面操作职责严格分离，独立行使经营性分支机构柜面业务的授权、内部控制、合规检查等职责。

42、业务经理负责对现金、重要空白凭证等帐务进行核对，控制尾箱限额，监督所在机构尾箱责任人的执行情况，不定期地对现金尾箱、重要空白凭证进行抽查。

每周对柜员尾箱中的现金、重要空白凭证及有价单证进行全面检查，并在查库登记簿上予以记载、签章被查。

43、业务经理每月末向委派机构报告履职情况和派驻机构内部控制、操作风险和合规风险管理情况。

44、经营性分支机构业务经理实行营业现场坐班制度，独立行使柜面业务授权审批等职责，严禁办理前台业务或到前台顶班替岗。

45、经营性分支机构业务经理需建立工作日志，每日填写，定期（每月一次）向委派机构汇报工作，同时向派驻机构负责人通报制度执行情况和存在的问题，并提出改进建议。

46、对于大额、高风险、非常规类业务，必须先经委派机构相关负责人同意并在有关单据上签字确认后，业务经理方可在系统中进行授权。

47、业务经理发现派驻机构人员各种重大风险隐患及案件线索或遇突发事件等重大事项，应及时报告上级主管部门、分行业务条线管理部门。

48、业务经理结合所在机构本年度各项工作开展情况，撰写年度工作报告。

49、经营性分支机构业务经理直接对委派机构负责，同时向派驻机构负责人报告工作，并接受委派机构和派驻机构的双线考核。

50、经营性分支机构业务经理人员实行定期或不定期轮岗制，在同一机构连续工作时间最长不超过一年。

51、实施业务经理派驻制后，业务经理必须大力协助好派驻机构开展各项业务，在依法合规的前提下服从机构负责人的工作安排，并受派驻机构人员的监督。

52、业务经理与派驻机构负责人应保持经常性的沟通，若对具体业务处理有不同意见，经协商后仍不能达成一致，应及时提请委派机构主管部门裁定。

52、业务经理在任期间对所在机构的违法、违规、违纪行为、重大业务差错等负直接的监督责任，对业务经理进行问责，并按有关的规定进行处罚。

53、业务经理不负责授信业务的审批。

国内结算及帐户管理部分

54、银行结算帐户按存款人分为单位银行账户和个人结算帐户，其中，单位银行账户按用途又分为基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户、临时存款帐户。

55、基本存款帐户具有唯一性，一般存款帐户没有数量限制，只有存款人具有借款或其他结算需要，都可以申请开立。

56、单位结算帐户中，基本帐户、专用帐户（财政预算外）和临时存款帐户由人民银行核准开立。

57、个人银行结算账户是存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。

58、开立账户必须审查开户资料的原件，不能依据复印件开立账户。

59、印鉴由存款人的公章或财务专用章及法定代表人或单位负责人或其授权的代理人（以上统称被授权签字人）的签名或签章组成。

60、存款人挂失印鉴，除提交印鉴变更规定资料外，还必须向开户银行出具开户登记证、营业执照副本及印鉴遗失证明；单位公章遗失，必须由县级以上公安机关出具证明。

财务专用章遗失，必须公安机关或上级主管部门出具证明。

新印鉴的启用日期应为申请变更的下一个营业日或其后的日期，不得为办理变更的当日或其以前的日期。

61、单位银行结算账户实行3天生效日制度，规定存款人开立的单位银行结算账户自正式开立之日起3个工作日后方能对外办理支付。

62、账户管理工作的初审部门是各基层对公营业网点；账户管理的复审部门是各管辖分支行计划财会部/业务管理部。

63、印鉴卡中填写的“启用日期”应与账户正式生效日期保持一致。

64、在账户正式生效前，开户行不得向单位客户出售重要空白凭证。

65、预留印鉴的变更时，在三份原印鉴卡上加盖“注销”章，并注明注销日期。

66、账户资料为原件的必须由存款人填写、为复印件的应逐张加盖“与原件相符”戳记并要求存款人加盖单位公章。

67、办理账户业务，初审部门、复审部门必须均双人审核，责任明确。

68、银行汇票是由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付款给收款人或持票人的票据。

69、银行汇票的种类：

现金银行汇票、转帐银行汇票。

70、有关现金银行汇票的有关规定：

申请人和收款人均为个人需要在兑付地支取现金的，必须在“银行汇票申请书”内填明代理付款人名称并交存现金；现金银行汇票不得背书转让；现金银行汇票丧失后可以挂失止付。

71、银行汇票编押人员在书写密押值出现错误时，不得涂改，必须重新签发汇票。

银行汇票的多余金额栏的多余金额填写有误可以更改一次，更改后由持票人签章证明。

72、银行承兑汇票承兑业务纳入统一授信管理，遵循“真实贸易背景”原则。

承兑业务的审查要点、审核程序和管理模式参照短期贷款业务执行。

73、承兑申请人以银行承兑汇票做质押，应在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间。

74、承兑申请人提供的资料为复印件的须提交原件供授信人员核对，由授信人员加盖“与原件核对一致”章和授信人员名章，并加盖承兑申请人单位公章。

75、银行承兑汇票凭证管理，贯彻“证账分管、证印分管、证压分管”的原则。

76、银行承兑汇票凭证的领用采取逐级申领的办法,建立逐级交接制,严禁横向调剂。

77、银行承兑汇票提示付款为10天，持票人对承兑人的权利，自票据到期日起2年。

78、承兑汇票到期时，营业部门应于承兑汇票到期日，将银行承兑汇票保证金按相应比例转入“8331临时存款”科目。

79、办理票据交换业务，必须坚持“先借后贷、收妥抵用、银行不垫款”的原则。

80、各交换单位退票分为实物退票和传真机退票两种。

传真机退票限于支票、汇票、本票；传真机退票的范围限于：

参加一场票据交换银行之间的票据；参加两场与参加一场票据交换银行之间的票据。

81、存款人签发空头或印章与预留印鉴不符的支票，按票面金额对其处以百分之五但不低于1千元罚款。

对屡次签发的，应根据情节同时给予警告、通报批评、直至停止其向收款人签发支票。

82、IPCS系统的各项交易，均使用会计系统柜员进行操作。

各行按系统操作规定进行岗位设置，各业务岗位的职责和权限应遵循“相互制约、授权有限”的原则，并遵从会计系统柜员管理办法。

83、对于误收单的业务，在IPCS系统中，必须由操作柜员于当日在进行冲正处理。

84、对更正银行汇票要素的查询，如更改收款人账号等，必须严格以客户提交的原始凭证的记载内容为依据进行查复。

严禁银行和个人擅自更改原始凭证内容，发出查复信息。

85、保证金的收取比例根据承兑汇票保证金收取原则以及承兑授信项目审批意见执行。

出票人应在承兑行开立保证金账户，办理承兑前足额交存按比例提取的保证金，不得用存单、国债和银行承兑汇票等质押方式替代。

柜台现金管理部分

86、收入现金应在交款人目视的情况下当面清点，做到款证相符。

87、付出现金凭客户填制的经会计人员审核、记账、签章的付款凭证办理。

88、经整点后的外币现金正背面朝向要一致，图案不得上下颠倒。

89、尾箱经管人应坚持每天两次对尾箱现金、实物进行盘点、核对。

90、营业期间，尾箱经管人不得随意离岗，如特殊情况确需临时离岗，必须做到人离箱锁，尾箱的保管应遵循双人双锁；尾箱的交接应换人换锁；尾箱入库应加锁加封。

91、“三先三后”点收法是指先卡准整把（卷）款，后清点零张（枚）款；先清点大额票面券，后清点小额票面券；先清点主币，后清点辅币。

92、各级行必须坚持查库制度。

主管行长至少每月查库一次，财会科长应每星期查库一次。

93、柜台付出现金业务必须坚持“三核对相符”的原则，即付款凭证号码夹的号码（或登记的对号牌号码）与取款人手中的号码牌号码核对相符；取款单位名称或取款人姓名与付款凭证上书写的取款单位或取款人姓名核对相符；问清取款人的取款金额与付款凭证上填写的金额并与付出款项核对相符。

94、现金收付款业务每天必须进行两次轧账处理。

95、柜台收款中发现假币，面对客户经两人以上鉴别，确认系假币，当即告之客户并按规定予以收缴。

96、出纳错款分为：

一般技术性错款、责任事故性错款、原因不明性错款、联行现金调拨错款。

97、出纳错款实行一笔一报、一笔一批的方法，长款不报按贪污论处，短款不报按违反制度处理，禁止以长补短。

98、不能取现的帐户是一般帐户

99、大额取现所允许的使用范围：

农副产品采购、工资、个人劳务报酬、差旅费等

100、1千元以上至2万元（含）以下大额现金支取由各分支行经办人员负责审批。

101、2万元以上至20万元（含）以下大额现金支取由各分支行营业部、分理处主任负责审批

102、20万元以上至30万元（含）以下大额现金支取由各分支行现管员或财会科长负责审批

103、30万元以上至40万元（含）以下大额现金支取由各分支行主管行长负责审批。

104、40万以上大额现金支取由分行会计结算部出纳管理团队负责审批。

105、“一次审批、分次支取”方式仅限于农副产品采购用途、工资以及分行审批确定的用途项下且用现量超过各单位审批权限、需报经分行审批的大额取现方可采用。

106、对于出纳业务管理工作而言，要特别注意对以下三个方面的控制：

成本控制、业务流程控制、风险控制。

会计系统柜员管理

107、冻结原因中“1”表示司法部门冻结

108、某柜员接到法院判决书，需将某客户账户冻结，冻结时间为4月12日至6月12日止，则柜员应将解冻日期置为6月13日

109、建立卡片帐和转销卡片帐都要通过8401交易完成。

（填写交易代码）

110、计息周期码中，按“半年”计息用H表示。

111、RTS系统的柜员管理必须坚持“分级管理、授权有限”的原则。

112、RTS系统网点的签到开机时间8：

45－9:

00，签退关机时间17:

45－18:

10。

二、选择题

内控合规管理和会计基础知识部分

1、操作流程传票交接程序会计传票要求为便于全面审核业务的来龙去脉，前台人员应将各项业务的原始单据、外挂应用系统交易明细清单、放款通知单等证实业务真实性的附件附在会计传票之后，（A、不得单独装订，自行保留）。

如有特殊规定，应用复印件代替。

同一部门下同一笔业务传票按照前后顺序排列。

例如：

一笔汇款业务后面应跟着收取手续费的传票。

A、不得单独装订，自行保留

B、允许单独装订，自行保留

C、允许单独装订，不得自行保留

D、不得单独装订，允许自行保留

2、除对传票和业务资料采用集中缩微的机构外，传票和业务资料应由各机构事中监督或系统复核柜员负责装订。

每日营业终了，事中监督或系统复核柜员将已勾对的日结单、手工输机传票流水、传票和附件按序排列整理，每页传票流水后面必须附有相对应的有效传票及其附件资料。

装订传票时，应附加封面封底，在结线或结钉处用纸条加封，加盖装订人员骑缝章。

传票装订人员应对所装订传票的（B、完整性）负责。

A、真实性

B、完整性

C、合规性

D、合法性

3、转账传票在办妥收款、付款或转账手续后，应加盖（C、转讫章）

A、现金收讫章

B、现金付讫章

C、转讫章

D、附件章

4、999科目传票在本组留存的传票上加盖经办、复核及记帐人员名章、接受组需在传票上加盖章为（C、记帐人名章）

A、经办章

B、复核章

C、记帐人名章

D、附件章

5、错帐冲正传票应在摘要内注明。

（D、原因、原记帐日期、同时应有有权签字人签字）

A、原因、记帐日期、同时应有有权签字人签字

B、原因、原记帐日期、同时应有记账人员签字

C、原因、记帐日期、同时应有主管签字

D、原因、原记帐日期、同时应有有权签字人签字

6、冲正传票的内容与（　　）是否一致，冲正原因是否合理，是否利用冲正错账变更账号、户名、金额等。

（Ｃ、原始凭证）

Ａ、记账凭证

Ｂ、原始凭证的附件

Ｃ、原始凭证

Ｄ、记账凭证的附件　

7、发现以前的差错传票填制错误，录入时相应发生错误。

若属本年差错经会计主管授权，应先填制正确传票后再用错帐冲正传票同方向红字冲销原入账记录，正确录入；若属隔年差错经会计主管授权，填制正确传票后用（D、错帐冲正传票反方向冲销原入账记录，正确录入。

）

A、错帐冲正传票同方向蓝字冲销原入账记录，正确录入

B、错帐冲正传票反方向红字冲销原入账记录，正确录入

C、错帐冲正传票同方向红字冲销原入账记录，正确录入

D、错帐冲正传票反方向冲销原入账记录，正确录入

8、当日错误当日发现传票填制错误，录入时相应发生错误。

（）（C.应先删除已录入的错误入账记录，再另制正确传票，并及时录入计算机。

原传票及原随机输出的会计流水清单作为正确传票及流水清单的附件。

）

A、应先制正确传票，再删除已录入的错误入账记录，并及时录入计算机。

原传票及原随机输出的会计流水清单作为正确传票及流水清单的附件

B、应先删除已录入的错误入账记录，再另制正确传票，并及时录入计算机。

原传票及原随机输出的会计流水清单不作为正确传票及流水清单的附件

C、应先删除已录入的错误入账记录，再另制正确传票，并及时录入计算机。

原传票及原随机输出的会计流水清单作为正确传票及流水清单的附件

D、应先制正确传票，再删除已录入的错误入账记录，并及时录入计算机。

原传票及原随机输出的会计流水清单不作为正确传票及流水清单的附件

9、传票正确，但录入有误。

应先（　　）。

原随机输出的流水清单应作为正确会计流水清单的附件。

（Ｂ、删除已录入的错误入账记录，再按原正确传票重新录入计算机。

原随机输出的传票流水清单应作为正确传票流水清单的附件。

）

Ａ、先按原正确传票重新录入计算机，再删除已录入的错误入账记录。

原随机输出的传票流水清单应作为正确传票流水清单的附件。

Ｂ、删除已录入的错误入账记录，再按原正确传票重新录入计算机。

原随机输出的传票流水清单应作为正确传票流水清单的附件。

Ｃ、按传票重新录入计算机，同时删除已录入的错误入账记录。

原随机输出的传票流水清单应作为正确传票流水清单的附件。

Ｄ、删除错误入账记录，再按传票录入计算机。

原随机输出的传票流水清单应作为正确传票流水清单的附件。

10、发生冲账的业务部门，经办人员应及时在（　　）上注明“已于x年x月x日冲正”字样。

（Ｄ、原错账传票）

Ａ、原错账流水

Ｂ、记账传票

Ｃ、原记账流水

Ｄ、原错账传票

11、冲账业务必须（）冲正，不允许只对部分金额进行冲正。

（A、全额）

A、全额

B、余额

C、就错的部分额

12、对账手段包括（A、纸质对账单对账、电子对账）

A、纸质对账单对账、电子对账

B、人工对账、系统对账

C、人工对账、电子对账

D、纸质对账单对账、系统对账

13、纸质对账单对账，是指我行通过（B、柜台发放、邮寄、上门对账）等方式将纸质对账单传递给客户，由客户确认账户信息并反馈纸质对账回执的对账手段。

A、柜台发放、邮寄

B、柜台发放、上门对账、邮寄

C、柜台发放、上门对账、电子对账

D、柜台发放、电子对账

14、与企业客户对账应区分重点客户与非重点客户确定对账周期。

重点客户应按、非重点客户应（D、按月发送对账单、按季发送对账单）。

A、按月发送对账单、按月发送对账单

B、按月发送对账单、按年发送对账单

C、按月发送对账单、按半年发送对账单

D、按月发送对账单、按季发送对账单

15、已纳入“8429”核算码核算的长期不动户，对账。

（D、不必进行）

A、每季度

B、每月

C、每年度

D、不必进行

16、重点客户连续、非重点客户连续、同业客户未反馈对账回执的，业务管理部门应上门对账。

（C、三期、两期、一期）

A、三期、一期、两期

B、一期、两期、三期

C、三期、两期、一期

D、三期、两期、三期

国内结算及账户管理部分

17、填写票据时，如金额为6007.14元，票据大写金额应填写为（A）。

A．陆仟零柒元壹角肆分

B．陆仟零柒元壹角肆分整

C．陆仟零零柒元壹角肆分

D．陆仟零柒元零壹角肆分整

18、票据的出票日期使用小写填写的，银行（A）。

A．不予受理

B．银行可以受理

C．银行可以受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担

D．立即向公安机关报警

19、在下列票据的记载事项中，哪种事项是禁止更改的？

（C）

A．被背书人名称B．保证人名称C．收款人名称D．背书人名称

20、票据丧失，持票人向银行申请挂失止付，银行受理后，未收到人民法院的止付通知，其暂停支付的时间为（C）。

A．7天

B．10天

C．12天

D．30天

21、下列关于背书粘单的规定，表述正确的是（AB）

A．背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处

B．粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章

C．出票人应当在票据和粘单的粘接处签章

D．提示付款人应当在票据和粘单的粘接处签章

22、申请开办全国银行汇票业务的营业机构，必须经（B）审批并核发银行汇票专用章.

A、总行B、一级分行C、二级分行D、人民银行

23、银行汇票背书转让的，其金额（C）。

A．可以部分转让

B．必须全额转让（以出票金额为准）

C．必须全额转让（以不超过出票金额的实际结算金额为准）

D．可以超过面额转让

24、签发银行汇票，银行必须在汇票上加盖（B）。

A．业务公章

B．汇票专用章

C．结算专用章

D．财务专用章

25、银行汇票申请人持汇票要求出票银行退款，但缺少解讫通知联，出票银行应该（B）。

A．不予受理

B．于提示付款期满一个月后办理退款

C．出具证明后办理退款

D．超过该汇票时效期后办理退款

26、银行汇票提示付款期限自出票日起（C），按对月对日计算，到期遇节假日顺延。

A．10天

B．15天

C．1个