六年级数学下册百分数二税率应用题大全含解释.docx

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六年级数学下册百分数二税率应用题大全含解释

六年级下册-百分数

（二）税率应用题大全

学校:

___________姓名：

___________班级：

___________考号：

___________

一、求交税费

1．我国税法规定，个人月收入超过800元不超过1500元的，超过部份要缴纳10％的个人所得税，小强的爸爸月收入1250元，每月应缴纳个人所得税多少元？

2．三月份某商场营业额为250万元，按规定要缴纳5%的营业税，还要按营业税的6%缴纳城市维护建设税。

三月份一共要缴纳两种税款多少万元？

3．张老师买了一套新房，原价68万元，实际只花了九五折的钱。

按规定，买房要按实际房价的2%缴纳契税，应缴纳契税多少元？

4．李老师写了一本散文集，获得稿费3300元，按照个人所得税法规定，稿费收入超过800元的部分按14%交纳个人所得税，他应缴税多少元？

5．小王家买了一套标价60万元的商品房，他们选择一次性付清房款，按九五折优惠付款。

（1）打折后房子的总价是多少元？

（2）买这套房子还要按实际房价的1∶5%缴纳契税，应缴契税多少钱？

6．王叔叔家集资一套价值98万元的商品房，他们选择一次性付清房款。

可以享受九五折优惠。

（1）打完折后的房子总价是多少？

（2）按照规定，需要支付实际房价的1.5%的缴纳契税，王叔叔需要缴纳契税多少元？

二、求税后金额

7．某个体户，去年12月份营业收入5000元，按规定要缴纳3%的营业税。

纳税后还剩多少钱？

8．王叔叔写小说得到稿费4000元，根据规定超出800元的部分应按20%的税率缴纳个人所得税。

缴税后，王叔叔实际拿到多少元？

9．王叔叔月工资7200元，扣除5000元个税免征额后的部分需要按3%的税率缴纳个人所得税，他缴个人所得税后应得多少元？

10．某人买彩票中了180万元的大奖，按照国家税法规定，要缴纳全额奖金的20%的个人所得税，他实际拿到的金额是多少万元？

11．一家饭店为了逃避纳税，经常不给顾客开发票。

经工商部门检查，这家饭店少缴纳营业税3万元。

如果按营业额的5%缴纳营业税，这家饭店有多少营业额没有纳税？

12．文具店用20000元购进一批文具，全部出售后营业额是25000元。

如果按营业额的5%缴纳营业税后，这批文具可以获利多少钱？

13．歌舞演员王华参加演出，取得收入3000元．按个人所得税法规定，演出收入扣除1500元后的余额部分，按20%的税率缴纳个人所得税．此次演出后，王华的税后收入是多少元？

三、求税率

14．济香饭店八月份的营业额为180000元，纳税后还剩下171000元，这个饭店是按怎样的税率纳税的？

15．百货大楼这个月的营业额是2400万元,缴纳营业税后还剩2280万元,营业税的税率是多少?

四、求购物金额（税售价）

16．爸爸买了一辆售价为8000元的摩托车。

按规定，买摩托车要缴纳10%的车辆购置税。

买这辆摩托车一共要花多少钱？

17．幸福村今年苹果大丰收，一共收苹果3.25万吨。

今年苹果产量比去年增加了二成五。

（1）幸福村去年收苹果多少万吨？

（2）王叔叔家也获得了丰收，为了方便运输他想买一辆3.3万元的农用三轮车。

按规定，购买家用运输车需要缴纳10%的车辆购置税，同时获得政府惠农补贴2000元。

王叔叔买这辆车实际要花多少元？

18．张师傅买了一辆价值15万元的家用轿车，按规定要缴纳10%的车辆购置税。

（1）张师傅需缴税多少钱？

（2）张师傅买这辆车一共需多少钱？

19．目前购买摩托车需要缴纳10%的购置税，刘先生购买摩托车共缴纳了480元的购置税，刘先生买摩托车花费多少元？

20．杰杰读报发现：

购买汽车要缴纳10%的车辆购置税．杰杰想，叔叔新买了一辆标价是12万元的汽车，叔叔买这辆车一共需要多少元？

五、求税前收入

21．国家规定，要按营业收入的5%缴纳营业税，某超市上个月的税后收入是57万元，这家超市上个月的营业收入是多少钱？

22．某超市上个月的营业额的全部收入按5%缴纳营业税，共交税1500元，这家超市上个月的营业额是多少钱？

23．李叔叔领上个月工资，按规定超过3500的部分按5%缴纳个人所得税，李叔叔纳税75元，实领工资多少元？

24．某商场8月份缴纳了3.7万元的增值税，他们纳税的税率是5%，这个商场8月份的营业额是多少万元？

25．我国最新个税法规定：

个人工资薪金超过3500元将缴纳个人所得税，如果个人工资超过3500元但不超过5000元，那么超过的部分将按3%缴纳个人所得税。

（1）小明的妈妈上个月的工资是4300元，她将缴纳个人所得税多少钱？

（2）张叔叔上个月总共缴纳个人所得税12元，那么张叔叔上个月的工资是多少钱？

六、阶梯纳税

26．2008年3月1日起，我国实行新的个人所得税征收标准：

月收入不超过2000元的不纳税；月收入超过2000元的，超过部分按下面的标准征税。

级别

全月应纳税所得额

税率（%）

1

不超过500元的部分

2

超过500元~2000元的部分

3

超过2000元~5000元的部分

……

（1）王芳的妈妈三月份收入3200元，她应纳个人所得税多少元？

（2）王芳的爸爸三月份应纳个人所得税150元，他纳税后的收入是多少元？

27．个人收入所得税。

最新税法规定：

每月工资扣除其他项目费用后，超过5000元但又没有超过8000元的部分按3%的税率缴纳个人收入所得税，超过8000元但又没有超过17000元的部分按10%的税率缴纳个人所得税。

（1）李老师月工资（扣除其他项目费用后）是7500元，他应缴纳多少个人所得税？

（2）王伯伯是会计师，月工资（扣除其他项目费用后）是9800元，他应缴纳多少个人所得税？

（3）王阿姨是公务员，上月缴纳了18元的个人所得税，她税前工资（扣除其他项目费用后）是多少元？

28．2005年我国公布了新的个人收入所得税征收标准．个人月收入1600元以下不征税．

个人月收入超过1600元，超过部分按下面标准征税．

不超过500元的       5%

超过500元～2000元的部分       10%

超过2000元～5000元的部分       15%

李明爸爸月收入2500元，他应缴纳个人所得税多少元？

29．2005年我国公布了新的个人收入所得税标准．个人月收入1600元以下不征税．月收入超过1600元，超过部分按下面的标准征税．超过500元以内的按5%征税；超过500～2000的部分按10%征税；超过2000～5000的部分按15%征税．李强的爸爸月收入2800，他应缴纳个人所得税多少元？

妈妈的月收入是1900元，她应超缴纳个人所得税多少元？

30．我国个人所得税征收2019年1月1日起的实施标准：

个人月收入在5000元以下不征收税；超过5000元部分按表征税。

全月纳税所得额（超出5000元部分）

税率

不超过3000元部分

3%

超过3000元至12000元部分

10%

超过12000元至25000元部分

20%

…

…

（1）王老师四月份的月收入是6100元，他应缴纳多少元所得税？

（2）在企业担任中层领导的张叔叔四月份缴纳了290元的个人所得税，张叔叔四月份税前收入是多少元？

31．2019年1月1日起我国实施新的个人所得税征收标准。

个人年综合所得超过60000元的部分为应纳税所得额，下面是应纳税所得额的部分征税标准。

李叔叔今年的综合所得是100000元，假定没有其他可扣除项目，他缴纳个人所得税后的收入是多少元？

全年应纳税所得额

税率

不超过36000元的部分

3%

超过36000元但不超过144000元的部分

10%

超过144000元但不超过300000元的部分

20%

参考答案：

1．45元

【解析】

【分析】缴纳的税款叫应纳税额。

应纳税额与各种收入的比率叫税率。

小强的爸爸收入中，有800元是不用纳税的，只有超出的部分才需要缴纳，所以用超出的部分乘以税率即可。

【详解】

（元）

答：

每月应缴纳个人所得税45元。

【点睛】此题的解题关键是理解税率的概念，掌握应纳税所得额、应纳税额、税率三者之间的数量关系，才能得出正确的结果。

2．13.25万元

【解析】

【分析】由题意可知，营业税＝商场营业额×税率，城市维护建设税＝营业税×税率，最后计算两种应纳税款之和，据此解答。

【详解】

250×5%＋250×5%×6%

＝250×5%×（1＋6%）

＝250×5%×1.06

＝12.5×1.06

＝13.25（万元）

答：

三月份一共要缴纳两种税款13.25万元。

【点睛】掌握应纳税额的计算方法是解答题目的关键。

3．12920元

【解析】

【分析】九五折是指现价是原价的95%，把原价看成单位“1”，先用乘法求出现价；再把现价看成单位“1”，运用乘法求出现价的2%，即为买房缴纳的契税。

【详解】

68×95%×2%

＝64.6×2%

＝1.292（万余）

1.292万余＝12920元

答：

应缴纳契税12920元。

【点睛】解答此题的关键是分清两个单位“1”的区别，再根据已知单位“1”的量，求它的百分之几用乘法计算。

4．350元

【解析】求一个数的百分之几用乘法计算；个人应纳税＝应纳税额×税率，据此解答即可。

【详解】

（3300－800）×14%

＝2500×14%

＝350（元）

答：

他应缴税350元。

【点睛】

本题考查百分数，解答本题的关键是理解缴税部分是超出800元的部分。

5．

（1）570000元

（2）28500元

【解析】

【分析】

（1）根据“现价＝原价×折扣”解答即可；

（2）用实际房价乘契税税率解答即可。

【详解】

（1）九五折＝95%；

60×95%＝57（万元）；

57万元＝570000元；

答：

打折后房子的总价是570000元；

（2）570000×5%＝28500（元）；

答：

应缴契税28500元。

【点睛】本题较易，熟练掌握有关折扣和税率的基础知识是解答本题的关键。

6．

（1）93.1万元；

（2）1.3965万元

【解析】

【分析】

（1）根据“现价＝原价×折扣”解答即可；

（2）用实际的价格乘税率即可求出需要缴纳的契税。

【详解】

（1）

（万元）；

答：

打完折后的房子总价是93.1万元；

（2）

（万元）；

答：

王叔叔需要缴纳契税1.3965万元

【点睛】熟记折扣、现价、原价之间的关系以及总钱数、税率、税款的关系是解答本题的关键。

7．4850元

【解析】

【分析】应纳税额与各种收入的比率叫税率。

营业收入乘以税率，计算出应纳税额，然后用营业收入减去应纳税额即可。

【详解】

（元）

答：

纳税后还剩4850元。

【点睛】此题的解题关键是理解税率的概念，掌握应纳税所得额、应纳税额、税率三者之间的数量关系，才能得出正确的结果。

8．3360元

【解析】

【分析】缴纳的税款叫应纳税额。

应纳税额与各种收入的比率叫税率。

王叔叔的稿费中，有800元是免税的，只有超出的部分才按20%的税率缴纳个人所得税。

用稿费减去个人所得税即是实际拿到的钱。

【详解】

（元）

答：

王叔叔实际拿到3360元。

【点睛】此题的解题关键是理解应纳税额的概念，掌握应纳税所得额、应纳税额、税率三者之间的数量关系，才能得出正确的结果。

9．7134元

【解析】

【分析】应纳税额与各种收入（销售额、营业额、应纳税所得额……）的比率叫做税率，根据税率的概念可知，5000元是免征个税的，所以王叔叔的工资里只有2200元才需要缴纳个人所得税，乘税率就是他应该缴纳的个人所得税。

再用月工资减去个人所得税即得结果。

【详解】根据分析可知，应纳税所得额＝7200－5000＝2200元，应纳税额＝应纳税所得额×税率

元。

减去个人所得税后

元。

答：

他缴个人所得税后应得7134元。

【点睛】此题的解题关键是理解税率的概念，掌握应纳税所得额、应纳税额、税率三者之间的数量关系，才能得出正确的结果。

10．144万元

【解析】

【分析】他实际拿到的金额是中奖的总钱数减去个人所得税之后的钱数。

据此计算即可得解。

【详解】

180×（1－20%）

＝180×80%

＝144（万元）

答：

他实际拿到的金额是144万元。

【点睛】个人所得税＝奖金总额×税率，由此可得实际拿到的钱数＝奖金总额×（1－税率）。

理解这点是解题关键。

11．60万元

【解析】

【分析】因为营业税＝营业额×税率，所以营业额＝营业税÷税率，带入题目中的数据计算即可。

【详解】

3÷5%＝60（万元）

答：

这家饭店有60万元营业额没有纳税。

【点睛】本题主要考查百分数在税率中的应用，本题的关键是利用公式变换，求出营业额＝营业税÷税率。

12．3750元

【解析】

【详解】

25000－20000－25000×5%＝3750（元）

答：

这批文具可以获利3750元。

13．2700元

【解析】

【分析】

歌舞演员王华参加演出，取得收入3000元．按个人所得税法规定，演出收入扣除1500元后的余额部分，按20%的税率缴纳个人所得税．求此次演出后，王华的税后收入是多少元，可以先求他缴纳了多少元的税款．列式为（3000-1500）×20%=300元．再用他的总收入去掉缴纳的税款，就是他的税后收入．列式为3000-300=2700元

【详解】

（3000-1500）×20%=300（元）

3000-300=2700（元）

答：

王华的税后收入是2700元．

14．5%

【解析】

【详解】

（180000－171000）÷180000=5%

15．5%

【解析】

【详解】

（2400-2280）÷2400×100%=5%

答:

营业税的税率是5%．

16．8800元

【解析】

【分析】

摩托车的售价×（1＋缴纳的车辆购置税占的百分比）＝买这辆摩托车的总价，据此列式解答。

【详解】

8000×（1＋10%）

＝8000×1.1

＝8800（元）；

答：

买这辆摩托车一共要花8800元。

【点睛】

此题主要考查了百分数的应用，一定要明确总钱数包括摩托车的价格和辆购置税两部分。

17．

（1）2.6万吨

（2）34300元

【解析】

【分析】

（1）把去年产量看作单位“1”，则今年产量是去年的（1＋20%），已知今年的产量是3.25万吨，根据分数除法的意义，解答即可。

（2）王叔叔实际花的钱数＝三轮车的价格×（1＋10%）－补贴的钱数，据此解答。

【详解】

（1）

＝3.25÷1.25

＝2.6（万吨）

答：

幸福村去年收苹果2.6万吨。

（2）

＝33000×1.1－2000

＝36300－2000

＝34300（元）

答：

王叔叔买这辆车实际要花34300元。

【点睛】此题考查了有关成数和税率的综合应用，找准数量关系认真解答即可。

18．

（1）1.5万元；

（2）16.5万元

【解析】

【分析】

（1）根据轿车价值×购置税的税率＝购置税，列式解答即可；

（2）轿车价值＋购置税＝总共需要的钱，据此列式解答。

【详解】

（1）15×10%＝1.5（万元）

答：

张师傅需缴税1.5万元钱。

（2）15＋1.5＝16.5（万元）

答：

张师傅买这辆车一共需16.5万元钱。

【点睛】

本题考查了税率，现实中除了购置税还需要最少购买交强险，车辆才能合法上路。

19．解：

480÷10%=4800（元）

答：

刘先生买摩托车花费4800元．

20．12+12×10%=13.2（万元）或12×（1+10%）=13.2（万元）

21．60万元

【解析】

【分析】

把超市上个月的营业收入看作单位“1”，超市上个月的税后收入是57万元对应分率是1－5%，单位“1”未知用除法。

【详解】

57÷（1－5%）

＝57÷0.95

＝60（万元）

答：

这家超市上个月的营业收入是60万元。

【点睛】

此题考查的是百分数的应用，解答此题关键是明确57万元对应分率是1－5%。

22．30000元

【解析】

【分析】

根据税率指的是应纳税额与总收入的比率可得，营业额＝应纳税额÷税率即可。

【详解】

1500÷5%＝30000（元）

答：

这家超市上个月的营业额是30000元。

【点睛】此题考查的是百分数的应用，解答此题关键是掌握营业额＝应纳税额÷税率。

23．4925元

【解析】

【分析】缴纳的个人所得税÷税率＝超过3500元的部分，加上3500元是应得工资，应得工资－个人所得税＝实领工资，据此分析。

【详解】

75÷5%＋3500

＝1500＋3500

＝5000（元）

5000－75＝4925（元）

答：

实领工资4925元。

【点睛】应纳税额与各种收入的比率叫税率。

24．74万元

【解析】

【分析】把营业额看成单位“1”，它的5%就是缴纳的增值税3.7万元，由此用除法求出营业额。

【详解】

3.7÷5%=74（万元）

答：

这个商场8月份的营业额是74万元。

【点睛】本题根据营业税=营业额×税率，得出营业额=营业税÷税率，进而求解。

25．

（1）24元

（2）3900元

【解析】

【分析】

（1）先求出超出的金额，然后用超出的金额乘税率即可。

（2）根据已知一个数的百分之几是多少，求这个数，用除法求出超出的部分然后再加上3500元即可。

【详解】

（1）（4300－3500）×3%

＝800×3%

＝24（元）

答：

她将缴纳个人所得税24元。

（2）3500＋12÷3%

＝3500＋400

＝3900（元）

答：

张叔叔上个月的工资是3900元。

【点睛】

本题考查税率问题，明确缴纳的税率是超出3500元的部分是解题的关键。

26．

（1）95元

（2）3600元

【解析】

【分析】

（1）我国实行新的个人所得税征收标准，3200元减去2000元，超过部分作根据对应的税率分别计算，然后合并起来即可。

（2）已知应纳个人所得税150元，根据征收标准，不超过500元的部分，按

纳税，超过500元

元的部分，按

纳税；先求出500元应纳税多少元，剩下部分再按

来计算，150元税额所对应的收入是多少元，加上2000元减去150元就是实际收入。

【详解】

（1）

（元）；

（元）

（元）；

（2）

（元）；

（元）；

（元）；

（元）；

答：

（1）她应纳个人所得税95元，

（2）他纳税后的收入是3600元。

【点睛】

此题解答关键是明确新的个人所得税征收标准，按照收入的多少，分级按照不同的税率进行计算。

27．

（1）75元   

（2）270元   （3）5600元

【解析】

【分析】

（1）李老师工资是7500元。

5000＜7500＜8000，所以李老师需要纳税的部分是（7500－5000），这部分税率是3%，代入求解即可；

（2）王伯伯工资是9800元，17000＞9800＞8000，所以王伯伯需要纳税的钱数要分为两个部分，5000——8000元部分按照3%的税率纳税；8000——9800元部分按照10%的税率纳税；代入数据求解即可。

（3）首先计算出如果月收入8000元，则需要缴纳个人所得税（8000－5000）×3%＝3000×3%＝90（元），18＜90，所以王阿姨收入小于8000元。

18元对应的百分率是3%，用18除以3%可以计算出超过5000元的部分工资，再加5000即为所求。

【详解】

（1）（7500－5000）×3%

＝2500×3%

＝75（元）

答：

李老师应缴纳个人所得税75元。

（2）（9800－8000）×10%＋（8000－5000）×3%

＝1800×10%＋3000×3%

＝180＋90

＝270（元）

答：

王伯伯应缴纳个人所得税270元。

（3）18÷3%＋5000

＝600＋5000

＝5600（元）

答：

王阿姨税前工资是5600元。

【点睛】

此题属于百分数的实际应用题。

要分清工资金额的多少与纳税税率的关系。

28．65元

【解析】

【详解】

李明爸爸应缴纳：

500×5%+（2500﹣500﹣1600）×10%

＝25+40

＝65（元）

答：

李明的爸爸应缴纳个人所得税65元．

29．爸爸应缴税120元；妈妈缴税15元．

【解析】

【详解】

爸爸缴税：

（2800—1600）×10%=120（元）

妈妈缴税：

（1900—1600）×5%=15（元）

答：

爸爸应缴税120元；妈妈缴税15元．

30．

（1）33元

（2）10000元

【解析】

【分析】

（1）根据纳税的规定，个人月收入超出5000元的部分，应按相应的税率缴纳个人所得税，所以先求出王老师月收入超过5000元的部分，再对照表格乘相应的税率即可解答；

（2）根据张叔叔四月份缴纳的个人所得税以及各段最高交税金额，判断张叔叔个税税率，根据张叔叔所交个税，计算其超出部分的工资，然后加上5000元即可。

【详解】

（1）6100－5000＝1100（元）

1100＜3000

1100×3％＝33（元）

答：

王老师应缴纳33元所得税。

（2）3000×3％＝90（元）

（12000－3000）×10％

＝9000×10％

＝900（元）

90＜290＜900

张叔叔应交的税率为10％

（290－90）÷10％

＝200÷10％

＝2000

张叔叔的收入为：

5000＋3000＋2000＝10000（元）

答：

张叔叔四月份税前收入是10000元。

【点睛】

本题主要考查从统计图表中获取信息，关键根据个税税率与超出不征税范围的钱数计算。

31．98520元

【解析】

本题考查的是分级纳税问题。

解答本题时首先要判断李叔叔今年综合所得是否超过起征点60000元。

李叔叔今年的综合所得是100000元，超过了起征点，超过的部分是

（元），超过的部分要纳税，应分两级纳税，一部分是36000元，税率是3%，另一部分是

（元），这部分的税率是10%。

根据“个人所得税＝应纳税收入×税率”列算式

，求出李叔叔的应纳税额是1480元。

然后用李叔叔今年的综合所得减去应纳税额，就是缴纳个人所得税后的收入。

【详解】

（元）

（元）

（元）

（元）

答：

他缴纳个人所得税后的收入是98520元。

【分析】

分级纳税问题，审题时首先注意李叔叔收入是否超过起征点，其次还要弄清楚每一级的范围及每一级的纳税方式。

最后依据税率的公式来计算应纳税额。