全过程跟踪审计.doc

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全

过

程

跟

踪

服

务

方

案

目录

一、项目概况

二、全过程跟踪服务目与任务

三、服务范围及工作内容

四、全过程跟踪审计服务指导思想和审计目标

五、项目部组织结构图及人员职责

六、建设过程各阶段具体工作和责任细化

全过程跟踪服务方案

根据中华人民共和建设部颁发《工程造价咨询管理办法》规定及委托方要求，并根据我单位长期实践经验制定本操作规程（全过程跟踪服务方案）。

一、项目概况

项目名称：

建设地点：

建设规模：

项目工程费用：

咨询业务要求：

咨询单位：

资质要求：

工程造价咨询甲级以上资质

二、全过程跟踪审计目与任务

1.1检查工程项目准备工作情况，项目是否具备开工条件，以防止资金不落实、条件不具备项目开工，造成损失浪费。

1.2及时纠正工程项目建设中存在问题，保证工程建设项目合理、合法进行，提高资金使用效率，注意节约投资，以提高经济效益和保证按期完成。

1.3加强委托方基建管理力量，协助委托方控制好工程造价，贯彻委托方审计管理理念，促进工程建设管理水平提升。

三、服务范围及工作内容

1、服务范围

1、1用现代审计方法对建设项目决策、设计、招投标、工程中规模XX万元以上工程招标文件和招标答疑文件、施工合同，重要隐蔽工程、大宗材料和设备采购、工程进度款、XX万元以上工程变更及洽商费用、索赔费用等；竣工结算、竣工决算。

1、2对建设工程管理情况及造价控制情况定期出具审计报告。

1、3执行与本项目建设有关其他规定活动和服务工作。

2、全过程审计工作内容

2、1直接接受并执行委托方及业主有关项目指令；

2、2指定项目经理、对委托方及业主关于服务书面询问给予书面答复；

2、3根据委托方及业主要求，提供有关投资预算分析报告供委托方及业主审核；

2、4编制项目方案及概算、施工预算、竣工决算；

2、5主持由委托方及业主发标材料、设备、工程及其他服务招投标工作，编制商务标书、组织招标答疑文件、编制施工合同文件、审核投标资料、编制投标综合报告、参加合同商务谈判；

2、6协助委托方及业主进行合同管理，负责合同解释，每月提供计划与实际付款说明；

2、7协助审核、控制工程进度款支付，最晚审核时间不超过进度款支付申请提交日后14日历天；

2、8对承包商施工报价和材料报价进行审核确认；

2.、9审核承包商工期延长申请及工程变更款申请，一般最晚审核时间不超过申请提交日后7日历天，特殊情况另行协商；

2、10其他与建设成本控制有关估价、咨询工作；

2、11对市政配套方案进行经济分析，协助委托方及业主控制市政配套工程成本；

四、全过程跟踪审计服务指导思想和审计目标

（一）、全过程造价咨询工作指导思想：

1、在项目全过程审计过程中依法维护建设单位利益，确保建设单位取得最佳投资效益。

2．根据合同委托范围和职权，从组织和管理角度、采取经济、技术、法律等手段,公正行使权力,确保建设项目各项合同目标圆满实现。

3．严格按照国家规范、标准和地方有关规定及公司有关规章制度，督促承包单位实施项目建设,确保建设单位目标顺利实现。

4、保证审核资料真实性、合理性，为委托单位提供转入固定资产真实投资额。

（二）、全过程跟踪审计工作目标：

1、真实、合法、有效；

2、满足审计对象经济特征本质要求。

3、满足审计功能最优发挥；

4、满足委托者对审计工作要求；

五、全过程跟踪审计项目部组织结构图及人员职责

全过程跟踪审计项目部组织结构图

校核审核人员

土建

注册造价师

暖通

注册造价师

机电

注册造价师

内勤管理人员

招标及合同工程师

造价员

…

项目部经理助理

备用项目部经理

项目部经理

项目主管

（造价咨询企业技术总负责人）

2、机构人员设置与职责

机构人员设置

姓名

职称

年龄

执业资格注册编号

项目负责人

专业造价工程师

土建

暖通

电气

…

造价咨询人员

校核人员

审核人员

2、全过程审计人员职责

项目负责人职责

（1）确定造价管理咨询项目部人员人工和岗位职责。

（2）主持编写项目全过程造价管理咨询实施方案，负责造价管理咨询项目部内部管理和外部协调工作。

（3）审阅重要咨询成果文件，审定咨询技术条件、咨询原则及重要技术问题。

（4）负责造价管理咨询项目部内各层次、各专业人员之间技术协调、组织管理、质量管理等工作，研究解决各种存在问题。

（5）负责处理审核人、校核人、编制人员之间技术分歧意见，对形成咨询成果质量负责。

（6）根据项目全过程造价管理咨询实施方案，动态掌握项目造价变化情况，负责统一咨询业务技术条件、工作原则，确定阶段控制目标、风险预测办法、偏差分析和纠偏措施。

（7）组织编写咨询成果文件总说明、总目录，审核成果文件。

专业造价工程师职责

（1）负责本专业项目全天字第一号造价管理咨询业务，指导和协调造价员工作。

（2）在项目负责人领导下，组织本专业造价人员拟定项目全过程造价管理咨询定务实施细则，核查资料使用、咨询原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确。

（3）掌握本专业项目全过程造价管理咨询实施状况，协调并研究解决存在问题。

（4）组织编制本专业初步成果文件及其说明和目录。

造价员职责

（1）依据业务要求，执行作业计划，遵守行业标准与原则，对所承担业务质量和进度负责。

（2）根据专业造价工程师分工要求，履行本职工作，选用正确业务数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠。

全过程跟踪审计流程

造价咨询资料收集整理

编制变更报告及工程量变更价款审核与确定

合同条款解释执行

工程索赔费用审校与确定

工程进度款审核与确定

编制工程款计划书及现金流量表

编制评标报告或评标办法等

造价项目部人员配备和组织机构设立

项目准备阶段

项目结束阶段

项目实施阶段

编制工程竣工结（决）算报告

文档管理、服务意见征询

后评估阶段

工程保修阶段

项目成果资料整理和交付

成本分析报告

技术指标分析

可行性评估分析

编制工程竣工结（决）算报告

编制预算或工程量清单

编制工程投资估算报告

修正估算报告或编制概算

编制招标文件和工程量清单

施工阶段

结（决）算阶段

招投标阶段

编制合同文本

设计阶段

施工图设计阶段

初步设计阶段

方案设计阶段

确定招标方式

编制咨询规划

确定服务范围

六、建设过程各阶段具体工作和责任细化

A．决策阶段

A1．项目建议书编制原则

（1）统一核算主体工程、配套工程及附属设施，编制统一项目建议书。

（2）经济上独立核算各工程项目，分别编制项目建议书。

（3）在一个总体范围内分期建设工程项目，分别编制项目建议书。

2．项目建议书内容包括：

（1）建设项目提出必要性和依据。

（2）产品方案、拟建规模和建设地点初步设想。

（3）资源情况、建设条件、协助关系和引进国别、厂商等初步分析。

（4）投资估算和资金筹措设想。

（5）项目进度安排。

（6）经济效果和社会效益初步估计，包括初步财务评价和国民经济评价。

3．项目建议书编制

项目建议书侧重于项目建设必要性和可行性初步分析论证。

论证项目是否符合国家宏观经济政策要求，特别是产业政策、产品结构政策要求和生产力布局要求以及经济规模要求。

重点进行市场调查、市场预测、建设条件和经济效益等方面分析评价。

并且技术经济分析、论证满足项目初步决策要求。

投资估算做到与初步设计概算误差不超过±20％。

A2、可行性研究报告编制

一、总论

1．项目提出背景与概况

2．可行性研究报告编制依据

3．项目建设条件

4．问题与建议

二、市场预测

1．市场现状调查

2．产品供需预测

3．价格预测

4．竞争力与营销策略

5．市场风险分析

三、资源条件评价

1．资源可利用量

2．资源品质情况

3．资源赋存条件

4．资源开发价值

四、建设规模与产品方案

1．建设规模与产品方案构成

2．建设规模与产品方案比选

3．推荐建设规模与产品方案

4．技术改造项目推荐方案与原企业设施利用合理性

五、场（厂）址选择

1．场（厂）址现状及建设条件描述

2．场（厂）址方案比选

3．推荐场（厂）址方案

4．技术改造项目场（厂）址与原企业依托关系

六、技术设备工程方案

1．技术方案选择

2．主要设备方案选择

3．工程方案选择

4．技术改造项目技术设备方案与改造前比较

七、原材料燃料供应

1．主要原材料供应方案选择

2．燃料供应方案选择

八、总图运输与公用辅助工程

1．总图布置方案

2．场（厂）内外运输方案

3．公用工程与辅助工程方案

4．技术改造项目与原企业设施协作配套

九、节能措施

1．节能措施

2．能耗指标分析（技术改造项目与原企业能耗比较）

十、节水措施

1．节水措施

2．水耗指标分析（技术改造项目与原企业水耗比较）

十一、环境影响评价

1．环境条件调查

2．影响环境因素分析3．环境保护措施

4．技术改造项目与原企业环境状况比较

十二、劳动安全卫生与消防

1．危险因素和危害程度分析

2．安全防范措施

3．卫生保健措施

4．消防措施

5．技术改造项目与原企业比较

十三、组织机构与人力资源配置

1．组织机构设置及其适应性分析

2．人力资源配置

3．员工培训

十四、项目实施进度

1．建设工期

2．实施进度安排

3．技术改造项目建设与生产衔接

十五、投资估算

1．投资估算范围与依据

2．建设投资估算

3．流动资金估算

4．总投资额及分年投资计划

十六、资金筹措

1．融资组织形式选择

2．资本金筹措

3．债务资金筹措

4．融资方案分析

十七、经济效益和社会效益

1．项目经济效益

2．项目社会效益

十八、研究结论与建议

1．推荐方案总体描述

2．推荐方案优缺点描述

3．主要对比方案

4．结论与建议

编制可行性研究报告被委托方做到；

1．可行性研究报告充分反映项目可行性研究工作成果，内容齐全、结论明确、数据准确、论据充分，满足决策者定方案定项目要求。

2．可行性研究报告选用主要设备规格、参数要满足订货要求。

引进技术设备资料满足合同谈判要求。

3．可行性研究报告中重大技术、经济方案备有两个以上方案比选。

4．可行性研究报告中确定主要工程技术数据，满足项目初步设计要求。

5．可行性研究报告融资方案满足银行等金融部门信贷决策需要。

6．可行性研究报告反映在可行性研究中出现某些方案重大分歧及未被采纳理由，以供委托单位与投资者权衡利弊进行决策。

7．可行性研究报告附有评估、决策（审批）所必须合同、协议、意向书、政府批件。

方案编制与优化

市场调查预测

制定工作计划

组建工作小组

项目评价

否

符合要求否

重新构想或设计方案

签订委托协议

提交报告与意见

编写可行性研究报告报告

建设单位提出项目建议书

可行性研究报告编制程序图

A3.可行性研究报告审核

对可行性研究内容逐项进行审查和分析，然后作出综合评价，也可以在可行性研究内容基础上进行分析和归纳，重点审查：

1．审查项目厂地、规模、建设方案是否经多方案比较优选。