第1章建设项目评估概述.docx

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第1章建设项目评估概述

第1章建设工程评估概述

本章综合介绍了建设工程评估的根本问题，包括工程开展周期与工程的前期研究；可行性研究的含义及其意义、主要作用与编写要求；工程评估的内容、程序以及在开展工程评估时应遵循的根本原那么等。

1.1工程开展周期与工程前期研究

1建设工程开展周期

1．工程工程建设程序：

是指工程从筹划、评估、决策、设计、施工到竣工验收、投入生产或交付使用的整个建设过程中，各项工作必须遵循的先后工作次序。

⒉建设工程开展周期：

一个建设工程从开始设想、施工建设、建成投产、直到最终报废所经过的时间。

工程周期的阶段划分：

投资前期、投资建设期和建成投产期。

1.1.2西方国家的工程前期研究

时机研究〔工程设想〕

初步可行性研究阶段〔初步选择阶段〕

详细可行性研究阶段〔工程拟定阶段〕

评估与决策〔评价报告〕

投资前期

谈判与签订合同

工程设计

施工安装

试运转

投资时期

投产阶段

生产时期

图1-1西方国家工程周期各阶段及主要工作示意图

按根底资料占有程度，研究内容、研究深度及可信度不同，可将投资前期研究分为时机研究、初步可行性研究、详细可行性研究、工程评估与决策四个阶段。

1.

一般时机研究〔地区研究、部门研究、资源研究〕

时机研究：

亦称投资鉴定或工程设想。

它是可行性研究的第一阶段。

任务是研究和确定合理的投资方向、投资规模和投资结构。

也就是在了解掌握国民经济和社会开展的长远规划和行业，地区规划、经济建设方针，建设任务和技术经济政策的根底上，通过对拟投资领域相关条件及环境背景的调查分析，为建设工程的投资方向和投资时机提出设想和筹划。

时机研究

所需时间约用1—3个月，所需费用约占投资总额0.2%—1%，估算投资额和本钱效益的精度在±30%左右。

2.初步可行性研究：

又称预可行性研究，是指在投资时机研究已确定了大致的投资方向和投资时机的根底上，通过对投资工程的初步概算和经济效果评价，进一步判断投资时机研究的结论是否正确，并做出是否有必要进行下一步详细可行性研究的结论。

主要内容：

1〕判定工程有无生命力和开展前景；

2〕市场供求的预测，生产工艺和设备等方面的研究；

3〕判断工程是否可行。

这一阶段决定是否进行下一步。

估算额精度误差一般要求不超过±20%左右，所需费用约占投资总额0.25%—1.5%，需耗时约4—6个月。

3.详细可行性研究：

亦称最终可行性研究，是指通过一定方法对工程的技术可行性和经济可行性进行详细的论证分析。

它为工程决策提供全面的评价参考，为工程的具体实施提供科学准确的依据。

主要内容：

1〕深入研究，推荐一个以上可行方案；

2〕开展详细的经济评价；

3〕提供工程的最终可行性标准和依据。

这一阶段是工程的定性阶段。

通常需耗时8—12个月甚至更长，所需费用约占投资总额1%—3%，估算额精度误差一般要求不超过±10%左右。

4.工程评估与决策：

评估与决策是指在详细可行性研究的根底上，由有关投资决策者委托有关机构或专家对可行性研究报告的内容进行核实、确认与论证，对工程技术可行性和经济可行性做出客观评估并提出最终建议，最后由投资决策者做出最终投资决策。

工程评估是投资决策的重要手段，投资者、决策机构、金融机构以工程评估的结论作为实施工程、决策工程和提供贷款的主要依据，所以，要力求保证工程评估结论的客观性。

在开展工程评估的过程中，必须坚持考察因素的系统性、实施方案的最优性、选择指标的统一性、数据选取的准确性、评估方法的科学性等原那么，做到评估工作的科学、标准、准确。

可行性研究各阶段的具体介绍见教材所示。

可行性研究各阶段之间的联系也是客观存在的。

在一般情况下，后一阶段的研究总是在前一阶段工作结果的根底上进行，另外，各研究阶段也可以采用相同的经济评价方法。

1.1.3我国现阶段工程前期研究

我国工程周期理论和方法的形成与开展，经历了一个较长的曲折过程。

早在解放初，第一个五年方案掀起了新中国投资建设的第一个高潮，经过不断探索和积累，形成了方案任务书——初步设计——技术设计——施工图的投资建设程序，这是我国工程周期的最初形式，20世纪60年代的经济调整，国家把投资建设程序简化为设计任务书——扩大初步设计——施工图。

10年“文革〞期间，投资建设程序再次受到严重破坏，在投资建设中实行边勘察、边设计、边生产的方针，造成经济效益不好，甚至不能生产，给我国的经济建设造成很大的浪费和损失。

20世纪80年代初，改革开放政策的实施，总结经验教训，并吸收了国外科学的工程周期理论和方法。

逐步改良和开展，形成了目前的投资前期——投资建设期——建成投产期这种三阶段、多环节的工程周期体系。

P8面我国建设工程开展周期划分一览表。

从表中我国投资前期研究的阶段划分为工程建议书、可行性研究、工程评估。

⒈工程建议书

相当于西方国家的时机研究。

它由各工业部门、各省、市、自治区以及有关的企、事业单位，根据国家的经济开展的长远规划和行业、地区规划，经济建设方针，技术经济政策和建设任务，结合资源情况、建设布局等条件，在调查、预测的根底上向国家或上级主管部门提出的工程建议书。

对于跨行业的或对国计民生有重大影响的大型工程，那么由有关部门联合提出工程建议书。

工程建议书的主要内容有：

1〕工程提出的理论和依据，对于技术引进工程还应包括国内外技术差距和引进理由。

2〕产品方案、拟建规模和建设地点的初步选择或设想。

3〕资源情况、建设条件、协作关系。

4〕投资估算与资金筹措的初步设想，利用外资工程要说明利用外资的可能性及归还贷款能力的初步分析。

5〕工程建设进度的安排。

6〕对经济效益、社会效益的初步分析。

编写时，应在调查研究、收集资料的根底上，采用定性和定量相结合的分析方法。

定量分析时，通常采用类似工程工程的推算方法类制定，粗略地分析出工程的经济效果，然后做出工程是否可行的初步结论。

建议书经有关部门审查批准后，即可委托承当单位进行可行性研究。

⒉可行性研究

可行性研究是工程建议书的深化，也是整个投资前期的关键阶段。

可行性研究内容可能因工程所属行业的不同而各有所侧重，但以下三方面的内容是必须包括的：

1〕市场分析。

能否成立的前提和依据。

没有市场，工程就没有必要建设。

从另一个角度讲，投资工程的年生产规模也应根据市场需要的情况来确定。

所以市场分析是可行性研究的根底。

2〕有关技术分析。

包括资源情况、厂址选择、工艺方案选择和设备选型、未来工厂的组织设计、劳动定员和环境保护等。

3〕建设工程的合理性即经济效益分析。

是核心和重点。

⒊工程评估。

是投资前期研究工作的最后阶段。

工程评估通常可由决策部门委托贷款银行或咨询公司组织有关人员或外请专家来进行。

任务是检查和判断可行性研究报告的真实性和可靠性，并从评审角度提出工程是否可行的意见，作为投资者决策的依据。

评审报告要同可行性研究报告一起，送投资者或投资主管部门进行审批，一般大中型工程还要报国家计委批准，重大工程还需报国务院批准。

1.2建设工程可行性研究

工程可行性研究的概念和作用

⒈工程可行性研究的概念

广义的可行性研究是指在现代环境中，组织一个长期投资工程之前，必须进行的有关该工程投资必要性的全面考察与系统分析，以及有关该工程未来在技术、财务乃至国民经济等诸方面能否实现其投资目标的综合论证与科学评价。

它是有关决策人做出正确可靠投资决策的前提和保障。

狭义的可行性研究那么是编制可行性研究报告阶段的有关工作。

⒉工程可行性研究的作用

⑴是确定建设工程的依据

⑵是编制工程初步设计的依据；

⑶可行性研究为筹措资金，特别是向银行申请贷款提供依据；

⑷可作为建设单位与工程有关部门、单位以及国外厂商洽谈、签订合同和协议的依据；

⑸是申请建设执照的依据，必须符合当地市政建设规划与环境保护等方面的各项要求；

⑹可行性研究能为下一阶段进一步开展有关地形、工程地质、水文等勘察工作和加强工业性实验指出努力方向；

⑺可行性研究可以为拟定工程采用的新技术、新设备研制方案提供依据；

⑻是编制国民经济方案的依据。

1.工程可行性研究的主要内容

⒈工程的背景和历史

工程的背景介绍是指对拟建工程的根本情况作一般性概述，它主要包括投资工程设想和工程背景研究两方面内容。

工程的历史即分析工程的开展情况。

主要事件的日期、已经完成的准备性调查、研究事项的名称、已做过的试验试制工作等。

⒉市场需求与生产规模

研究国内外市场的供需情况，应用市场预测的各种数据〔包括销售量、销售收入、价格、生产本钱与利润等〕，确定拟建工程的生产规模和产品方案；并分析产品未来的市场竞争能力和市场占有率，以及打入国际市场的可能性和前景。

⒊工程资源情况

对资源情况进行分析，主要研究各种资源的需要量和供给量。

资源含矿产、农业、各种原材料和燃料；水、电、气供给等。

⒋建厂条件和厂址方案

建厂条件是指建设工程所在的地区和厂址的经济环境和自然环境，它是保证工程获得成功的重要条件。

建厂地区的选择要求是：

接近原料产地或销售市场；有数量足够、价格合理的燃料及动力；有便利的交通运输条件和较好的根底设施条件等。

厂址的选择要求具有良好的经济和自然条件；能满足企业建设、生产活动和职工生活的合理需要，并留有开展余地；符合工厂远景规划和城市建设规划的要求。

对不同条件的厂址方案，应进行综合分析比拟，以选择最优厂址。

正确选择技术方案，对保证工程未来生产的产品数量、质量和经济效益是至关重要的。

内容包括：

工艺方案的选择、设备的选型、公用设施方案的选择、建筑物与构筑物布置方案的选择等。

预计工程“三废〞〔废气、废水、废渣〕的种类、成分、数量及对环境影响的范围和程度，治理方案的选择和回收情况，工程对环境的要求及对环境影响的评价。

企业机构的设置情况，是编制人员配备表和计算各种管理费用的依据；劳动定员的编制是计算产品本钱和制定人员培训方案的依据。

机构的设置应根据工程的大小、性质和业务范围等，遵循统一领导、分级管理、分工协作、职责明确等原那么，按企业特点不同采用适合的组织形式。

确定勘察设计、设备制造、施工安装、试生产所需的时间和进度要求。

用线条图和网络图表示。

指对工程进行财务评价和国民经济评价。

通过盈亏平衡分析、敏感分析和概率分析，研究分析影响工程经济效益主要因素的变化对所选投资方案的影响程度。

运用各种数据，从市场、技术、经济等方面论述拟建工程的可行性；指明该工程方案存在的问题，并提出相关的建议和对策。

1.2.3工程可行性研究的工作程序和要求

1.工程可行性研究的工作程序

⑴建立工作小组

⑵数据调研

⑶形成可行性研究报告初稿

⑷论证和修改

2.工程可行性研究的要求

⑴科学性和真实性的要求

⑵内容和深度的要求内容必须完整，其深度也应符合有关规定的要求。

⑶时间要求

⑷形式要求

1.2.4工程可行性研究报告编写提纲

⒈总论

⒉需求预测与拟建规模

⒊资源、原材料、燃料及公用设施情况

⒋建厂条件和厂址方案

5.设计方案

保护

7.企业组织、劳动定员和人员培训

进度的建议

9.投资估算和资金筹措

10.工程经济评价

1.3建设工程评估

1.3.1建设工程评估的概念和分类

1.建设工程评估的概念

工程评估，简单地说就是对工程的审查和估价。

建设工程评估就是由建设工程主管部门或贷款机构依据国家、行业和部门的有关政策、规划、法规及参数，对上报的建设工程可行性研究报告进行全面的审查和估价，即对拟建中的建设工程的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的再评价过程。

2.建设工程评估的分类

⑴工程工程评估通常意义的建设工程评估，指的是工程审批单位在审批工程前对拟建工程可行性研究所做的再分析、再评估。

⑵贷款工程评估贷款银行对工程单位的资信情况、工程建设的必要性、技术的合理性、财务效益和国民经济效益进行分析评价。

⑶工程后评价

1.3.2建设工程评估的原那么、依据和主要内容

1.建设工程评估的原那么

⑴考察因素的系统性

⑵实施方案的最优性

⑶选择指标的统一性

⑷选择数据的正确性

⑸分析方法的科学性

2.建设工程评估的依据

在现阶段，可作为工程评估主要依据的有：

1〕国家制定和公布的经济开展战略、产业政策及投资政策。

2〕工程所在地区域的经济开展规划和城市建设规划。

3〕工程所在地的区域经济性质资源：

地形、地质、水文、气象及根底设施等根底资料。

4〕有关部门公布的工程技术标准和环境保护标准。

5〕有关部门制定和公布的工程评估标准及参数。

6〕原国家计委和建设部发布的?

建设工程经济评价方法与参数?

。

7〕工程可行性研究报告和规划方案

8〕各有关部门的批复文件，如工程建议书、工程可行性研究报告的批复。

9〕投资协议、合同和章程等。

10〕其他有关信息资料。

3.建设工程评估的主要内容

以下几个局部：

必要性，建设条件，环境影响，技术方案，投资估算与筹资方案，财务效益，国民经济效益，不确定性及风险，为提高工程效益，对改良有关政策和体制的建议，总评估。

1.3.3建设工程评估的程序

1.准备和组织

1.3.4建设工程评估的作用和意义

1.是工程决策的重要依据；

2.是干预根本建设招投标的手段

3.工程评估可以剖析评价有关经济政策和经济管理体制

1.3.5工程评估与可行性研究之间的关系

建设工程评估与可行性研究是建设工程投资前期的两项重要的工作内容，二者存在着先后的逻辑关系；同时，它们在多个方面存在着一定的联系与区别。

1.二者的相同点

⑴学科性质相同都是运用技术经济的理论与方法，分析具体工程的情况，从而决定投资命运的综合性学科。

⑵工作性质相同都是工程开展周期中投资前期的一局部工作。

⑶工作目的相同都是为减少或防止投资决策的失误，增强工程投资决策的科学性。

2.二者的不同点

⑴编制单位不同可行性研究一般由建设单位，设计院或咨询公司承当；工程评估一般由贷款银行或咨询公司承当。

⑵开展时间不同可行性研究在前，工程评估在后。

⑶分析角度不同可行性研究一般由建设单位或设计部门承当，故带有业主或主管部门的意图；工程评估一般由贷款银行或咨询公司承当，他们站在国家、社会角度上看问题，故能比拟客观、公正。

⑷分析的侧重点不同可行性研究既重视技术，又重视经济方面的论证分析；工程评估较侧重于经济效益方面的论证分析。

由于工程评估者所处地位、职责和视野不同，故不是简单重复可行性研究的内容，而是进一步完善对建设工程的论证和分析。