内部管理流程和权责划分.docx
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内部管理流程和权责划分
某电器集团
内部管理流程和权责划分汇编
集团管理中心编制
2013年12月
简称与全称对照表
全称
简称
全称
简称
全称
简称
AA电器
事业部
事业部总经理
总经理
事业部副总经理
副总经理
集团
首席执行官
CEO
行政管理部/部长
管理部
信息化办公室/主任
IT办
股
份
公
司
股分公司总裁
总裁
综合管理中心/经理
管理部综合管理
行政管理部
股行/股人
财务管理部/部长
财务部
预算管理科/经理
预算科
经营与战略管理部
股经
会计管理科/经理
会计科
财务部
股财
销售财务科/经理
销售财务
国内市场部
股内
国内营销部/部长
内销部
部长助理
部长助理
海外市场部
股外
区域总监
区域总监
审计部
股审
营销策划中心/经理
营销策划
法务部
股法
营销管理中心/经理
营销管理
生
活
电
器
事
业
部
事业部管理委员会
管委会
超市业务管理中心/总监
超市业务
客户服务/经理
客服
营销中心/经理
分公司
海外营销部/部长
出口部
/
/
事业部技术委员会
技委会
电饭煲公司/总经理
电磁电器公司/经理
早餐电器公司/经理
产品公司
电饭煲公司
计划采购/经理
计采
研究开发/主任
研发
OEM管理/经理
OEM
事业部安全委员会
安委会
技术检验/经理
技检
车间/主任
车间
品质保证中心/主任
品保中心
一、经营规划...............................................3
二、投资管理...............................................3
三、资财管理...............................................5
四、国内营销...............................................9
五、海外营销...............................................14
六、研究开发...............................................17
七、生产制造...............................................18
八、人力资源...............................................19
九、法务审计...............................................23
十、行政总务、公关宣传.....................................24
十一、资讯管理.............................................25
序号
业务内容
职权规范及业务流程
备注
一、经营规划
1
中长期发展战略规划
提案（管理部）→审议（管委会）→审批（总经理）
2
年度经营方针目标
提案（管理部）→审议（管委会）→审批（总经理）
3
国内市场营销策划方案
提案（营销策划）→审议（管委会）→审批（总经理）
4
出口市场营销策划方案
提案（出口部）→审议（管委会）→审批（总经理）
5
年度经营计划书（含目标分解方案）
提案（财务部）→审议（管委会）→审批（总经理）→备案（管理部）
6
年度财务预算方案及调整
提案（财务部）→审议（管委会）→批转（总经理）→审批（股财）
7
年度投资计划
提案（单位）→汇编（财务部）→审议（管委会）→批转（总经理）→审批（股经）
8
年度产品开发计划（内、外销产品）
提案（产品公司）→审议（管委会）→审批（总经理）
9
行业环境与竞争企业研究
提案（内销部、出口部、产品公司）→汇总（产品公司）
10
人力资源规划
提案（管理部）→审议（管委会）→审批（总经理）
二、投资管理
11
年度投资计划内项目审批（含可行性报告审批）
生产扩建、技改扩能及设备更新（含研发）
≤150万元
提出（部门）→审核（产品公司/财务部）→审批（副总经理）
＞150万元
提出（部门）→批转（总经理）→审批（股经/总裁）→备案（财务部）
基建、装修项目
≤5万元
提出（部门）→审批（管理部）→备案（财务部）
＞5万元需物业公司参与
5万元＜投资额≤100万元
提出（部门）→审核（管理部/财务部）→审批（总经理）
＞100万元
提出（部门）→审核（管理部/财务部）→批转（总经理）→审批（股经/总裁）
IT项目
≤5万元
提出（部门）→审批（管理部）→备案（财务部）
5万元＜投资额≤20万元
提出（部门）→审核（管理部/财务部）→审批（总经理）
＞20万元
提出（部门）→审核（管理部/财务部）→批转（总经理）→审批（股经/总裁）
序号
业务内容
职权规范及业务流程
备注
其它非生产性项目
≤50万元
提出（部门）→审核（财务部）→审批（总经理）
＞50万元
提出（部门）→审核（财务部）→批转（总经理）→审批（股经/总裁）
12
计划外投资项目审批（含可行性报告审批）
生产扩建、技改扩能及设备更新（含研发）
≤5万元
提出（部门）→审批（副总经理）→备案（财务部）
5万元＜投资额≤30万元
提出（部门）→审核（产品公司、财务部）→审批（总经理）
＞30万元
提出（部门）→审核（管委会）→批转（总经理）→审批（股经/总裁）→备案（财务部）
基建、装修项目
≤1万元
提出（部门）→审批（管理部）→备案（财务部）
＞5万元需物业公司参与
1万元＜投资额≤15万元
提出（部门）→审核（管理部/财务部）→审批（总经理）
＞15万元
提出（部门）→审核（管理部/财务部）→批转（总经理）→审批（股经、总裁）
IT项目
≤1万元
提出（部门）→审批（管理部）→备案（财务部）
1万元＜投资额≤10万元
提出（部门）→审核（管理部/财务部）→审批（总经理）
＞10万元
提出（部门）→审核（管理部/财务部）→批转（总经理）→审批（股经、总裁）
其它非生产性项目
≤20万元
提出（部门）→审核（财务部）→审批（总经理）
＞20万元
提出（部门）→审核（财务部）→批转（总经理）→审批（股经、总裁）
13
已完成立项的合同审批（合同标的额在10万元以上的，须经法务律师审查）
法务审查申请单
生产性项目（含研发等）
≤300万元
提出（部门）→审核（产品公司/财务部）→审批（副总经理）
＞300万元
提出（部门）→批转（副总经理）→审批（股经/总裁）→备案（财务部）
非生产性项目（含办公管理、物业购置、基建、装修等）
≤20万元
提出（部门）→审批（管理部）→备案（财务部）
20万元＜投资额≤150万元
提出（部门）→审核（管理部/财务部）→审批（总经理）
＞150万元
提出（部门）→审核（管理部/财务部）→批转（总经理）→审批（股经/总裁）
序号
业务内容
职权规范及业务流程
备注
IT项目
≤5万元
提出（部门）→审批（管理部）→备案（财务部）
5万元＜投资额≤20万元
提出（部门）→审核（管理部/财务部）→审批（总经理）
＞20万元
提出（部门）→审核（管理部/财务部）→批转（总经理）→审批（股经/总裁）
14
项目的实施/跟踪
提交（项目实施部门）投资完成情况报表
15
项目验收及评价
股份公司审批
由财务部组织，股份公司相关部门、审计监察、项目部门参加
事业部审批
由财务部组织，项目实施部门、审计监察参加
三、资财管理
16
预算管理
事业部各单位年度预算
提出（部门）→审核（财务部）→审批（总经理）
各单位月度预算及调整
预算范围及进度内
申报（部门）→审批（财务部）
超预算范围及进度
申报（部门）→审核（财务部）→审批（总经理）
事业部月度预算执行考核
汇总编制（预算科）→审批（财务部）→备案（管理部）
事业部年度预算执行考核
汇总编制（预算科）→审核（财务部）→审批（总经理）
17
目标责任制管理
目标责任制方案
提出（财务部）→审议（管委会）→审批（总经理）→备案（管理部）
年度责任制考核
提出（预算科）→审核（财务部）→会签确认（责任制部门）→审批（总经理）→备案（管理部）
月度责任制考核
提出（预算科）→会签（责任制部门）→备案（管理部）
18
资金管理
事业部贷款
提出（财务部）→审核（总经理）→审批（股财）→备案（集团资金管理部）
对外信用担保
提出（部门）→审核（财务部）→批转（总经理）→复核（股财）→审批（CEO）
序号
业务内容
职权规范及业务流程
备注
各单位月度资金预算（计划）
提出（部门）→审核汇总（财务部）→审批（总经理）
按合同协议、费用预算编制
19
付款管理
集团内事业部间付款
审核（财务部）→办理（出纳）
对外付款
备用金户
填单（出纳）→审批（财务部）
按股份公司结算规定2万元以内
结算户付款
填单（会计科）→审核（经办部门）→审批（财务部）
转款
事业部内部外协、外购款互转
提出（供应商）→审核（双方财务）
跨事业部外协、外购款互转
提出（供应商、集团各单位）→审批（财务部）
外协、外购款转为销售到款
申请（客户）→审核（会计科）→复核（销售财务）→批准/办理（财务部）
事业部客户间转款
申请（转出、转入客户）→审核（分公司经理/销售财务）→审批（区域总监）
客户跨事业部转款
申请（客户）→审核（分公司经理/销售财务）→审批（内销部/部长助理）
客户代垫费用转款
业务及预算报告
提出（经办人/分公司财务/营销中心经理）→审核（销售财务）→审批（总经理）
付款委托书
经办（分公司财务）→审核（销售财务）→盖章（财务部）→办理（分公司财务）
报帐及转到款
申请（客户/分公司）→审核（销售财务）→审批（区域总监）
客户余款退回
申请（客户/分公司）→审核（销售财务）→复核（财务部）→审批（内销部/部长助理）
客服专项费用付款
申请（客户）→审核（客服）→复核（销售财务）→审批（财务部）
20
借款管理
应届毕业生借款（限1000元以内）
申请（个人）→审批（管理部）→办理（财务部/出纳）
因公借款
内销系统业务人员
分公司经理1万元
制表（内销部）→审批（财务部）→汇款（出纳）
超额度报总经理审批。
新聘分公司经理1.5万元
新聘业务员0.2万元
其他员工
申请（个人）→审核（单位负责人）→审批（财务部）
序号
业务内容
职权规范及业务流程
备注
借款清理、催还、扣款通知
财务部负责
21
费用报销
五项费用
总部非营销类人员
申请（经办人）→审批（单位负责人）→审查、办理（会计科）
1.采购类指工具、维修小件、后勤物品。
.严格按价格及招标管理规定、集中采购办法执行。
2.凭审批的业务报告（部门负责事前控制）、合同、实物入库或领用单、报价单、免招标审批表或价格招标开标记录。
内销
部
驻外人员
申请（经办人）→审查、办理（销售财务）
总部人员
普通员工
申请（经办人）→审批（中心经理）→审查、办理（销售财务）
中心经理
申请（经办人）→审批（部长助理）→审查、办理（销售财务）
区域总监
申请（经办人）→审核（销售财务）→审批（总经理）
海外营销部人员
申请（经办人）→审批（出口部）→审查、办理（出口部财务）
采购类
申请（经办人）→审批（财务部）
国内营销部费用
促销费付款
申请（分公司）→审核（销售财务）→审批（营销策划）
商务代表处零星分摊费用（预算内）
申请（分公司）→审核（销售财务）→审批（营销管理）
商务代表处零星分摊费用（预算外）
申请（分公司）→审核（销售财务/营销管理）→审批（部长助理）
其他费用
申请（经办人）→审核（销售财务/营销管理）→审批（内销部/部长助理）
分公司预算外费用报销
申请（分公司）→审核（销售财务/营销管理）→复核（区域总监）→审批（内销部）
本部预算外费用报销
申请（营销管理/营销策划/客服）→审核（销售财务）→审批（内销部）
广告费（包括媒体、广告代理、软性广告）
国内营销
申请（经办人）→审核（营销策划/销售财务）→审批（财务部）
海外营销
申请（经办人）→审核（出口部/出口部财务）→审批（财务部）
总经理或部长在事前审批业务报告
仓租、运费、
装卸费
国内营销
申请（物流组）→审核（营销管理/销售财务）→审批（财务部）
其他单位
申请（业务部门）→审核（会计科）→审批（财务部）
序号
业务内容
职权规范及业务流程
备注
22
资产管理
不良债权处理
提出（部门）→审核（财务部）→批转（总经理）→审批（股财）
指处理净损失.拍卖招标>10万元审批（集团）
原材料、半成品、成品、工量器具报废、处理
小于5万元
提出（部门）→审核（财务部）→审批（副总经理）→备案（财务部）
5-10万元（含）
提出（部门）→审核（财务部）→审批（总经理）→备案（财务部）
财务部人员参与实物处理
10万元以上
提出（部门）→审核（财务部）→批转（总经理）→审批（股财）
模具报废
净值10万元以下
提出（部门）→审核（副总经理）→复核（财务部）→批准（总经理）
净值10万元以上由股财审批
固定资产处理、报废
折旧期限未满，资产净值<10万元，或折旧期限已满
提出（部门）→审核（财务部）→审批（副总经理）→备案（股财）
1、折旧期限未满>10万元由股财审批
2、拍卖招标，生产设备原则上处理给供应商
原材料、半成品、成品、工具短缺损失
提出（财务部）→审核（单位负责人）→审批（副总经理）
追究责任人法律责任
实物管理
实物验收、保管、记帐、对帐、盘点、监督（财务部）
财产保险（包括流动资产、固定资产、运输、责任保险）
资料准备、提出（财务部）→审批（总经理）→办理（财务部）
按股份产品公司商业保险指引
财产安全风险管理
财务部统筹并具体负责
23
税务规划
税务方案策划
提出（财务部）→审核（总经理）→审批（股财）
年度税负预算
提出（财务部）→审核（总经理）→审批（股财）
月度税负预算
提出（财务部）→审批（总经理）→备案（股财）
纳税登记年审
财务部负责
发票管理
财务部负责
增值税、所得税、城建税、教育附加费月度纳税申报
财务部负责
序号
业务内容
职权规范及业务流程
备注
个人所得税代交、印花税购买
财务部负责
增值税、所得税、城建税、教育附加费缴库
财务部负责
新产品退税
财务部负责
出口增值税预征
财务部负责
出口退税
财务部负责
四、国内营销业务
24
内销产品价格管理
出厂价、结算基准价
提出（内销部、产品公司）→审核（财务部）→审议（管委会）→审批（总经理）
新品价格策略
提案（营销策划）→审核（财务部）→审议（产品公司/区域总监/相关部门）→审批（总经理）
产品调价方案
提案（营销策划）→审议（产品公司/区域总监/相关部门）→审批（总经理）
区域总监政策内特价审批
申请（分公司）→审核（销售财务）→审批（区域总监）
区域总监政策外特价审批
申请（分公司）→审核（销售财务）→复核（区域总监）→审批（总经理）
调价
正常
提出（营销策划）→审议（产品公司/区域总监/相关部门）→审批（总经理）
超政策
提出（营销策划）→审核（区域总监、销售财务）→复核（财务部）→审批（总经理）
内销售后服务价格
维修零件对外结算价
提出（客服）→审核（销售财务）→审批（副总经理）
网点服务费
提出（客服）→审核（销售财务）→审批（总经理）
销售政策年度结算
提出（销财务部）→审核（财务部、内销部）→批准（总经理）
销售铺底合同
提出（分公司）→审核（销售财务）→复核（区域总监/财务部）→审批（总经理）
序号
业务内容
职权规范及业务流程
备注
25
销售政策
销售政策方案
提案（区域总监）→审核（部长助理）→审批（总经理）→备案（股财/股份总裁）
销售协议
政策内
提案（分公司）→审批（区域总监）→备案（营销管理）
使用协议标准文本
政策外
提案（分公司）→审核（区域总监/销售财务）→审批（内销部）
营销中心团购、包销协议
申请（分公司）→审批（区域总监）
本部团购、包销协议
申请（营销管理/营销策划/客服）→审批（营销管理）
客户调整
提案（分公司）→审批（区域总监）→备案（营销管理/销售财务）
渠道策略的制订、网络发展规划
提出（营销管理）→审核（区域总监）→审批（内销部）
代理商考核
反馈（分公司）→汇总、计算（营销管理）→会签（区域总监）→审批（部长助理）
总经理授权范围内铺底
申请（客户）→审核（分公司经理/销售财务）→审批（区域总监）
总经理授权范围外铺底
申请（客户）→审核（分公司经理/销售财务）→审核（区域总监/财务部）→审批（内销部）
正常销售返利
提案（销售财务）→审核（财务部）→审批（总经理）
现金返利审批
提案（分公司）→审核（区域总监/销售财务）→复核（财务部）→审批（总经理）
50万元以上股份公司总裁审批
承兑免息
提案（分公司）→审批（区域总监）→备案（销售财务）
客户补差
提案（客户）→审核（分公司经理）→复核（销售财务）→审批（区域总监）
违规客户奖罚
提案（营销管理/分公司）→审批（区域总监）→审核办理（销售财务）
市场违规行为处理（5万元以内）
客户投诉/信息查证/处理建议（分公司）→审批（区域总监）→执行（营销管理）
26
销产存计划
月度计划
三个月滚动销产存计划
提出（营销管理）→会签（产品公司）→审批（副总经理）→备案（财务部、管理部）
《销售滚动计划》
序号
业务内容
职权规范及业务流程
备注
计划执行分析报告（每月）
提出（物流组）→审核（营销管理）→备案（财务部、管理部、产品公司）
27
储运业务
发货
客户从营销中心自提
申请（客户）→审核/评审（分公司财务）→审批（分公司经理）
客户从总部直发
申请（客户）→审核（销售财务）→评审/调车/发货（营销管理）
运输、中转、搬运单位选择及单价
提出（物流组）→招标（招标小组）→确认（营销管理）→备案（财务部）
运输、仓储代理合同（中转及搬运）
提出（营销管理）→审查（法务/财务部）→审批（总经理）
28
客户服务
网点建设
网点建设方案、规划
提案（分公司）→汇总（信息主管）→审核（客服）→审批（内销部/部长助理）
网点设立、撤消
提案（分公司）→审批（客服）→备案（销售财务）
网点的管理制度
提案（客服）→审批（部长助理）→备案（营销管理）
网点的奖励和违规处罚
提案（分公司/客服主管）→审批（客服）→备案（销财）
网点的考评
提案（分公司）→审核汇总（信息主管）→审批（客服）→备案（营销管理）
配件管理
年度售后服务配件比例确定
提案（客服）→审核（部长助理/销售财务）→审批（总经理）
总部配件申领
需求计划（配件主管）→审核（内服）→会签（产品公司）→备案（财务部）
配件发放
制订需求计划（网点）→汇总审核（客服主管）→评审发货（配件主管）
网点配件核销
申请（网点）→审核（分公司）→复核办理（配件主管）→备案（财务部）
退货、换货管理
退货
申请（客户）→审核（分公司经理/销售财务/客服）→审批（区域总监）
换货
先按上述流程退货，再按提货流程办理提货。
维修记录的回访
报送（网点）→汇总（分公司）→抽查（800回访）
市场质量信息月报
提案（客服网点/分公司）→审核汇总（信息主管）→备案（总经理、品保中心、产品公司
800投诉处理
受理（客服）→办理（分公司/网点）→跟踪、回访（客服）→备案（品保中心）
序号
业务内容
职权规范及业务流程
备注
异地质量事故处理
投诉（客户）→处理建议（分公司）→审批（客服）→备案（品保中心）
危机事件公关费
3千以下
申请（分公司）→审批（客服）→备案（销售财务）
3千以上1万元以下
申请（分公司）→审核（客服中心/销售财务）→审批（部长助理）
1万元以上
申请（分公司）→审核（客服中心/销售财务/部长助理）→审批（内销部）
危机事件处理
处理、报告（分公司）→制定处理方案（危机处理小组）→审批（总经理）
29
营销综合管理
年度销售政策确定
提出（区域总监）→审核（部长助理）→审批（内销部）
年度产销存规划
提案（营销管理）→审核（管委会）→审批（总经理）
各区域年度责任制
提案（营销管理/销售财务）→审批（内销部）→备案（财务部）
营销中心年
升级会员 