六年级数学下册百分数二税率应用题大全含解释.docx
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六年级数学下册百分数二税率应用题大全含解释
六年级下册-百分数
(二)税率应用题大全
学校:
___________姓名:
___________班级:
___________考号:
___________
一、求交税费
1.我国税法规定,个人月收入超过800元不超过1500元的,超过部份要缴纳10%的个人所得税,小强的爸爸月收入1250元,每月应缴纳个人所得税多少元?
2.三月份某商场营业额为250万元,按规定要缴纳5%的营业税,还要按营业税的6%缴纳城市维护建设税。
三月份一共要缴纳两种税款多少万元?
3.张老师买了一套新房,原价68万元,实际只花了九五折的钱。
按规定,买房要按实际房价的2%缴纳契税,应缴纳契税多少元?
4.李老师写了一本散文集,获得稿费3300元,按照个人所得税法规定,稿费收入超过800元的部分按14%交纳个人所得税,他应缴税多少元?
5.小王家买了一套标价60万元的商品房,他们选择一次性付清房款,按九五折优惠付款。
(1)打折后房子的总价是多少元?
(2)买这套房子还要按实际房价的1∶5%缴纳契税,应缴契税多少钱?
6.王叔叔家集资一套价值98万元的商品房,他们选择一次性付清房款。
可以享受九五折优惠。
(1)打完折后的房子总价是多少?
(2)按照规定,需要支付实际房价的1.5%的缴纳契税,王叔叔需要缴纳契税多少元?
二、求税后金额
7.某个体户,去年12月份营业收入5000元,按规定要缴纳3%的营业税。
纳税后还剩多少钱?
8.王叔叔写小说得到稿费4000元,根据规定超出800元的部分应按20%的税率缴纳个人所得税。
缴税后,王叔叔实际拿到多少元?
9.王叔叔月工资7200元,扣除5000元个税免征额后的部分需要按3%的税率缴纳个人所得税,他缴个人所得税后应得多少元?
10.某人买彩票中了180万元的大奖,按照国家税法规定,要缴纳全额奖金的20%的个人所得税,他实际拿到的金额是多少万元?
11.一家饭店为了逃避纳税,经常不给顾客开发票。
经工商部门检查,这家饭店少缴纳营业税3万元。
如果按营业额的5%缴纳营业税,这家饭店有多少营业额没有纳税?
12.文具店用20000元购进一批文具,全部出售后营业额是25000元。
如果按营业额的5%缴纳营业税后,这批文具可以获利多少钱?
13.歌舞演员王华参加演出,取得收入3000元.按个人所得税法规定,演出收入扣除1500元后的余额部分,按20%的税率缴纳个人所得税.此次演出后,王华的税后收入是多少元?
三、求税率
14.济香饭店八月份的营业额为180000元,纳税后还剩下171000元,这个饭店是按怎样的税率纳税的?
15.百货大楼这个月的营业额是2400万元,缴纳营业税后还剩2280万元,营业税的税率是多少?
四、求购物金额(税售价)
16.爸爸买了一辆售价为8000元的摩托车。
按规定,买摩托车要缴纳10%的车辆购置税。
买这辆摩托车一共要花多少钱?
17.幸福村今年苹果大丰收,一共收苹果3.25万吨。
今年苹果产量比去年增加了二成五。
(1)幸福村去年收苹果多少万吨?
(2)王叔叔家也获得了丰收,为了方便运输他想买一辆3.3万元的农用三轮车。
按规定,购买家用运输车需要缴纳10%的车辆购置税,同时获得政府惠农补贴2000元。
王叔叔买这辆车实际要花多少元?
18.张师傅买了一辆价值15万元的家用轿车,按规定要缴纳10%的车辆购置税。
(1)张师傅需缴税多少钱?
(2)张师傅买这辆车一共需多少钱?
19.目前购买摩托车需要缴纳10%的购置税,刘先生购买摩托车共缴纳了480元的购置税,刘先生买摩托车花费多少元?
20.杰杰读报发现:
购买汽车要缴纳10%的车辆购置税.杰杰想,叔叔新买了一辆标价是12万元的汽车,叔叔买这辆车一共需要多少元?
五、求税前收入
21.国家规定,要按营业收入的5%缴纳营业税,某超市上个月的税后收入是57万元,这家超市上个月的营业收入是多少钱?
22.某超市上个月的营业额的全部收入按5%缴纳营业税,共交税1500元,这家超市上个月的营业额是多少钱?
23.李叔叔领上个月工资,按规定超过3500的部分按5%缴纳个人所得税,李叔叔纳税75元,实领工资多少元?
24.某商场8月份缴纳了3.7万元的增值税,他们纳税的税率是5%,这个商场8月份的营业额是多少万元?
25.我国最新个税法规定:
个人工资薪金超过3500元将缴纳个人所得税,如果个人工资超过3500元但不超过5000元,那么超过的部分将按3%缴纳个人所得税。
(1)小明的妈妈上个月的工资是4300元,她将缴纳个人所得税多少钱?
(2)张叔叔上个月总共缴纳个人所得税12元,那么张叔叔上个月的工资是多少钱?
六、阶梯纳税
26.2008年3月1日起,我国实行新的个人所得税征收标准:
月收入不超过2000元的不纳税;月收入超过2000元的,超过部分按下面的标准征税。
级别
全月应纳税所得额
税率(%)
1
不超过500元的部分
2
超过500元~2000元的部分
3
超过2000元~5000元的部分
……
(1)王芳的妈妈三月份收入3200元,她应纳个人所得税多少元?
(2)王芳的爸爸三月份应纳个人所得税150元,他纳税后的收入是多少元?
27.个人收入所得税。
最新税法规定:
每月工资扣除其他项目费用后,超过5000元但又没有超过8000元的部分按3%的税率缴纳个人收入所得税,超过8000元但又没有超过17000元的部分按10%的税率缴纳个人所得税。
(1)李老师月工资(扣除其他项目费用后)是7500元,他应缴纳多少个人所得税?
(2)王伯伯是会计师,月工资(扣除其他项目费用后)是9800元,他应缴纳多少个人所得税?
(3)王阿姨是公务员,上月缴纳了18元的个人所得税,她税前工资(扣除其他项目费用后)是多少元?
28.2005年我国公布了新的个人收入所得税征收标准.个人月收入1600元以下不征税.
个人月收入超过1600元,超过部分按下面标准征税.
不超过500元的 5%
超过500元~2000元的部分 10%
超过2000元~5000元的部分 15%
李明爸爸月收入2500元,他应缴纳个人所得税多少元?
29.2005年我国公布了新的个人收入所得税标准.个人月收入1600元以下不征税.月收入超过1600元,超过部分按下面的标准征税.超过500元以内的按5%征税;超过500~2000的部分按10%征税;超过2000~5000的部分按15%征税.李强的爸爸月收入2800,他应缴纳个人所得税多少元?
妈妈的月收入是1900元,她应超缴纳个人所得税多少元?
30.我国个人所得税征收2019年1月1日起的实施标准:
个人月收入在5000元以下不征收税;超过5000元部分按表征税。
全月纳税所得额(超出5000元部分)
税率
不超过3000元部分
3%
超过3000元至12000元部分
10%
超过12000元至25000元部分
20%
…
…
(1)王老师四月份的月收入是6100元,他应缴纳多少元所得税?
(2)在企业担任中层领导的张叔叔四月份缴纳了290元的个人所得税,张叔叔四月份税前收入是多少元?
31.2019年1月1日起我国实施新的个人所得税征收标准。
个人年综合所得超过60000元的部分为应纳税所得额,下面是应纳税所得额的部分征税标准。
李叔叔今年的综合所得是100000元,假定没有其他可扣除项目,他缴纳个人所得税后的收入是多少元?
全年应纳税所得额
税率
不超过36000元的部分
3%
超过36000元但不超过144000元的部分
10%
超过144000元但不超过300000元的部分
20%
参考答案:
1.45元
【解析】
【分析】缴纳的税款叫应纳税额。
应纳税额与各种收入的比率叫税率。
小强的爸爸收入中,有800元是不用纳税的,只有超出的部分才需要缴纳,所以用超出的部分乘以税率即可。
【详解】
(元)
答:
每月应缴纳个人所得税45元。
【点睛】此题的解题关键是理解税率的概念,掌握应纳税所得额、应纳税额、税率三者之间的数量关系,才能得出正确的结果。
2.13.25万元
【解析】
【分析】由题意可知,营业税=商场营业额×税率,城市维护建设税=营业税×税率,最后计算两种应纳税款之和,据此解答。
【详解】
250×5%+250×5%×6%
=250×5%×(1+6%)
=250×5%×1.06
=12.5×1.06
=13.25(万元)
答:
三月份一共要缴纳两种税款13.25万元。
【点睛】掌握应纳税额的计算方法是解答题目的关键。
3.12920元
【解析】
【分析】九五折是指现价是原价的95%,把原价看成单位“1”,先用乘法求出现价;再把现价看成单位“1”,运用乘法求出现价的2%,即为买房缴纳的契税。
【详解】
68×95%×2%
=64.6×2%
=1.292(万余)
1.292万余=12920元
答:
应缴纳契税12920元。
【点睛】解答此题的关键是分清两个单位“1”的区别,再根据已知单位“1”的量,求它的百分之几用乘法计算。
4.350元
【解析】求一个数的百分之几用乘法计算;个人应纳税=应纳税额×税率,据此解答即可。
【详解】
(3300-800)×14%
=2500×14%
=350(元)
答:
他应缴税350元。
【点睛】
本题考查百分数,解答本题的关键是理解缴税部分是超出800元的部分。
5.
(1)570000元
(2)28500元
【解析】
【分析】
(1)根据“现价=原价×折扣”解答即可;
(2)用实际房价乘契税税率解答即可。
【详解】
(1)九五折=95%;
60×95%=57(万元);
57万元=570000元;
答:
打折后房子的总价是570000元;
(2)570000×5%=28500(元);
答:
应缴契税28500元。
【点睛】本题较易,熟练掌握有关折扣和税率的基础知识是解答本题的关键。
6.
(1)93.1万元;
(2)1.3965万元
【解析】
【分析】
(1)根据“现价=原价×折扣”解答即可;
(2)用实际的价格乘税率即可求出需要缴纳的契税。
【详解】
(1)
(万元);
答:
打完折后的房子总价是93.1万元;
(2)
(万元);
答:
王叔叔需要缴纳契税1.3965万元
【点睛】熟记折扣、现价、原价之间的关系以及总钱数、税率、税款的关系是解答本题的关键。
7.4850元
【解析】
【分析】应纳税额与各种收入的比率叫税率。
营业收入乘以税率,计算出应纳税额,然后用营业收入减去应纳税额即可。
【详解】
(元)
答:
纳税后还剩4850元。
【点睛】此题的解题关键是理解税率的概念,掌握应纳税所得额、应纳税额、税率三者之间的数量关系,才能得出正确的结果。
8.3360元
【解析】
【分析】缴纳的税款叫应纳税额。
应纳税额与各种收入的比率叫税率。
王叔叔的稿费中,有800元是免税的,只有超出的部分才按20%的税率缴纳个人所得税。
用稿费减去个人所得税即是实际拿到的钱。
【详解】
(元)
答:
王叔叔实际拿到3360元。
【点睛】此题的解题关键是理解应纳税额的概念,掌握应纳税所得额、应纳税额、税率三者之间的数量关系,才能得出正确的结果。
9.7134元
【解析】
【分析】应纳税额与各种收入(销售额、营业额、应纳税所得额……)的比率叫做税率,根据税率的概念可知,5000元是免征个税的,所以王叔叔的工资里只有2200元才需要缴纳个人所得税,乘税率就是他应该缴纳的个人所得税。
再用月工资减去个人所得税即得结果。
【详解】根据分析可知,应纳税所得额=7200-5000=2200元,应纳税额=应纳税所得额×税率
元。
减去个人所得税后
元。
答:
他缴个人所得税后应得7134元。
【点睛】此题的解题关键是理解税率的概念,掌握应纳税所得额、应纳税额、税率三者之间的数量关系,才能得出正确的结果。
10.144万元
【解析】
【分析】他实际拿到的金额是中奖的总钱数减去个人所得税之后的钱数。
据此计算即可得解。
【详解】
180×(1-20%)
=180×80%
=144(万元)
答:
他实际拿到的金额是144万元。
【点睛】个人所得税=奖金总额×税率,由此可得实际拿到的钱数=奖金总额×(1-税率)。
理解这点是解题关键。
11.60万元
【解析】
【分析】因为营业税=营业额×税率,所以营业额=营业税÷税率,带入题目中的数据计算即可。
【详解】
3÷5%=60(万元)
答:
这家饭店有60万元营业额没有纳税。
【点睛】本题主要考查百分数在税率中的应用,本题的关键是利用公式变换,求出营业额=营业税÷税率。
12.3750元
【解析】
【详解】
25000-20000-25000×5%=3750(元)
答:
这批文具可以获利3750元。
13.2700元
【解析】
【分析】
歌舞演员王华参加演出,取得收入3000元.按个人所得税法规定,演出收入扣除1500元后的余额部分,按20%的税率缴纳个人所得税.求此次演出后,王华的税后收入是多少元,可以先求他缴纳了多少元的税款.列式为(3000-1500)×20%=300元.再用他的总收入去掉缴纳的税款,就是他的税后收入.列式为3000-300=2700元
【详解】
(3000-1500)×20%=300(元)
3000-300=2700(元)
答:
王华的税后收入是2700元.
14.5%
【解析】
【详解】
(180000-171000)÷180000=5%
15.5%
【解析】
【详解】
(2400-2280)÷2400×100%=5%
答:
营业税的税率是5%.
16.8800元
【解析】
【分析】
摩托车的售价×(1+缴纳的车辆购置税占的百分比)=买这辆摩托车的总价,据此列式解答。
【详解】
8000×(1+10%)
=8000×1.1
=8800(元);
答:
买这辆摩托车一共要花8800元。
【点睛】
此题主要考查了百分数的应用,一定要明确总钱数包括摩托车的价格和辆购置税两部分。
17.
(1)2.6万吨
(2)34300元
【解析】
【分析】
(1)把去年产量看作单位“1”,则今年产量是去年的(1+20%),已知今年的产量是3.25万吨,根据分数除法的意义,解答即可。
(2)王叔叔实际花的钱数=三轮车的价格×(1+10%)-补贴的钱数,据此解答。
【详解】
(1)
=3.25÷1.25
=2.6(万吨)
答:
幸福村去年收苹果2.6万吨。
(2)
=33000×1.1-2000
=36300-2000
=34300(元)
答:
王叔叔买这辆车实际要花34300元。
【点睛】此题考查了有关成数和税率的综合应用,找准数量关系认真解答即可。
18.
(1)1.5万元;
(2)16.5万元
【解析】
【分析】
(1)根据轿车价值×购置税的税率=购置税,列式解答即可;
(2)轿车价值+购置税=总共需要的钱,据此列式解答。
【详解】
(1)15×10%=1.5(万元)
答:
张师傅需缴税1.5万元钱。
(2)15+1.5=16.5(万元)
答:
张师傅买这辆车一共需16.5万元钱。
【点睛】
本题考查了税率,现实中除了购置税还需要最少购买交强险,车辆才能合法上路。
19.解:
480÷10%=4800(元)
答:
刘先生买摩托车花费4800元.
20.12+12×10%=13.2(万元)或12×(1+10%)=13.2(万元)
21.60万元
【解析】
【分析】
把超市上个月的营业收入看作单位“1”,超市上个月的税后收入是57万元对应分率是1-5%,单位“1”未知用除法。
【详解】
57÷(1-5%)
=57÷0.95
=60(万元)
答:
这家超市上个月的营业收入是60万元。
【点睛】
此题考查的是百分数的应用,解答此题关键是明确57万元对应分率是1-5%。
22.30000元
【解析】
【分析】
根据税率指的是应纳税额与总收入的比率可得,营业额=应纳税额÷税率即可。
【详解】
1500÷5%=30000(元)
答:
这家超市上个月的营业额是30000元。
【点睛】此题考查的是百分数的应用,解答此题关键是掌握营业额=应纳税额÷税率。
23.4925元
【解析】
【分析】缴纳的个人所得税÷税率=超过3500元的部分,加上3500元是应得工资,应得工资-个人所得税=实领工资,据此分析。
【详解】
75÷5%+3500
=1500+3500
=5000(元)
5000-75=4925(元)
答:
实领工资4925元。
【点睛】应纳税额与各种收入的比率叫税率。
24.74万元
【解析】
【分析】把营业额看成单位“1”,它的5%就是缴纳的增值税3.7万元,由此用除法求出营业额。
【详解】
3.7÷5%=74(万元)
答:
这个商场8月份的营业额是74万元。
【点睛】本题根据营业税=营业额×税率,得出营业额=营业税÷税率,进而求解。
25.
(1)24元
(2)3900元
【解析】
【分析】
(1)先求出超出的金额,然后用超出的金额乘税率即可。
(2)根据已知一个数的百分之几是多少,求这个数,用除法求出超出的部分然后再加上3500元即可。
【详解】
(1)(4300-3500)×3%
=800×3%
=24(元)
答:
她将缴纳个人所得税24元。
(2)3500+12÷3%
=3500+400
=3900(元)
答:
张叔叔上个月的工资是3900元。
【点睛】
本题考查税率问题,明确缴纳的税率是超出3500元的部分是解题的关键。
26.
(1)95元
(2)3600元
【解析】
【分析】
(1)我国实行新的个人所得税征收标准,3200元减去2000元,超过部分作根据对应的税率分别计算,然后合并起来即可。
(2)已知应纳个人所得税150元,根据征收标准,不超过500元的部分,按
纳税,超过500元
元的部分,按
纳税;先求出500元应纳税多少元,剩下部分再按
来计算,150元税额所对应的收入是多少元,加上2000元减去150元就是实际收入。
【详解】
(1)
(元);
(元)
(元);
(2)
(元);
(元);
(元);
(元);
答:
(1)她应纳个人所得税95元,
(2)他纳税后的收入是3600元。
【点睛】
此题解答关键是明确新的个人所得税征收标准,按照收入的多少,分级按照不同的税率进行计算。
27.
(1)75元
(2)270元 (3)5600元
【解析】
【分析】
(1)李老师工资是7500元。
5000<7500<8000,所以李老师需要纳税的部分是(7500-5000),这部分税率是3%,代入求解即可;
(2)王伯伯工资是9800元,17000>9800>8000,所以王伯伯需要纳税的钱数要分为两个部分,5000——8000元部分按照3%的税率纳税;8000——9800元部分按照10%的税率纳税;代入数据求解即可。
(3)首先计算出如果月收入8000元,则需要缴纳个人所得税(8000-5000)×3%=3000×3%=90(元),18<90,所以王阿姨收入小于8000元。
18元对应的百分率是3%,用18除以3%可以计算出超过5000元的部分工资,再加5000即为所求。
【详解】
(1)(7500-5000)×3%
=2500×3%
=75(元)
答:
李老师应缴纳个人所得税75元。
(2)(9800-8000)×10%+(8000-5000)×3%
=1800×10%+3000×3%
=180+90
=270(元)
答:
王伯伯应缴纳个人所得税270元。
(3)18÷3%+5000
=600+5000
=5600(元)
答:
王阿姨税前工资是5600元。
【点睛】
此题属于百分数的实际应用题。
要分清工资金额的多少与纳税税率的关系。
28.65元
【解析】
【详解】
李明爸爸应缴纳:
500×5%+(2500﹣500﹣1600)×10%
=25+40
=65(元)
答:
李明的爸爸应缴纳个人所得税65元.
29.爸爸应缴税120元;妈妈缴税15元.
【解析】
【详解】
爸爸缴税:
(2800—1600)×10%=120(元)
妈妈缴税:
(1900—1600)×5%=15(元)
答:
爸爸应缴税120元;妈妈缴税15元.
30.
(1)33元
(2)10000元
【解析】
【分析】
(1)根据纳税的规定,个人月收入超出5000元的部分,应按相应的税率缴纳个人所得税,所以先求出王老师月收入超过5000元的部分,再对照表格乘相应的税率即可解答;
(2)根据张叔叔四月份缴纳的个人所得税以及各段最高交税金额,判断张叔叔个税税率,根据张叔叔所交个税,计算其超出部分的工资,然后加上5000元即可。
【详解】
(1)6100-5000=1100(元)
1100<3000
1100×3%=33(元)
答:
王老师应缴纳33元所得税。
(2)3000×3%=90(元)
(12000-3000)×10%
=9000×10%
=900(元)
90<290<900
张叔叔应交的税率为10%
(290-90)÷10%
=200÷10%
=2000
张叔叔的收入为:
5000+3000+2000=10000(元)
答:
张叔叔四月份税前收入是10000元。
【点睛】
本题主要考查从统计图表中获取信息,关键根据个税税率与超出不征税范围的钱数计算。
31.98520元
【解析】
本题考查的是分级纳税问题。
解答本题时首先要判断李叔叔今年综合所得是否超过起征点60000元。
李叔叔今年的综合所得是100000元,超过了起征点,超过的部分是
(元),超过的部分要纳税,应分两级纳税,一部分是36000元,税率是3%,另一部分是
(元),这部分的税率是10%。
根据“个人所得税=应纳税收入×税率”列算式
,求出李叔叔的应纳税额是1480元。
然后用李叔叔今年的综合所得减去应纳税额,就是缴纳个人所得税后的收入。
【详解】
(元)
(元)
(元)
(元)
答:
他缴纳个人所得税后的收入是98520元。
【分析】
分级纳税问题,审题时首先注意李叔叔收入是否超过起征点,其次还要弄清楚每一级的范围及每一级的纳税方式。
最后依据税率的公式来计算应纳税额。