集团财务解决方案.docx
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集团财务解决方案
文档编号：
KDVCD-ZSF-002Confidential（秘密）
《ABC集团财务管理信息化建设》
实施规划
ABC集团有限公司
金蝶国际软件集团公司
2002年6月
前言
ABC集团财务信息化建设是为了实现集团财务管理平台的统一、核算体系的统一，促进管理水平的提升，这是一项大的系统工程。
为了保证项目的顺利进行，在项目正式开始之前需要进行周密的规划，明确项目的目标、阶段的划分和应用模式，需要对项目中的关键控制节点有更清楚的认识，也需要预先对项目进行中可能存在的风险问题有清醒的认识，以便研究对策、防患于未然。
因此ABC集团和金蝶国际软件集团的有关人员本着客观、审慎、严谨的态度，经过反复地讨论、商谈，形成了《ABC财务管理信息化建设实施规划》，它将对整个项目的实施起到指导作用。
本规划仅针对ABC集团而制订，合作双方应保证本规划书内容未经双方同意，不得泄露给第三方。
1、项目总体目标及阶段目标
ABC集团是一个跨地区、跨行业的集团企业，根据集团财务管理的要求，确定ABC集团财务管理信息系统建设的总体目标包括三个层次：
⏹集团财务核算与管理体系建设
以集团主体为基点，建立跨地区、跨行业的集团企业财务管理体系，包括资金预算与结算管理和集团控制管理体系；
⏹业务规程规范体系建设
结合ABC集团会计核算体系及财务管理机制变革，完善ABC集团以重点业务流程为主线、数据及管理规范为基础的过程控制和规程规范管理；
⏹集团决策支持体系建设
提供更丰富的战略性财务信息、更强的财务分析和决策支持能力。
企业信息化建设并不是一个纯粹的信息技术工程建设，而是一个将企业在管理思想上的进步，管理制度上的完善，通过管理软件的应用进行验证和固化的一个过程，它是一个系统工程，需要有规划、分步骤地进行。
在ABC集团这样一个规模大、分布广，并且集团下属企业的情况各不相同的情况下，更需要定义出项目建设的阶段划分和相应的阶段目标。
⏹第一阶段：
完成财务核算体系建设
通过金蝶K/3系统的应用推广，统一和完成底层财务核算的信息化和业务操作的规范化；
⏹第二阶段：
集团财务管理体系建设
在财务核算体系的基础上，完成集团的资金管理体系、报表体系和集团控制体系的建设；
⏹第三阶段：
集团决策支持体系建设
利用商业智能系统，提供集团战略财务信息、财务分析和决策支持信息。
通过这三个阶段的分步实施，逐步达到集团财务管理信息化建设的总体目标，使ABC集团管理更加规范和先进。
2、项目实施的前提和配套措施
⏹会计核算规范化是项目实施基本前提。
财务管理信息化建设，是对会计核算和财务管理流程的再造，是对财务、会计工作规范化管理的重要推动；而会计核算的规范化是财务管理信息化建设取得成功的重要保障。
为了保证信息化建设的顺利进行，需做好以下保障工作：
1、制定ABC集团统一的会计制度
由于国内会计改革进程的不断深入，为缩小中、港两地的会计处理差异提供了有利条件，ABC集团将根据新的《企业会计制度》，并兼顾香港会计准则，编写ABC集团统一的新会计制度。
只有制定统一的会计制度，才能形成统一的核算规范、统一的会计政策。
2、对现有财务、会计工作进行全面的规范化整改
对照有关法律、法规和规章制度的要求，解决长期存在的管理报表和核数报表的差异以及其它的核算与管理上的不规范问题，做到会计科目使用规范、会计分录使用规范、会计核算程序规范、报表合并规范、财务分析内容规范、会计档案保管规范等。
3、建立完整的管理会计体系
在进行规范化整改的同时，必须从企业管理的需要出发，以充实、规范、完善现有的管理报表为切入点，建立完整的管理会计体系。
上述的规范化工作，时间紧、技术难度大，除主要由ABC集团财务部领导协调此工作，也将聘请有关专家进行专题研究、论证。
⏹对整个项目实施难度与投资规模的充分认识是项目实施的重要前提
ABC集团财务管理信息化建设涉及面广，一方面需要对原有的网络、硬件系统做整体的规划和调整，制定完善的方案，评估系统投资规模；另一方面需要所有下属子集团企业共同努力，积极配合整个集团应用系统的实施。
为了保证信息化建设工程的顺利进行，在实施前应通过培训、会议等方式使公司的各级人员预先认识到在整个项目中会有大量的工作要进行周密地计划和严格地执行，在实施中也可能会有许多问题和矛盾，需要大家共同克服和解决。
⏹配套措施
为了实现集团财务信息化建设的总体目标，ABC集团在财务管理等方面有必要采取以下相应的配套措施：
1、以财政部颁布的《企业会计制度》为基础制定集团统一的会计制度，将在九月底前完成，争取二零零三年起全集团执行新的统一的会计制度；
2、对集团股权结构进行适当调整，对部分公司进行清理；
3、用半年左右的时间制定集团的会计基础工作规范；
4、优化和完善各项财务工作的处理流程；
5、对集团报表体系进行重新设计和整合；
6、研究集团资金集中管理的具体方法；
7、对财务人员进行培训。
3、系统建设原则
总结多年来国内外企业信息化建设的经验教训，结合ABC集团企业地域分布广、各企业信息化应用水平不同、网络环境和硬件条件有很大差异，以及目前同时使用多种应用软件等实际情况，确立ABC集团应以规范化运作为基础，在企业再造、业务流程重组、整体优化的高度来进行财务管理信息系统建设。
同时，系统的建设以成熟的技术作为开发手段，强调持续发展，注重未来的发展需要。
具体而言，应遵循以下原则：
⏹总体规划、分步实施
集团财务管理信息化应进行系统的总体规划。
各一级及主要二级企业财务信息系统建设必须统一到集团规划的应用系统上。
如因行业性质特殊或财务系统与业务系统紧密结合而需保留自身或另行开发的业务系统，必须提供与集团财务管理信息系统平台主数据库进行数据交换的接口。
今后各企业业务系统信息化建设必须提供与集团财务管理信息系统平台进行数据交换的功能。
系统的建设分为香港、蛇口和大陆其他地区三条线，确立几个典型企业，在系统实施过程中进行经验总结，并对难点企业应用进行重点研究，以保证全集团应用的顺利推广。
分步骤完成财务核算系统、财务管理系统和集团决策支持系统的实施。
⏹应用为先、效益驱动
在信息系统的建设过程中本着在满足企业基本应用需要的基础上，通过系统的实施和运行，规范企业业务流程、提高企业的管理水平，实现经济效益的增长，从而进一步推动管理信息系统的应用。
⏹分布集中、混合应用
根据不同企业的情况，按统筹规划的要求，确定采用分布式的应用方式还是集中式的应用方式，并逐步向集中式应用过渡。
⏹面向未来、持续发展
系统建设以成熟技术为开发手段，强调持续发展，不断完善，充分考虑企业未来发展的需要。
4、系统设计
4.1系统整体应用架构
为了使财务数据更好地为决策分析服务，需要进行财务数据的集中管理。
但ABC各子集团、子公司的网络状况各不相同，因此，需要分别设计各自的应用模式，并选择合适的地点设置数据中心，将各地的数据定期利用iMTS系统与集团数据中心完成数据同步，满足数据集中的需要。
通过对ABC集团网络硬件等环境的调查和分析后认为：
ABC集团财务信息网络架构的部署应遵循“分布集中、混合应用”的建设原则，同时由于ABC组织结构复杂，层次较多，为了满足分层次管理的需要，综合考虑网络现状，设计了纯集中式、子集团跨地区集中式、子集团不跨地区集中式和分布式四种模式。
1、网络应用结构（如下图）
网络架构采用局域网/互连网/专用通信线路混合的结构。
总体上构成多级应用层次，“分布集中、混合应用”。
网络通信协议以TCP/IP为主，坚持实用、开放的原则，对外兼容SPX/IPX等其他标准的网络协议。
2、主要公司应用模式（如下表）
3、集团数据中心
由于ABC集团是一个跨地区的大型集团公司，为提高集团信息体系的效率和质量，节省数据传输时间和费用，比较有效地确保集团大面积、跨地域的数据网络环境的有效性、安全性和稳定性，应分别建立蛇口数据中心和香港数据中心，它们将分别为集团境内境外企业提供数据集中，然后互为补充，互为备份。
其中蛇口数据中心将是集团信息化建设的一个重要组成部分，它将为香港数据中心提供异地备份、镜像存取、灾难恢复等数据安全保证；在第一阶段，考虑到投资等因素，可先建立蛇口数据测试点，它可以为集团的主要骨干网络环境提供一个必要的测试环境条件，集团数据中心异地传输、互为备份的系统性能和规模要求也可以通过这一测试点的试验来确定。
同时，蛇口数据测试点还将为财务信息系统第一阶段实施工作的开展提供相应的便利条件，方便合作双方技术人员对应用系统软件测试方面的技术交流。
今后再逐步完善，将其建立成真正的数据中心。
4、系统环境
集团财务管理信息系统软件环境要求应确保各数据集中点之间数据交换畅通无阻，并符合业务操作环境要求。
其硬件环境配置按应用系统软件分阶段、分系统的要求配置。
总体上，系统环境设备的选型必须符合下列原则：
主流原则：
即所有软件和硬件设备的选型都以成熟、先进、主流为原则。
应用优先原则：
由应用需求决定软件系统，由软件系统决定硬件系统。
重点原则：
关键、重点设备采用先进、优质品牌，非关键设备可采用价格适中的一般品牌，以便节约费用开支。
各区域系统的网络设备、通信软件、数据备份设备和安全认证设备系统的配置除应满足数据交换、数据传输、数据存取和数据处理的数据安全性、准确性、有效性的要求，还应满足集团总部数据集中交互处理的要求。
其配置应报集团信息技术部协调核准。
集团数据中心主操作系统和主数据库的选型配置需满足稳定性、安全性、可靠性的原则，需另经专题论证确定。
实施过程中各阶段项目具体的系统环境配置与选型，根据以上原则，结合当时的业界水平、趋势选定。
系统项目第一阶段的软、硬件配置要求参见《第一阶段系统实施方案》。
4.2系统目标应用模式（由混合式向集中式过渡）
5、系统关键技术路线描述
5.1在ABC集团财务系统项目中采用的技术架构
ABC集团财务系统采用金蝶K/3系统。
K/3系统是一个典型的基于WindowsDNA架构的大型分布式应用。
下面是K/3系统结构示意图：
关于K/3系统在三个层次上的实现的详细描述见附件。
5.2未来应用技术架构的趋势
考虑到操作系统平台和数据库平台的安全性、稳定性以及承压能力，建议ABC财务信息系统在未来应逐渐转换到Unix平台，在未来应用技术架构的支持上，必须充分考虑这一需求，并分别在不同阶段提供数据级、应用级不同层次的支持。
在数据库支持上，将充分考虑ABC需求，在2003年基本完成数据库服务器Unix平台的适应，采用Unix环境下的Oracle、DB2等数据库系统。
在应用的支持上，金蝶未来主要产品为TEEMS，即TotalEnterpriseElectronicManagementSolutions，是基于是企业电子商务的解决方案。
为满足企业未来对应用系统的实际需求以及考虑到系统的未来拓展性、可维护性，TEEMS采用浏览器/服务器（B/S）模式，三层结构，开发平台是J2EE，是100％的JAVA技术,支持多种系统平台与数据库。
6、系统实施方案及计划
6.1系统实施策略
由于ABC集团是一个跨行业、跨地区的大型集团公司，因此整个集团财务管理信息化建设涉及面广、复杂程度高。
为了使整个项目实施能够规范、有序且切合ABC各子集团、企业的实际情况进行，保证项目总体目标的实现，系统的实施应采取如下策略：
“总体规划、分步实施、以点带面、先易后难、保证质量”
在经过周密的总体实施规划后，分步进行财务核算系统、财务管理系统和决策支持系统的实施。
在每一个阶段均采用先试点后推广的方式，通过选择几家有代表性的、实施难度不太高的单体企业或子集团进行试点，在总结出适合ABC集团的实施方法后向整个集团推广实施，保证整个项目实施的质量和时间。
6.2系统实施计划
ABC财务管理信息系统建设项目是一项系统工程，根据集团的情况和项目的目标，初步制订出系统整体实施计划，项目的重要实施节点如下：
2002年6月–2002年10月项目第一阶段（测试阶段）实施
2002年10月-ABC整体项目推广
具体内容详见《第一阶段系统实施方案》。
6.3系统实施保证
1、科学的系统实施方法
在本项目中将采用经过实践检验的标准的实施方法和实施规范保证项目的成功实施。
“金手指六步实施法”：
（详见附件）
2、配备经验丰富的实施专家和顾问团队
在ABC项目中除了配备项目实施所必须的实施顾问团队以外，还将有经验丰富的顾问团队在背后做强有力的支撑，他们将是ABC财务管理信息化系统成功实施的保障。
7、系统培训方案及计划
在本项目中将采用高质量的培训方案和周密的培训计划。
7.1培训师资
金蝶公司将为ABC集团派出具有高水平的顾问、培训队伍，他们中的很多人多次成功完成集团企业的系统培训工作，在培训组织、课程安排、练习编排上积累了丰富的经验，为国内众多企业培养了合格的业务骨干和实施专家。
7.2培训方法
根据ABC的情况，培训将采用以相对集中式的教学为主的方法，由主讲教师进行系统的讲解之后，学员结合各自集团、公司的业务特点对教师所讲授的内容进行讨论并由辅导教师进行上机培训。
使日常业务处理工作与系统更加紧密地结合起来，使学员在实践中更快、更有效地吸收和消化所学内容。
在每部分课程中包括各模块主要处理流程、相应功能的学习、上机实践与讨论总结。
根据ABC集团的实际情况，已确定了详细的培训计划：
⏹香港各子机构人员在集团总部集中培训；
⏹内地各子机构人员在蛇口工业区集中培训，试点阶段在北京进行集中培训；
⏹金蝶各分公司培训人员将提供当地指导培训和服务。
具体培训安排请参见实施计划。
8、系统服务方案及计划
8.1标准服务方案
为了能够保证在系统验收之后ABC集团系统的正常运行，ABC集团选择金蝶公司的高级CSP服务内容：
●热线支持服务
●版本升级服务
●INTERNET网络服务
●现场支持服务
●数据修复服务
●专职客户服务代表24小时响应
●基础管理讲座
●资讯服务
●客户交流大会
同时金蝶公司邀请ABC集团参加定期举行的金蝶技术开发者大会
8.2定制服务方案
金蝶公司根据ABC集团的需要提供特殊定制的服务，包括二次开发、数据转换的实现、接口的开发等。
为了帮助ABC集团财务管理信息化的顺利实施以及实施后的顺利应用，金蝶公司为ABC集团提供点对点支持服务。
点对点支持体系图：
9、项目组织保障体系
9.1高层领导的支持
ABC集团财务管理信息化建设的涉及面广，它要关系到集团各个子集团和分支机构。
它的实施要通过统一原有的各公司的数据平台、财务信息代码以及管理模式、管理思想、管理方式。
要解决的不仅是技术问题，更重要的是解决各种各样的管理问题；要使ABC集团信息化建设真正有效地发挥作用，必须涉及到人的认识的转变，这里不仅涉及对数据质量的认识转变，更涉及到人的工作习惯和方法的转变。
集团应该从上到下形成一种共识：
下决心坚决地按照规划方案进行实施，并把它作为企业整体管理的工具。
要有充分的思想准备去改变企业中原有的一切不合理的因素，包括人们的思维方式和行为方式。
而要克服这样的困难，企业高层领导的态度是十分重要的。
同时，高层领导的重要性不仅体现在经费支持和组织人员上，更重要的是在实施过程中遇到阻力和问题时拍板决策，需要通过行政命令要求各部门执行。
例如，各种标准、规范、规章制度的制定等。
因此ABC集团高层领导的重视和全力支持将是项目成功实施的有力保证。
9.2项目组织和工作方法
1、项目准备工作小组
为了保证ABC项目前期规划工作的顺利进行，成立了项目准备工作小组，成员如下：
组长：
付刚峰
副组长：
叶蔚、隋同建、杨钢、华立
成员：
周新蓉、孙红元、胡炜、隋震方、方伟奇、郝志越、何宏、黄晓华
项目准备小组的成员原则上在项目启动前，每周召开一次会议，讨论确定项目实施方案、计划、组织机构及合作协议的提交等项目前期准备事宜。
并及时通过e-mail的方式进行沟通，每次会议后由一方做出会议纪要，另一方确认。
2、项目组织职能
集团项目实施核心小组应由集团总部、所属子公司财务、事业部、各职能部门负责人和指定熟悉业务的人员参加，下设应用小组、管理研究小组、技术保障小组、综合小组。
他们有责任明确项目目标，定义必要的组织和业务规程，参与完成项目目标，以及本部门实施业务处理，是项目实施的核心与骨干。
一般来说，应用小组的职能是：
●在实施过程中按照项目实施小组的要求完成系统定义工作（例如基础编码的定义等）；
●组织各子公司进行数据准备和确认工作；
●在运行中解决与业务相关的问题等。
因此要求应用小组的成员应该是业务部门的骨干，他们不仅要熟悉本部门的业务，对整个公司的业务也有一定程度的了解。
管理研究小组是将公司的重大的制度变革和管理变革（例如新的会计制度等），传达到项目组，完成业务规范、规程的制订。
技术保障小组提供整个项目实施和运行的技术支援，他们担负的责任是：
●规划和建立满足系统运行需要的网络环境和硬件设施；
●规划系统权限分配；
●进行系统管理员的选拔、培训和指导；
●解决系统运行中的硬件故障等。
综合小组担负整个项目的协调工作，包括项目实施的组织配合；集中培训的组织、检查；会议的安排；会议纪要的写作；项目经费（如加班费、奖励金等）的申请和管理等等。
3、项目实施小组
为保证项目实施的顺利进行，根据以上要求，将成立双方项目实施小组：
ABC集团金蝶公司
以上确定的项目小组将负责整个项目的实施工作，并在需要外部，包括项目组以外的双方公司其他人员配合或需要寻求第三方专业支持时，负责组织、监督临时工作小组的工作。
10、项目风险与不可测因素评估与控制
⏹项目组织风险
项目组织的风险涉及到高层领导支持、项目组织能力等因素，项目实施中高层领导的持续支持、思想统一将直接影响到项目的成败。
项目组织的协调与组织能力也会影响到项目的正常实施。
为了避免组织风险带来的风险压力，双方应加强对项目组织的要求与能力平衡
⏹软件系统平台的风险
项目采用的系统平台（Microsoft）、应用平台（K/3系统）将承受ABC数据压力大、应用复杂程度高的冲击，并且由于K/3系统原型与企业的个性化可能会存在差异，使得这些因素对项目产生了直接影响。
在项目进展过程中，应该针对这些因素进行充分的测试，制定周全的方案，并且针对企业原型进行平台基础上的充分测试来减少这方面的风险。
另外，中港两地存在会计制度差异、简繁体差异，在系统实施过程中也要针对这些方面进行充分的调研和方案讨论。
与系统平台及技术架构相关的系统安全性、稳定性将会影响到项目的成败，对安全性、稳定性问题的处理方法的有效性将会给项目带来影响，在实施过程中需要针对设备级、平台级、应用级等不同层次的安全性、稳定性问题进行评估。
评估将结合ABC集团信息化总体规划的要求。
鉴于双方技术力量在这一方面的限制，有必要采用第三方专业技术评估，并考虑采用第三方所提供的专业解决方案。
这项工作计划在系统实施的同时进行，并将形成更加专业的方案。
⏹实施过程风险
信息化过程中人员观念的转换将影响到项目的顺利进行，信息系统应用人员由于操作模式的转换、思维方式的转换等因素可能在一段时期内带来工作量的增加，在适应过程中产生的人员观念问题将会影响到项目的进展。
应加强系统的培训和教育，密切留意实施方案的可执行性，减少对正常业务流程的干扰和影响。
在实施过程中还存在项目进度风险。
项目需按照既定计划逐步进行，某些不可测因素将会使得计划不能按时执行、计划拖期等，在这一方面将通过实施过程中严格的项目控制、计划意识来规避。
重要说明
本规划已经针对ABC集团项目的应用模式、实施过程等进行了描述，对于会影响到系统运行的网络、安全等技术方案也已进行了充分的研究，但考虑到此类问题的重要程度，还需要在实施过程中的不同阶段，通过项目小组与第三方的合作，进行专题研究，并形成专题解决方案。
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