金融银行知识讲座.docx

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金融银行知识讲座

金融（银行）知识讲座

（一）金融及金融系统

一、金融：

即资金融通：

包括资金的聚集与流通货币的发放回笼、存款的吸收、提取，贷款的发放与收回等资金的活动行为。

二、金融系统

改革开放初期，我国金融系统主要以银行为主，经过十几年改革，市场细化后，现在以银行、证券、保险三大行业为主的金融系统。

1、什么是银行：

以经营货币的特殊行业。

即经营存款、贷款、储蓄、承担信用中介和资金清算结算的机构，世界上最早银行于1580年出现在意大利的威尼斯。

中国第一家银行通商银行成立于1897年。

典当行业、电影中的乔家大院中山西票号也可以说是银行的前身，银行是商品经济的产物，商品经济的发展，促进了信用制度的发展，信用形式从最初的商业信用逐步演变到银行信用，因此出现现代银行。

①充当信用中介

以吸取存款的形式将社会上闲散资金集中起来，又通过贷款形式把资金分配出去，成了存款和借款人的中介，使社会闲置资金得到充分利用。

②充当企业间支付中介

银行负责企业之间办理货币资金的支付与清算，货币资金的保管与汇兑。

③提供和创造信用产品，服务于经济，服务于社会。

实现资金融通，引导和调剂社会资金的流向，如银行汇票、银行承兑汇票、债券等。

2、银行分类

目前我国银行功能大致以下三种

1人民银行

通称中央银行，又称央行，其主要是管理职能

1）依法制定、执行货币政策；

2）发行和管理人民币；

3）管理和经营国家外汇，黄金储备；

4）经营国库；

5）资金清算；

6）金融调查分析；

7）从事国际金融活动；

2银监会

二00二年从人行分离出来，主要是从事金融监管，防范金融风险，保障金融安全。

3政策性银行

它不以盈利为目的承担国家应支持的产业或项目，如农发行，以低息支持粮、油、棉、烟、林等农副产业、企业。

4商业银行

以盈利为目的，实行自负盈亏，自主经营、自担风险，自我约束，按公司法设立的企业法人。

1）国有银行及国有控股上市银行

2）股份制银行

3）外资银行

4）信用社（与商业银行有一定区别，央行在政策上有倾斜）顺便讲一下信用社来历。

二、货币

货币是固定地充当一般等价物的特殊商品。

人类通过劳动创造了商品，有了商品以后，就发生了商品交换，随着人类劳动力不断提高，商品交换频繁，品种数量各自需求差距越来越大，这样就很难完成商品交换，因此出现货币，历史上最早出现的货币是实物货币，以一种物品为商品交换媒介，金和银被发现后，作为货币材料有明显的优势，所以最终固定在金和银上，现代金融以纸币代替的金银货币，叫纸币本位制。

纸币本身没有价值，它是货币的符号，是国家强制性的，也代表一个国家的主权行为。

（一）货币共有五个职能：

1、价值尺度

指货币称为衡量其他一切商品价值的大小尺度。

2、流通手段

指货币在商品中充当交换的媒介。

3、储藏手段

指货币退出流通作为财产保管或储藏起来。

4、支付手段

指清偿欠款的职能，即偿还债务的支付行为。

5、世界货币

商品流通越出国界，货币也越出了国界，进入国际市场在世界范围内发挥作用，如美元、欧元。

（二）人民币

人民币为我国的法定货币，发行人民币必须在国务院授权下才能发行。

人民币以元为单位，元以上（含元）为主币，角、分为辅币。

（三）货币供应量（详细查看2009年12月2日内网新闻第57页）

什么叫基础货币

指居民持有现金，银行自己的准备金，央行中的准备金存款。

什么是派生存款

一般情况下，银行吸收存款后除内存一定比例准备金外，大部分作为贷款放出去，这些贷款被借款人取得以后，分别用于购买原材料，支付欠款或一部分存入银行，而转到销售者手中的又将存款存入银行；如此流通，很大一部分资金又回到银行，这就形成与贷款相等的存款，这种存款就叫作派生存款，同样道理这样方法形成二级派生三级派生，如此循环，最终可以形成存款总量数倍于原始存款。

（四）、现金

1、狭义现金指现钞

2、广义现金指包括即可提取变现的有价证券、储蓄。

（五）中央银行调控手段

银行是经济运行的寒暑表，经济决定金融，金融反作用于经济，这些都是世界公认的定理，国家为了宏观控制市场经济运行，其中金融调控是重要手段之一。

人民银行调控手段主要有三个方面：

1、贴现率：

也可称作利率政策

利率可解释为资金的价格，它是据资金供求矛盾，来确定和控制的。

贴现率（西方国家也称为再贴现率）是指商业银行向中央银行借款时支付的利率，中央银行通过贴现率，包括基准利率，来调节货币供应量的利率政策。

在经济衰退时期，央行降低贴现率，包括放宽贴现条件，商业银行借款利率下降，势必向央行借款，商业银行存款增加，不仅可以增加贷款数量，而且可以通过派生存款作用，进一步增加货币市场供应量，扩大了资金的来源，与此同时，随着央行利率降低，商业银行贷款利率也降低，投资者（借款人）借款利息减轻，预期收益增加，投资意愿上升，在资金来源扩大和投资意愿上升的共同作用下，投资规模必然会上升，社会总需求必然再扩大，这就刺激了经济发展；反过来，经济高涨时，央行提高利率，包括提高贷款条件，则会收到制约经济快速增长的作用。

顺利讲一下，我国日前实行利率政策，央行公布的基准利率（标准利率），居民存款不允许浮动，贷款利率可在规定范围内上下浮动，如信用社贷款可以上浮到50%。

2、法定准备金

指商业银行根据各种存款总数，按央行规定，必须在缴存人行的资金，央行提高准备金比例就是控制商业银行放贷的资金减少，制约商业银行放款冲动。

3、公开市场业务

公开市场业务指央行在金融市场上买卖各种政府债券和银行发行的证券等，最具代表性以财政部每年发行国债，目的是调节货币供应量。

四、商业银行贷款管理

贷款资金运行基本特点：

安全性、流动性、效益性。

安全性是对客户各种风险评估是发放贷款的首要。

流动性即期限管理，通过设定期限，资金回收有一个计划性，也是对客户的信用测试，更重要通过到期回收能筛选客户。

效益性因为贷款与存款有一定的利差，需要管理成本和一定盈利有了前两条银行自然就有自身和社会两个效益了。

这三者是统一的缺一不可。

商业银行是有存贷比例管理的，即资产负债率不得超过75%，存款越多放贷的资金来源越充足，所以银行为什么要拼命来存款呢。

（一）期限分类管理

期限管理法，即根据借款人约定期时间来划分贷款形态，即：

正常、逾期、呆滞、呆账，后三类化为不良贷款。

（二）五级分类管理

现在国际上银行通用贷款形态管理方法，主要分为正常、关注、次级、可疑、损失五个级别，后三类为不良贷款。

五级分类是建立在动态观测基础上，通过对借款人现金流量、财务状态、非财务因素、担保因素的综合分析。

连续监测，判断贷款的风险程度和实际价值。

它的核心主要是：

1、防范和化解贷款风险

2、重点抓住贷款人还贷能力

3、要求全面地动态地了解与贷款相关信息，从贷款发放到归还结束连续监测。

（三）信贷资金运动规律

俗称二次支付二次回流

发放贷款给客户第一次支付，客户购买材料投入生产第二次支付，产品实现货款回笼第一次回流，回笼资金还贷第二次回流。

从示意中看到当第一次支付后，到第二次回流前，资金运动都掌握在借款人手中，相对而言，贷款风险都集中在这段时间内，银行为了控制和防范风险，就形成了贷款调查，贷时审查，贷后检查等一系列贷款管理办法，但是要做好信贷管理工作，信贷人员还需要财务、法律、生产、税收、工商、土管、企业管理外贸等方方面面的知识来辅助，这是信贷管理人员的基本功，也是控制和防范风险的基础。

五、银行结算

结算就是通过银行为中介对资金进行清算。

结算分为同城结算、异地结算，又是分为现金结算、转账结算，现介绍主要结算方式：

1、汇票⑴银行汇票①三省一市（江苏、浙江、安徽、上海）

②全国

⑵承兑汇票①银行承兑汇票

②商业承兑汇票

A、银行汇票：

结算十分方便有人到款到随时结算的功能，最低额度500元，期限为1个月，可以背书转让，一旦遗失，应随即向开户行申请挂失，但开户行不承担责任。

B、银行承兑汇票：

以银行为第一付款人（银行为保证人）的一种远期信用结算工具，对银行而言要么是零风险要么是全风险。

银行承兑汇票目前在社会上认可度相当高，申请开具此票据应建立在真实的商品交易基础上，最低额度为500元，最长期限为六个月，可以无限地背书转让（除注明不得转让外），持票人如遇资金困难可以到银行贴现（相当于贷款），即支付申请日到到期日期之间的利息获得资金。

一个企业发生承兑汇票业务行为，财务应通过应收票据科目核算。

2、汇兑

3、转账支票

4、现金支票

5、委托银行收款

与银行办理业务应注意事项

1、票据的大小写是否正确

2、出票日期是否正确

3、票据是否在有效期内

4、汇票类，押数是否正确

5、收款人全称是否正确

6、出票人印章，银行票据印章是否正确

7、及时收回各种回单对账单

8、及时对存、贷账户余额进行核对，发现差错要及时查找原因

9、对睡眠户要及时清理（一年以上）

10、单位各种印章，不要轻易单独给银行人员用或预盖空白有效凭证。

11、银行汇票及银行承兑汇票背书出去印章要清楚，要留下复印件（不得背书的背书转让无效）

六、其他

1、银行账户

A、基本、一般、临时、特种

B、零四年九月一日开立个人结算户

2、人民币书写注意事项

A、元为整，角、分不要写整（大写）

B、小写中，无角、分的可直接写元，也可以“一/”表示，有角无分必须写0。

C、各种票据大小写不符合应视为无效票据，但引起法律纠纷的，应以大写为准。

3、利率

A、百分比表示年息

B、千分比表示月息

C、万分比表示日息

常用的前两种：

各种合同、借款，需约定利率的应表明年利率或月利率多少。

银行贷款单位存款按实际天数计算利息，储蓄按每月30天计算利息。

4、计算天数方法：

5、洗钱

指犯罪所得及其产生的收益，通过各种隐瞒或掩饰手段并使之形式上合法化的收入行为及过程。

6、汇率

即：

一国家货币对另一国家货币兑换的比率。

现在讲一下，最近议论较多的人民币升值问题，即人民币与美元比率越小，人民币值越高，人民币升值对平民百姓感觉不大，但对外贸顺差，出口企业，外商投资有一定影响，据有关专家预测计算，人民币每升值5个百分点，国民生产总值减少345亿，外商投资减速5%，国内新增失业人员190万。