金域医学度财务分析报告.docx
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金域医学度财务分析报告
金域医学[603882]2019年度财务分析报告
一．公司简介
公司名称
广州金域医学检验集团股份有限公司
公司英文名称
GuangzhouKingmedDiagnosticsGroupCo.,Ltd.
公司简称
金域医学
股票代码
603882
成立时间
None
上市时间
2017-09-08
交易所
上海证券交易所
注册地址
广州市国际生物岛螺旋三路10号
电话
-
传真
公司网址
邮箱
sid@
公司简介
二．公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
金域医学2019年资产总额为4,395,467,312.02元，其中流动资产为2,795,284,047.67元，占总资产比例为63.59%；非流动资产为1,600,183,264.35元，占总资产比例为36.41%；
2019年金域医学总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
资产总计
439,546
100.00%
395,734
100.00%
332,112
100.00%
流动资产合计
279,528
63.59%
238,489
60.27%
190,147
57.25%
非流动资产合计
160,018
36.41%
157,244
39.73%
141,965
42.75%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，金域医学2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金，各项分别占比为56.15%，56.15%和34.16%。
2019年金域医学流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动资产合计
279,528
100.00%
238,489
100.00%
190,147
100.00%
货币资金
95,494
34.16%
84,196
35.30%
64,935
34.15%
应收票据及应收账款
156,964
56.15%
132,767
55.67%
108,243
56.93%
应收账款
156,964
56.15%
132,767
55.67%
108,243
56.93%
预付款项
988
0.35%
982
0.41%
837
0.44%
其他应收款
4,679
1.67%
4,640
1.95%
3,994
2.10%
存货
17,150
6.14%
12,758
5.35%
9,424
4.96%
其他流动资产
4,250
1.52%
3,144
1.32%
2,712
1.43%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，金域医学2019年的非流动资产主要包括固定资产、长期待摊费用以及长期股权投资，各项分别占比为67.54%，9.41%和7.00%。
2019年金域医学非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动资产合计
160,018
100.00%
157,244
100.00%
141,965
100.00%
长期股权投资
11,199
7.00%
8,220
5.23%
470
0.33%
其他权益工具投资
0
0.00%
4,014
2.55%
3,150
2.22%
其他非流动金融资产
6,751
4.22%
0
0.00%
0
0.00%
投资性房地产
2,844
1.78%
2,359
1.50%
0
0.00%
固定资产
108,076
67.54%
114,816
73.02%
101,711
71.65%
在建工程
1,060
0.66%
1,376
0.88%
11,367
8.01%
无形资产
7,984
4.99%
9,600
6.11%
8,758
6.17%
商誉
1,335
0.83%
1,335
0.85%
1,500
1.06%
长期待摊费用
15,057
9.41%
13,019
8.28%
10,671
7.52%
递延所得税资产
1,226
0.77%
782
0.50%
889
0.63%
其他非流动资产
4,483
2.80%
1,719
1.09%
3,445
2.43%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
金域医学2019年年总负债金额为2,069,762,711.73元，所有者权益总额为2,325,704,600.29元，其中资本金为457,884,577.0元，资产负债率为47.09%，在负债中，流动负债为1,648,790,177.13元；占负债和所有者权益总额的37.51%，非流动负债为420,972,534.6元，占负债和所有者权益总额的9.58%。
2019年金域医学负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
负债和所有者权益（或股东权益）总计
439,546
100.00%
395,734
100.00%
332,112
100.00%
流动负债合计
164,879
37.51%
146,082
36.91%
100,168
30.16%
非流动负债合计
42,097
9.58%
54,097
13.67%
57,535
17.32%
所有者权益（或股东权益）合计
232,570
52.91%
195,554
49.42%
174,409
52.52%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，金域医学2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及一年内到期的非流动负债，各项分别占比为66.01%，66.01%和15.52%。
2019年金域医学流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动负债合计
164,879
100.00%
146,082
100.00%
100,168
100.00%
短期借款
0
0.00%
95,845
65.61%
4,015
4.01%
应付票据及应付账款
108,838
66.01%
0
0.00%
75,262
75.14%
应付账款
108,838
66.01%
0
0.00%
75,262
75.14%
预收款项
5,491
3.33%
3,121
2.14%
1,779
1.78%
应付职工薪酬
13,547
8.22%
12,466
8.53%
11,177
11.16%
应交税费
2,246
1.36%
2,084
1.43%
2,029
2.03%
其他应付款
9,140
5.54%
7,872
5.39%
5,881
5.87%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
114
0.11%
应付股利
0
0.00%
0
0.00%
1,323
1.32%
一年内到期的非流动负债
25,596
15.52%
24,677
16.89%
0
0.00%
其他流动负债
16
0.01%
14
0.01%
24
0.02%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，金域医学2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延收益以及递延所得税负债，各项分别占比为85.21%，12.99%和1.80%。
2019年金域医学非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动负债合计
42,097
100.00%
54,097
100.00%
57,535
100.00%
长期借款
35,869
85.21%
49,902
92.24%
53,662
93.27%
递延收益
5,467
12.99%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
759
1.80%
745
1.38%
8
0.02%
其他非流动负债
0
0.00%
3,449
6.38%
3,863
6.72%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年金域医学的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本（或股本），各项分别占比为38.17%，36.85%和19.69%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
所有者权益（或股东权益）合计
232,570
100.00%
195,554
100.00%
174,409
100.00%
实收资本（或股本）
45,788
19.69%
45,788
23.41%
45,788
26.25%
资本公积
85,692
36.85%
84,110
43.01%
83,441
47.84%
其他综合收益
179
0.08%
104
0.05%
-0
-0.00%
盈余公积
7,051
3.03%
4,733
2.42%
2,729
1.56%
未分配利润
88,765
38.17%
55,795
28.53%
38,267
21.94%
少数股东权益
5,092
2.19%
5,021
2.57%
4,182
2.40%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年金域医学的净利润为415,264,335.21元，与2018年的255,393,838.52元相比上升了62.60%。
2017-2019年金域医学净利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2017
20,810
2018
25,539
22.73%
2019
41,526
62.60%
2.3.2营业利润分析
2019年金域医学的营业利润为484,034,999.67元，与2018年的311,959,233.16元相比上升了55.16%。
2017-2019年金域医学营业利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2017
26,254
2018
31,195
18.82%
2019
48,403
55.16%
2.3.3利润总额分析
2019年金域医学的利润总额为495,723,622.74元，与2018年的320,776,148.31元相比上升了54.54%。
2017-2019年金域医学利润总额变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2017
27,182
2018
32,077
18.01%
2019
49,572
54.54%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年金域医学的成本费用总额为4,836,112,663.61元，其中营业成本、销售费用以及管理费用，各项分别占比为65.94%，16.64%和9.99%。
2019年金域医学成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
成本及费用总额
-483,611
100.00%
-423,873
100.00%
-349,638
100.00%
营业成本
-318,914
65.94%
-276,797
65.30%
-223,878
64.03%
税金及附加
-630
0.13%
-636
0.15%
-584
0.17%
销售费用
-80,464
16.64%
-70,133
16.55%
-63,582
18.19%
管理费用
-48,291
9.99%
-44,173
10.42%
-64,911
18.57%
研发费用
-32,402
6.70%
-29,084
6.86%
0
-0.00%
财务费用
-2,907
0.60%
-3,047
0.72%
3,318
-0.95%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年金域医学的经营现金流量净额为661,396,159.28元，与2018年的529,623,040.76元相比上升了24.88%；投资活动现金流净额为-306,596,176.35元；筹资活动现金流净额为-242,474,412.68元。
2017-2019年金域医学经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额（万元）
投资活动现金流净额（万元）
筹资活动现金流净额（万元）
2017
28,353
-39,711
23,375
2018
52,962
-44,259
10,318
2019
66,139
-30,659
-24,247
2.4.2现金流入结构分析
2019年金域医学现金流入总金额为5,381,933,899.42元，其中经营活动现金流入为5,187,438,433.96元，占现金流入总额的96.39%；投资活动现金流入为45,472,748.6元，占现金流入总额的0.84%；筹资活动现金流入为149,022,716.86元，占现金流入总额的2.77%。
2019年金域医学现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流入总额
538,193
100.00%
472,059
100.00%
420,492
100.00%
经营活动现金流入小计
518,743
96.39%
441,445
93.51%
359,798
85.57%
投资活动现金流入小计
4,547
0.84%
33
0.01%
1,395
0.33%
筹资活动现金流入小计
14,902
2.77%
30,579
6.48%
59,298
14.10%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为5,048,322,589.26元,占经营活动现金流入小计的97.32%;收到的税费返还为4,720,107.88元,占经营活动现金流入小计的0.09%;收到其他与经营活动有关的现金为134,395,736.82元,占经营活动现金流入小计的2.59%。
2019年金域医学经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流入小计
518,743
100.00%
441,445
100.00%
359,798
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
504,832
97.32%
431,274
97.70%
351,612
97.72%
收到的税费返还
472
0.09%
320
0.07%
106
0.03%
收到其他与经营活动有关的现金
13,439
2.59%
9,851
2.23%
8,079
2.25%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为2,144,090.11元,占投资活动现金流入小计的4.72%;取得投资收益收到的现金为57,591.13元,占投资活动现金流入小计的0.13%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为4,363,780.86元,占投资活动现金流入小计的9.6%;处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为38,907,286.5元,占投资活动现金流入小计的85.56%。
2019年金域医学投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（元万）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流入小计
4,547
100.00%
33
100.00%
1,395
100.00%
收回投资收到的现金
214
4.72%
0
0.00%
680
48.76%
取得投资收益收到的现金
5
0.13%
0
0.00%
687
49.25%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
436
9.60%
33
100.00%
27
1.98%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
3,890
85.56%
0
0.00%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为11,367,630.0元,占筹资活动现金流入小计的7.63%;其中：
子公司吸收少数股东投资收到的现金为11,367,630.0元,占筹资活动现金流入小计的7.63%;取得借款收到的现金为137,655,086.86元,占筹资活动现金流入小计的92.37%。
2019年金域医学筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
筹资活动现金流入小计
14,902
100.00%
30,579
100.00%
59,298
100.00%
吸收投资收到的现金
1,136
7.63%
1,077
3.52%
44,083
74.34%
其中：
子公司吸收少数股东投资收到的现金
1,136
7.63%
1,077
3.52%
0
0.00%
取得借款收到的现金
13,765
92.37%
29,502
96.48%
15,215
25.66%
2.4.3现金流出结构分析
2019年金域医学现金流出总额为5,269,608,329.17元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为4,526,042,274.68元,占现金流出总额的85.89%;投资活动现金流出小计为352,068,924.95元,占现金流出总额的6.68%;筹资活动现金流出小计为391,497,129.54元,占现金流出总额的7.43%。
2019年金域医学现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流出总额
-526,960
100.00%
-453,038
100.00%
-408,474
100.00%
经营活动现金流出小计
-452,604
85.89%
-388,483
85.75%
-331,444
81.14%
投资活动现金流出小计
-35,206
6.68%
-44,293
9.78%
-41,106
10.06%
筹资活动现金流出小计
-39,149
7.43%
-20,261
4.47%
-35,922
8.79%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为2,361,211,188.14元,占经营活动现金流出小计的52.17%;支付给职工以及为职工支付的现金为1,201,676,704.86元,占经营活动现金流出小计的26.55%;支付的各项税费为108,512,862.04元,占经营活动现金流出小计的2.4%;支付其他与经营活动有关的现金为854,641,519.64元,占经营活动现金流出小计的18.88%。
2019年金域医学经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流出小计
-452,604
100.00%
-388,483
100.00%
-331,444
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-236,121
52.17%
-193,312
49.76%
-153,936
46.44%
支付给职工以及为职工支付的现金
-120,167
26.55%
-110,958
28.56%
-99,096
29.90%
支付的各项税费
-10,851
2.40%
-7,938
2.04%
-6,813
2.06%
支付其他与经营活动有关的现金
-85,464
18.88%
-76,274
19.63%
-71,599
21.60%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为274,923,305.95元,占投资活动现金流出小计的78.09%;投资支付的现金为64,505,619.0元,占投资活动现金流出小计的18.32%;支付其他与
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