用 友 财 务 软 件 综 合 上 机 练 习 题.docx
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用友财务软件综合上机练习题
用友账务综合上机实验题
F1.系统管理（设置账套、操作员及权限）
F1.1账套信息
账套号:
001账套名称:
广东省AWD商贸有限公司（简称:
AWD）
启用日期:
2004年01月01日会计期间:
01月01日~12月31日
行业性质:
商业企业（建账时按行业性质预置会计科目）企业地址:
QZ市人民北路252号
进行经济业务处理时,需要对存货、客户、供应商进行分类。
存货分类编码级次为2-2-2；
客户分类编码级次为2-2-2；供应商分类编码级次为1-3；部门编码级次为1-2；结算方式编码级次为1-1；地区分类编码级次为2-2；会计科目编码级次为4-2-2-2；存货数量、存货单位、开票单价、件数及换算率的小数位均为2
F1.2岗位设置
账套主管：
吴妮，编号001。
在财务软件开发运用的前期阶段，负责完成系统的各项初始化工作；在财务软件的运行阶段，负责财务软件运行的管理工作，检查系统操作员的日常工作。
负责对操作员输入的会计数据审核。
出纳员：
陆玉芳，编号002。
负责有关现金、银行存款的收支工作。
具有如下权限：
出纳员操作权限
权限编号
权限内容
权限编号
权限内容
GL0203
出纳签字
GL0405
资金日报查询
GL0401
现金日记账查询
GL0406
支票登记
GL0402
现金日记账账簿打印
GL040704
余额调节表查询
GL0403
银行日记账查询
GL040705
查询勾对情况
GL0404
银行日记账账簿打印
操作员：
李明，编号003。
负责将审核过的有关原始凭证、记账凭证用其相关数据输入计算机，根据审核过的凭证进行记账处理，在机内登记账簿，并负责打印输出记账凭证、账簿、报表。
具有除明细权限设置、出纳签字、凭证审核和支票登记等式逻辑以外的其他权限。
F2.账核算系统的建立（在计算机上建立起会计核算的基本框架，并设置会计核算的基本参数。
）
F2.1总账系统参数
凭证选项设置：
：
出纳凭证必须经由出纳签字。
凭证编号方式：
系统编号。
外币汇率方式：
固定汇率
客户往来款项：
应收系统核算供应商往来款项：
应付系统核算制单控制中需采用支票控制
不可以使用其他系统受控科目；其他各项采用系统默认设置。
其他选项设置中对部门、个人和项目均按编码排序，数量小数位2位，单价小数位2位，本位币精度2位。
F2.2会计科目及期初余额
1、计科目及期初余额表
需设置的会计科目及余额见F表2需修改的会计科目见F表3
需要删除的会计科目包括：
1211，原材料；1231，低值易耗品；1251，委托加工物资；1702，开办费；2241，住房周转金；4101，生产成本；4105，制造费用；5501，存货跌价损失。
F表2AWD公司部分会计科目及2004年年初科目余额表
科目编码
科目名称
核算类型
账页格式
方向
年初余额（元）
1001
现金
金额式
借
2560
100101
人民币现金
日记
金额式
借
2560
100102
美元现金
外币、日记
外币金额式
借
0
1002
银行存款
金额式
借
307668
100201
人民币存款
银行、日记
金额式
借
266284.5
100201
美元存款
外币、银行、日记
外币金额式
借
41383.5
1009
其他货币资金
金额式
借
50300
100901
外埠存款
金额式
借
50300
100902
银行汇票
金额式
借
0
100903
银行本票
金额式
借
0
100904
信用卡
金额式
借
0
100905
信用证保证金
外币
金额式
借
0
1111
应收票据
金额式
借
210600
111101
银行承兑汇票
客户往来
金额式
借
0
111102
商业承兑汇票
客户往来
金额式
借
210600
1131
应收账款
客户往来
金额式
借
184275
1133
其他应收款
金额式
借
12000
113301
应收职工借款
个人往来
金额式
借
12000
1141
坏账准备
金额式
贷
921.4
1151
预付账款
供应商往来
金额式
借
20000
1243
库存商品
数量（台）、部门、项目
数量金额式
借
1151100
1281
存货跌价准备
金额式
贷
5755.5
1301
待摊费用
金额式
借
1800
130101
财产保险费
金额式
借
1500
130102
报刊费
金额式
借
300
1501
固定资产
金额式
借
2405000
1502
累计折旧
金额式
贷
735648
1911
待处理财产损溢
金额式
借
0
191101
待处理流动资产损溢
金额式
借
0
191102
待处理固定资产损溢
金额式
借
0
2101
短期借款
金额式
贷
300000
210101
工行人民币借款
金额式
贷
300000
210102
中行美元借款
外币
外币金额式
贷
0
2111
应付票据
金额式
贷
214110
211101
银行承兑汇票
供应商往来
金额式
贷
0
211102
商业承兑汇票
供应商往来
金额式
贷
214110
2121
应付账款
供应商往来
金额式
贷
271440
2131
预收账款
客户往来
金额式
贷
30000
2153
应付福利费
金额式
贷
20000
2171
应交税金
金额式
贷
100280.6
217101
应交增值税
金额式
贷
0
21710101
进项税额
金额式
贷
0
21710102
已交税金
金额式
贷
0
21710103
转出未交增值税
金额式
贷
0
21710105
销项税额
金额式
贷
0
21710106
出口退税
金额式
贷
0
21710107
进项税额转出
金额式
贷
0
21710109
转出多交增值税
金额式
贷
0
217102
未交增值税
金额式
贷
100280.6
217103
应交营业税
金额式
贷
0
217106
应交企业所得税
金额式
贷
0
217108
应交城建税
金额式
贷
0
217109
应交房产税
金额式
贷
0
217110
应交土地使用税
金额式
贷
0
217111
应交车船使用税
金额式
贷
0
217112
应交个人所得税
金额式
贷
0
2176
其他应交款
金额式
贷
3008.4
217601
应交教育费附加
金额式
贷
3008.4
2181
其他应付款
金额式
贷
0
218101
员工保险福利
金额式
贷
0
21810101
养老保险金
金额式
贷
0
218102
工会经费
金额式
贷
0
218103
职工教育经费
金额式
贷
0
2191
预提费用
金额式
贷
3000
219101
借款利息
金额式
贷
3000
3101
实收资本
金额式
贷
2000000
3111
资本公积
金额式
贷
300000
3121
盈余公积
金额式
贷
20000
312101
法定盈余公积
金额式
贷
15000
312102
任意盈余公积
金额式
贷
0
312103
法定公益金
金额式
贷
5000
3131
本年利润
部门核算
金额式
贷
0
3141
利润分配
金额式
贷
341139.1
314102
提取盈余公积
金额式
贷
0
314103
提取公益金
金额式
贷
0
314110
应付利润
金额式
贷
0
314115
未分配利润
金额式
贷
341139.1
5101
主营业务收入
部门核算
金额式
5301
营业外收入
金额式
530101
固定资产盘盈
金额式
530102
处理固定资产净收益
金额式
530103
其他
金额式
5401
主营业务成本
部门核算
金额式
5501
营业费用
部门核算
金额式
5502
管理费用
金额式
550201
工资
金额式
550202
福利费
金额式
550203
办公费
金额式
550204
差旅费
金额式
550205
折旧费
金额式
550206
修理费
金额式
550207
业务招待费
金额式
550208
保险费
金额式
550209
工会经费
金额式
550210
职工教育经费
金额式
550211
印花税
金额式
550212
土地使用税
金额式
550213
坏账准备
金额式
550214
其他费用
金额式
5503
财务费用
金额式
550301
利息支出
金额式
550302
汇兑损溢
金额式
550303
手续费
金额式
550304
其他费用
金额式
5601
营业外支出
金额式
560101
固定资产盘亏
金额式
560102
处理固定资产净损失
金额式
560103
罚款支出
金额式
560104
捐赠支出
金额式
560105
非常损失
金额式
560106
其他
金额式
2、科目修改前后对照表
F表3会计科目前后对照表
顺序编号
修改前编码及科目
修改后编码及科目
01
1901，待处理财产损溢
1911，待处理财产损溢
02
1801，长期待摊费用
1901，长期待摊费用
03
1701，无形资产
1801，无形资产
04
1601，固定资产清理
1701，固定资产清理
05
1506，在建工程
1603，在建工程
06
1505，工程物资
1601，工程物资
1505，固定资产减值准备
07
1241，库存商品
1243，库存商品
08
1201，在途物资
1201，商品采购
09
1141，预付账款
1151，预付账款
10
1132，坏账准备
1141，坏账准备
11
1191，其他应收款
1133，其他应收款
12
2172，其他应交款
2176，其他应交款
13
2201，长期借款
2301，长期借款
14
2211，应付债券
2311，应付债券
15
2221，长期应付款
2321，长期应付款
16
2231，递延税项
2341，递延税款
17
3101，股本
3101，实收资本
18
5502，营业费用
5501，营业费用
19
5503，管理费用
5502，管理费用
20
5504，财务费用
5503，财务费用
3、收职工借款的个人往来辅助账表
F表4应收职工借款个人往来辅助账
职员姓名
所属部门
借款日期
摘要
金额（元）
肖家伟
总部
2003．12．24
差旅费
6000
李威雄
经营二部
2003．12．29
差旅费
6000
4、库存商品辅助账表
F表5库存商品辅助账
部门
部门编码
项目
项目编码
数量（台）
金额（元）
经营一部
201
甲01
010101
100
140000
经营一部
201
甲02
010102
60
54000
经营一部
201
甲03
010103
50
60000
经营一部
201
乙01
010201
80
88400
经营一部
201
乙02
010202
70
84700
经营一部
201
丙01
010301
50
37000
经营一部
201
丙02
010302
20
18000
经营二部
202
丁01
020101
70
245000
经营二部
202
丁02
020102
30
150000
经营二部
202
戊01
020201
60
234000
经营二部
202
已01
020301
100
40000
F2.3辅助核算
1、门档案
F表6AWD公司部门档案
编号
名称
部门属性
负责人
1
总部
管理
李新东
100
总部高层
管理
肖家伟
101
总经理办公室
管理
张毅
102
财务科
财务
吴妮
103
人事行政科
管理
洪意
2
经营部
经营
`李新东
201
经营一部
经营
徐东文
202
经营二部
经营
李威雄
2、职工档案
F表7AWD公司职工档案
编号
姓名
所属部门
部门编码
职务
人员类别
账号
基本工资
1001
李新东
总部高层
100
总经理
管理人员
12345678901
200
1002
肖家伟
总部高层
100
副总经理
管理人员
12345678902
1800
1101
张毅
总经理办公室
101
主任
管理人员
12345678903
1400
1102
罗莹
总经理办公室
101
副主任
管理人员
12345678904
1200
1103
赵珍
总经理办公室
101
秘书
工作人员
12345678905
1000
1201
吴妮
财务科
102
科长
管理人员
12345678906
1600
1202
李明
财务科
102
会计员
管理人员
12345678907
1400
1203
陆玉芳
财务科
102
出纳员
工作人员
12345678908
1200
1301
洪意
人事行政科
103
科长
管理人员
12345678909
1400
1302
贺红波
人事行政科
103
副科长
管理人员
12345678910
1300
1303
顾兰梅
人事行政科
103
工作人员
工作人员
12345678911
1000
2101
徐东文
经营一部
201
部门经理
经营人员
12345678912
1500
2102
杨琼
经营一部
201
副经理
经营人员
12345678913
1400
2103
胡岗
经营一部
201
业务员
经营人员
12345678914
1000
2104
钱红
经营一部
201
业务员
经营人员
12345678915
1000
2105
张美
经营一部
201
业务员
工作人员
12345678916
1000
2107
周桂
经营一部
202
收款员
工作人员
12345678918
1000
2201
李威雄
经营二部
202
部门经理
经营人员
12345678919
1500
2202
张杰
经营二部
202
副经理
经营人员
12345678920
1400
2203
庞惠
经营二部
202
业务员
经营人员
12345678921
1000
2204
何新
经营二部
202
业务员
经营人员
12345678922
1000
2205
赵敏
经营二部
202
业务员
经营人员
12345678923
1000
2206
王辉
经营二部
202
业务员
工作人员
12345678924
1000
2207
何燕
经营二部
202
工作人员
工作人员
12345678925
1000
2208
谢兴
经营二部
202
工作人员
工作人员
12345678926
1000
3、项目档案
项目大类：
库存商品。
项目核算编码：
2-2。
项目核算科目：
1243，库存商品。
项目结构中需增设“商品规格”、“存放地点”栏，栏目属性为文本，长度为系统默认设置值。
项目分类定义：
见F表8项目目录：
见F表9。
F表8项目分类定义表
分类编码
分类名称
分类编码
分类名称
01
家用电器
02
办公设备
0101
甲
0201
丁
0102
乙
0202
戊
0103
丙
0203
已
F表9项目目录
项目编号
项目名称
所属分类码
商品规格
存放地点
单价（元）
010101
甲01
0101
01
A仓1区
1400
010102
甲02
0101
02
A仓1区
900
010103
甲03
0101
03
A仓1区
1200
010201
乙01
0102
01
A仓2区
1105
010202
乙02
0102
02
A仓2区
1210
010301
丙01
0103
01
A仓2区
740
010302
丙02
0103
02
A仓2区
900
020101
丁01
0201
01
B仓1区
3500
020102
丁02
0201
02
B仓1区
5000
020201
戊01
0202
01
B仓2区
3900
020301
已01
0203
01
B仓2区
4000
F2.4凭证类别
F表10凭证类别
类型
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
100101,100102,100201,100202
付款凭证
贷方必有
100101,100102,100201,100202
转账凭证
凭证必无
100101,100102,100201,100202
F2.5结算方式
F表11结算方式
编码
结算方式
编码
结算方式
1
现金结算
4
商业汇票
2
支票
41
银行承兑汇票
21
现金支票
42
商业承兑汇票
22
转账支票
5
电汇
3
委托收款
6
银行汇票
其中：
支票、现金支票、转账支票应有票据管理标志。
F3应收应付款管理系统（设置业务控制参数、建立基本核算科目、基本档案信息以及输入期初余额）
F3.1业务控制参数
应收款系统业务控制参数：
按单据核销应收款、按客户控制科目、产品销售科目依据存货、按余额核销预收款、制单方式为明细到单据、汇兑损益方式为月未处理、坏账处理方式为应收余额百分比、显示现金折扣、录入发票时显示提示信息。
应付款系统业务控制参数：
按单据核销应付款、按供应商控制科目、产品采购科目依据存货、按余额核销预收款、制单方式为明细到供应商、汇兑损益方式为月末处理、显示现金折扣。
F3.2基本科目设置
1、收款系统初始设置
（1）基本科目设置
F表12应收款系统基本科目设置
科目
编码
科目
编码
应收科目
1131
应交增值税科目
21710105
预收科目
2131
银行承兑科目
111101
销售科目
5101
商业承兑汇票
111102
（2）结算方式科目设置
现金结算：
100101，人民币现金现金支票：
100203，人民币存款转账支票：
100201，人民币存款
（3）坏账准备设置
提取比率：
0.5%坏账准备期初余额92140坏账准备科目：
1141对方科目：
550213
（4）账龄区间设置
F表13应收账款账龄区间
序号
总天数
01
30
02
60
03
90
04
120
（5）报警级别设置
F表14应收账款报警级别
序号
总比率（%）
级别名称
01
20
A
02
40
B
03
60
C
04
80
D
05
100
E
2、应付款系统初始设置
（1）基本科目设置
F表15应付款系统基本科目设置
科目
编码
科目
编码
应付科目
2121
采购税金科目
21710101
预付科目
1151
银承行承兑科目
211101
采购科目
1201
商业承兑科目
211101
（2）结算方式科目设置、账龄区间设置、报警级别设置同应收款管理系统
F3.3分类体系
1、地区分类
F表16地区分类
编码
地区名称
编码
地区名称
01
广东省
03
福建省
0101
广东省QZ市
04
山东省
0102
广东省FG市
05
河南省
0103
广东省WR市
06
江苏省
02
湖南省
07
安徽省
0201
湖南省TY市
08
上海市
0202
湖南省PL市
09
四川省
2、存货分类：
01，家用电器02，办公设备
3、客户分类：
F表17客户分类
编码
名称
编码
名称
01
广东省
02
湖南省
0101
广东省QZ市
0201
湖南省TY市
0102
广东省FG市
0202
湖南省PL市
0103
广东省WR市
4、供应商分类：
1是经营一部；2是经营二部
F3．4存货档案
F表18存货档案
存货编号
存货代码
存货名称
规格型号
计量单位
010101
A101
甲01
01
台
010102
A102
甲02
02
台
010103
A103
甲03
03
台
010201
A201
乙01
01
台
010202
A202
乙02
02
台
010301
A301
丙01
01
台
010302
A302
丙02
02
台
020101
B101
丁01
01
台
020102
B102
丁02
02
台
020201
B201
戊01
01
台
020301
B301
己01
0
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