最终财务决算1.docx

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最终财务决算1

最终版2013年财务决算

（1）

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郑新永安（新密）煤业有限公司

2013年决算财务情况说明书

总经理：

二0一四年一月六日

郑新永安（新密）煤业有限公司

2013年决算财务情况说明书

（一）企业类

1、企业基本情况

郑新永安（新密）煤业有限公司所属郑新煤业有限公司下属整合技改矿井，位于新密市牛店镇，性质为其他有限责任公司，目前为小规模企业，2008年至今该矿一直处于停产状态。

2011年9月集团公司组织有关部门成立联合验收组，会同地方政府煤炭管理部门对郑新永安煤业进行了复工验收，郑新永安煤业符合兼并重组矿井复工验收标准，并于2011年9月批复同意复工，文号：

郑煤集团整【2011】205号。

2010年6月由河南金石矿权评估进行评估。

现有剩余可采储量为24万吨，服务年限1.23年，设计年生产能力15万吨。

（1）企业资产截止2013年12月31日总额为2979.62万元，同比增加144.01万元，同比增长4.83%。

（2）负债截止2013年12月31日总额为979.62万元，同比增加144.01万元，同比增长14.70%。

（3）所有者权益截止2013年12月31日总额为2000万元，与上年保持不变。

（4）2013平均在册人员16人，平均每人5.24万元，累计应发职工薪酬83.84万元.

2、生产经营情况分析

2008年至今本矿未投入生产，2011年9月集团公司组织有关部门成立联合验收组，会同地方政府煤炭管理部门对郑新永安煤业进行了复工验收，郑新永安煤业符合兼并重组矿井复工验收标准，并于2011年9月批复同意复工，故本矿今年主要工作是流动资金的筹措及办理恢复矿井通风排水的手续。

生产经营中面临的困难与挑战：

由于本矿停产时间长，矿井要恢复通风排水，井下需维修，资金需要量较大，公司现在面临的主要问题就是后续资金的投入接替问题。

3、企业经济效益分析

⑴利润完成情况分析

2013年本矿井全年停产停工停通风，故无利润完成。

⑵费用发生情况

我矿一直未进入技改阶段，维持矿井日常的支出，按要求都计入在建工程科目下的待摊费用，故无成本费用变动情况。

⑶税费情况

由于我矿2008年至今未投入生产，税费情况为“0”申报。

日常业务中，2013年我矿只代扣代缴了个人所得税，全年共计1.07万元。

4、现金流情况分析

⑴经营活动产生的现金流入和流出情况；

经营活动产生的现金净额为；-144.26万元。

⑵筹资活动产生的现金流量

本年度12月收到郑新公司和合作人的三、四季度流动资金120万元。

（3）对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。

2013年12月收到郑新公司三、四季度流动资金61万元，收到合作人韩永亮三、四季度流动资金59万元。

5、所有者权益变动情况分析

⑴会计处理追溯调整影响年初所有者权益的变动情况及原因：

无。

⑵所有者权益本年初与上年末因其他原因变动情况及原因：

无。

6、重大事项说明

本企业自9月份签订“三真”后，公司注册资本达2000.00万元，其中郑新公司占51％，合作人韩永亮占49％。

至2013年12月底，由于矿井一直处于停产停工阶段，停产停工时间长，由郑新公司和合作人注入的铺地流动资金500万元已使用完，为了维持矿井持续发展，合作双方达成协议，矿井向合作双方按股权比例借款，筹措2013年三、四季度流动资金共120万元，合作双方此借款于2013年12月底全额到账。

7、风险及内控管理情况

企业针对财务风险采取了大额联签等制度；内控管理严格按会计法规定下发文件并执行。

8、专项资金使用情况

（1）采矿权入账价值和摊销情况。

根据2010年11月20日河南金石矿权评估有限公司豫金矿权评报字[2010]205号，我公司采矿权折价为陆拾万玖仟陆佰元（￥609600.00）元，剩余服务年限为1.23年，剩余可采储量采矿权价款已记入2011年10月份账上。

根据上级精神，技改矿井采矿权价款不予摊销。

故本矿截止2013年12月31日期末余额60.96万元。

9、重要会计科目说明

资产、负债、所有者权益项目中，与年初数据相比，以下项目变化较大：

资产类

（1）货币资金截止2013年12月31日期末余额0.0143万元，较期初的24.28万元，减少了24.26万元，减少的原因为矿井的零星支出。

（2）其他应收款截止2013年12月31日期末余额34.29万元，较期初的25.32万元，增加了8.97万元，增加的原因为支付了河南卓越建设公司的编制费。

（3）内部结算中心存款截止2013年12月31日期末余额413.75万元，较期初的424.25万元，减少了10.5万元，减少的原因为矿井的日常支出。

（4）在建工程截止2013年12月31日期末余额2441.59万元，较期初的2272.04万元，增加了169.55万元，增加的原因是本年职工工资、电费及日常办公费的消耗所致。

负债类

（1）应付职工薪酬截止2013年12月31日期末余额47.99万元，较期初的21.65万元，增加了26.34万元，增加的原因为本年期末数中计提的12月份应付的工资。

（2）其他应付款截止2013年12月31日期末余额931.56万元，较期初的813.87万元，增加了117.69万元，增加的原因为应付合作双方2013年三、四季度的借款。

10、其他重要事项说明

由于本矿今年无销售，工农关系费及装车费暂未支付。

11、问题整改情况

无。

12、本年度企业经营管理工作回顾，下年度财务管理和经营措施及业务发展计划。

（1）2013年在资金的使用上本矿精打细算，加强经营管理。

合理的调控和使用资金，严格控制各项费用的开支，降低消耗，最大限度提高资金利用率。

（2）2014年，在资金使用上，一是优先安排一线生产用款，增加了安全生产所需资金的投入，保证了生产正常进行。

二是有效地控制不必要的资金浪费，为矿井后续发展积蓄资金。

（二）基础建设类

1、建设项目基本情况、股权设置情况以及项目建设进展情况

无。

2、建设项目资金到位情况、累计完成情况；当年投资完成情况，并与计划相比较；

无。

3、本矿一直未进入技改阶段，在建工程下核算的主要是维护矿井日常开支所形成的费用。

在建工程截止2013年12月31日期末余额为2441.15万元。

其中：

在建工程土建418.73万元，矿建575.50万元，安装设备892.42万元，待摊投资554.93万元，其中：

办公费10.79万元；应付职工薪酬289.46万元；电费107.65万元；材料14.05万元；业务招待费13.43万元；运输费11.40万元；综合服务费41.03万元；其他71.31万元；采矿权价款60.96万元。

4、基本建设财务管理中存在的问题及建议

本矿井下由于长期未进行生产活动，设施需投入大量资金进行技改，主要是存在技改资金的筹集，且技改需要一定时间，至出煤时会有一定市场风险。

郑新永安（新密）煤业有限公司

二0一四年一月六日