预算执行分析报告模板.docx
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预算执行分析报告模板
预算执行分析报告模板
一、业务预算分析
(一)产品销售预算分析
1.行业销售市场分析
单位:
吨
产品类别
市场容量
平均增长率
本司销量
本司所占比例
价格水平变动
酸性黑
酸性蓝
其他酸染料
合计
分析判断:
配市场潜力分析图
2.销售量分析
单位:
万元
产品类别
去年同期
本月预算
本月实际
比去年同期增长率
完成预算(%)
销量(KG)
收入
销量(KG)
收入
销量(KG)
收入
酸性黑
酸性蓝
其他酸染料
化工原料
合计
分析判断:
配销量分析图
3.销售价格分析
单位:
万元
项目
本月销售单价
预算销售单价
本月销售成本
预算销售成本
实际销售毛利
预算销售
毛利
实际毛利率
预算毛利率
酸性黑
酸性蓝
其他
分析判断:
4.竞争对手分析
单位名称
优势
劣势
经营规模
(二)产品生产预算分析
单位:
吨
项目
本月产量
预算产量
去年产量
预算差异
与去年差异
预算差异率
去年同期差率
合计
分析判断:
配图表
(三)产品成本预算分析
1.原料成本分析
(1)原材料耗量差异分析
单位:
吨
项目
本月耗量
预算耗量
去年同期
上月耗量
预算差异
去年同比差异
上月差异
预算差异率
原料1
原料2
原料3
原料4
…
分析判断:
(2)原材料耗用单价分析
单位:
万元
项目
实际数量
实际单价
预算单价
上月单价
预算单价差异
预算价差率
实际耗料成本
预算耗料成本
耗料成本差异
耗料成本差异率
原材料1
原材料2
原材料3
…
分析判断:
2.人工成本分析
单位:
万元
项目
本月实际
本月
预算
上月数
去年同期
预算差异
与上月
差异
与去年
差异
分析判断:
(1)预算差异分析;
(2)与上月差异分析。
3.制造费用分配分析
单位:
万元
项目
本月
上月
预算
去年
与上月差异
预算差异
与去年差异
分析判断:
(1)预算差异分析;
(2)与上月差异分析;(3)与去年差异分析。
4.产品成本分析
单位:
万元
类别
本月
成本
去年同期成本
上月
成本
预算
成本
去年达成率
上月达成
预算达成率
分析判断:
(四)材料采购预算分析
单位:
万元
项目
本月采购
预算采购
上月采购
预算差异
上月差异
预算差异率
上月差异率
材料1
材料2
材料3
分析判断:
(五)成本费用预算分析
单位:
万元
项目
本月额
上月额
预算额
与上月差异
与预算差异
与上月
差异率
与预算
差异率
营业成本
营业费用
管理费用
财务费用
分析判断:
(1)资本预算执行分析;
(2)固定资产投资情况分析;(3)股票投资情况分析;(4)债券投资情况分析。
三、筹资预算执行分析
单位:
万元
项目
本月实际
本月预算
预算差异
长期借款
短期借款
长期借息
短期借息
合计
分析判断:
四、全面财务预算执行分析
(一)现金预算分析
单位:
万元
项目
本月实际
本月预算
预算差异
实际累计
预算累计
累计差异
期初现金余额
经营现金流入
经营现金流出
经营现金余额
借入金额
还款金额
资本支出
现金余额
分析判断:
(二)预算资产负债分析(附预算资产负债表与实际表)
1.资产结构及结构变化分析(配图表)
2.资产运营效率分析
项目
本期实际
本期预算
上期
上年同比
总资产周转率
流资产周转率
应收款周转率
存货周转率
资产负债率
股东权益比率
营业周期
分析判断:
3.应收账款分析
单位:
万元
账龄
金额
所占比率
坏账机率
处理办法
1~60天
61~120天
121~365天
365天以上
合计
分析判断:
结构分析(配图)
4.主要存货分析
单位:
万元
项目
期初数
期初预算
期初差异
期末数
期末预算
期末差异
库存商品
在产品
化工原料
合计
分析判断:
(1)存货结构分析;
(2)期初差异及对期末的影响;(3)期末差异。
(三)负债结构差异及结构变化差异分析(配结构图)
1.预算损益表执行分析
(附预算与实际损益对照表)
单位:
万元
项目
主营业务收入
主营业务成本
主营业务利润
销售毛利率
利润总额
销售利润率
本月实际数
本年累计数
预算
预算
预算同比增减
完成预算百分比
预算本年累计
去年同期
去年同期
去年同比增减
去年同比增减百分比
去年累计数
上月数
上月数
上月同比增减
上月同比增减百分比
分析判断:
五、预算分析总结