英派斯度财务分析报告.docx
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英派斯度财务分析报告
英派斯[002899]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
青岛英派斯健康科技股份有限公司
公司英文名称
IMPULSE(QINGDAO)HEALTHTECHCO.,LTD.
公司简称
英派斯
股票代码
002899
成立时间
None
上市时间
2017-09-15
交易所
深圳证券交易所
注册地址
山东省青岛市即墨市华山二路369号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
英派斯2019年资产总额为1,260,719,283.95元,其中流动资产为968,567,679.53元,占总资产比例为76.83%;非流动资产为292,151,604.42元,占总资产比例为23.17%;
2019年英派斯总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
126,071
100.00%
127,303
100.00%
122,108
100.00%
流动资产合计
96,856
76.83%
94,816
74.48%
95,094
77.88%
非流动资产合计
29,215
23.17%
32,486
25.52%
27,014
22.12%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,英派斯2019年的流动资产主要包括交易性金融资产、应收票据及应收账款以及应收账款,各项分别占比为32.75%,24.90%和24.85%。
2019年英派斯流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
96,856
100.00%
94,816
100.00%
95,094
100.00%
货币资金
23,999
24.78%
19,795
20.88%
33,142
34.85%
交易性金融资产
31,721
32.75%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
24,115
24.90%
19,922
21.01%
17,629
18.54%
应收票据
50
0.05%
131
0.14%
0
0.00%
应收账款
24,065
24.85%
19,791
20.87%
17,629
18.54%
预付款项
1,198
1.24%
1,339
1.41%
1,428
1.50%
其他应收款
573
0.59%
877
0.93%
1,213
1.28%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
109
0.11%
存货
14,813
15.29%
16,752
17.67%
14,061
14.79%
其他流动资产
434
0.45%
36,128
38.10%
27,619
29.04%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,英派斯2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及递延所得税资产,各项分别占比为61.06%,31.70%和5.11%。
2019年英派斯非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
29,215
100.00%
32,486
100.00%
27,014
100.00%
固定资产
17,839
61.06%
19,129
58.88%
18,001
66.64%
在建工程
325
1.11%
106
0.33%
438
1.62%
无形资产
9,259
31.70%
9,348
28.78%
3,881
14.37%
长期待摊费用
298
1.02%
434
1.34%
168
0.63%
递延所得税资产
1,491
5.11%
1,442
4.44%
1,269
4.70%
其他非流动资产
0
0.00%
2,025
6.23%
3,253
12.05%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
英派斯2019年年总负债金额为215,924,753.31元,所有者权益总额为1,044,794,530.64元,其中资本金为120,000,000.0元,资产负债率为17.13%,在负债中,流动负债为211,968,655.71元;占负债和所有者权益总额的16.81%,非流动负债为3,956,097.6元,占负债和所有者权益总额的0.31%。
2019年英派斯负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
126,071
100.00%
127,303
100.00%
122,108
100.00%
流动负债合计
21,196
16.81%
26,419
20.75%
26,777
21.93%
非流动负债合计
395
0.31%
331
0.26%
184
0.15%
所有者权益(或股东权益)合计
104,479
82.87%
100,551
78.99%
95,147
77.92%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,英派斯2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及预收款项,各项分别占比为69.69%,69.69%和19.76%。
2019年英派斯流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
21,196
100.00%
26,419
100.00%
26,777
100.00%
短期借款
700
3.30%
3,000
11.36%
3,000
11.20%
应付票据及应付账款
14,772
69.69%
0
0.00%
16,815
62.79%
应付账款
14,772
69.69%
0
0.00%
16,815
62.79%
预收款项
4,187
19.76%
4,857
18.39%
4,606
17.20%
应付职工薪酬
871
4.11%
1,127
4.27%
750
2.80%
应交税费
323
1.52%
687
2.60%
925
3.45%
其他应付款
341
1.61%
16,746
63.39%
680
2.54%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
3
0.01%
应付股利
76
0.36%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,英派斯2019年的非流动负债主要包括递延所得税负债、递延收益以及长期借款,各项分别占比为66.63%,33.37%和0.00%。
2019年英派斯非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
395
100.00%
331
100.00%
184
100.00%
递延收益
132
33.37%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
263
66.63%
173
52.40%
0
0.00%
其他非流动负债
0
0.00%
158
47.60%
184
100.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年英派斯的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本(或股本),各项分别占比为59.84%,24.89%和11.49%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
104,479
100.00%
100,551
100.00%
95,147
100.00%
实收资本(或股本)
12,000
11.49%
12,000
11.93%
12,000
12.61%
资本公积
62,523
59.84%
62,523
62.18%
62,523
65.71%
盈余公积
3,950
3.78%
3,252
3.23%
2,505
2.63%
未分配利润
26,005
24.89%
22,775
22.65%
18,118
19.04%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年英派斯的净利润为50,557,693.13元,与2018年的62,686,634.91元相比下降了19.35%。
2017-2019年英派斯净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
8,316
2018
6,268
-24.63%
2019
5,055
-19.35%
2.3.2营业利润分析
2019年英派斯的营业利润为54,192,357.47元,与2018年的66,611,089.37元相比下降了18.64%。
2017-2019年英派斯营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
9,295
2018
6,661
-28.34%
2019
5,419
-18.64%
2.3.3利润总额分析
2019年英派斯的利润总额为55,641,585.32元,与2018年的71,521,904.11元相比下降了22.20%。
2017-2019年英派斯利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
9,496
2018
7,152
-24.69%
2019
5,564
-22.20%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年英派斯的成本费用总额为885,846,438.89元,其中营业成本、销售费用以及研发费用,各项分别占比为69.86%,15.16%和8.28%。
2019年英派斯成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-88,584
100.00%
-84,453
100.00%
-76,025
100.00%
营业成本
-61,885
69.86%
-61,790
73.17%
-53,618
70.53%
税金及附加
-1,027
1.16%
-1,075
1.27%
-1,243
1.64%
销售费用
-13,431
15.16%
-12,759
15.11%
-11,376
14.96%
管理费用
-5,152
5.82%
-5,309
6.29%
-8,858
11.65%
研发费用
-7,339
8.28%
-3,622
4.29%
0
-0.00%
财务费用
251
-0.28%
104
-0.12%
-928
1.22%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年英派斯的经营现金流量净额为28,768,411.11元,与2018年的30,247,146.87元相比下降了4.89%;投资活动现金流净额为46,393,502.83元;筹资活动现金流净额为-34,807,728.28元。
2017-2019年英派斯经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2017
5,691
-31,829
43,197
2018
3,024
-15,113
-996
2019
2,876
4,639
-3,480
2.4.2现金流入结构分析
2019年英派斯现金流入总金额为2,058,765,593.09元,其中经营活动现金流入为962,266,192.5元,占现金流入总额的46.74%;投资活动现金流入为1,089,499,400.59元,占现金流入总额的52.92%;筹资活动现金流入为7,000,000.0元,占现金流入总额的0.34%。
2019年英派斯现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
205,876
100.00%
200,702
100.00%
137,400
100.00%
经营活动现金流入小计
96,226
46.74%
98,319
48.99%
89,008
64.78%
投资活动现金流入小计
108,949
52.92%
99,383
49.52%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计
700
0.34%
3,000
1.49%
48,390
35.22%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为920,907,816.13元,占经营活动现金流入小计的95.7%;收到的税费返还为25,969,965.26元,占经营活动现金流入小计的2.7%;收到其他与经营活动有关的现金为15,388,411.11元,占经营活动现金流入小计的1.6%。
2019年英派斯经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
96,226
100.00%
98,319
100.00%
89,008
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
92,090
95.70%
93,205
94.80%
85,666
96.24%
收到的税费返还
2,596
2.70%
3,516
3.58%
2,308
2.59%
收到其他与经营活动有关的现金
1,538
1.60%
1,597
1.62%
1,033
1.16%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为1,077,012,800.84元,占投资活动现金流入小计的98.85%;取得投资收益收到的现金为12,389,226.58元,占投资活动现金流入小计的1.14%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为97,373.17元,占投资活动现金流入小计的0.01%。
2019年英派斯投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
108,949
100.00%
99,383
100.00%
0
100.00%
收回投资收到的现金
107,701
98.85%
98,400
99.01%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
1,238
1.14%
956
0.96%
0
0.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
9
0.01%
26
0.03%
0
100.00%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为7,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年英派斯筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
700
100.00%
3,000
100.00%
48,390
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
44,550
92.06%
取得借款收到的现金
700
100.00%
3,000
100.00%
3,000
6.20%
收到其他与筹资活动有关的现金
0
0.00%
0
0.00%
840
1.74%
2.4.3现金流出结构分析
2019年英派斯现金流出总额为2,018,411,407.43元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为933,497,781.39元,占现金流出总额的46.25%;投资活动现金流出小计为1,043,105,897.76元,占现金流出总额的51.68%;筹资活动现金流出小计为41,807,728.28元,占现金流出总额的2.07%。
2019年英派斯现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-201,841
100.00%
-213,787
100.00%
-120,341
100.00%
经营活动现金流出小计
-93,349
46.25%
-95,295
44.57%
-83,317
69.23%
投资活动现金流出小计
-104,310
51.68%
-114,496
53.56%
-31,830
26.45%
筹资活动现金流出小计
-4,180
2.07%
-3,996
1.87%
-5,193
4.32%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为601,917,424.22元,占经营活动现金流出小计的64.48%;支付给职工以及为职工支付的现金为163,993,342.67元,占经营活动现金流出小计的17.57%;支付的各项税费为25,013,851.14元,占经营活动现金流出小计的2.68%;支付其他与经营活动有关的现金为142,573,163.36元,占经营活动现金流出小计的15.27%。
2019年英派斯经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-93,349
100.00%
-95,295
100.00%
-83,317
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-60,191
64.48%
-64,018
67.18%
-53,486
64.20%
支付给职工以及为职工支付的现金
-16,399
17.57%
-16,879
17.71%
-15,450
18.54%
支付的各项税费
-2,501
2.68%
-3,146
3.30%
-3,640
4.37%
支付其他与经营活动有关的现金
-14,257
15.27%
-11,250
11.81%
-10,739
12.89%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为12,105,897.76元,占投资活动现金流出小计的1.16%;投资支付的现金为1,031,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的98.84%。
2019年英派斯投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-104,310
100.00%
-114,496
100.00%
-31,830
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-1,210
1.16%
-7,594
6.63%
-4,230
13.29%
投资支付的现金
-103,100
98.84%
-106,901
93.37%
-27,600
86.71%
筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为30,000,000.0元,占筹资活动现金流出小计的71.76%;分配股利/利润或偿付利息支付的现金为11,807,728.28元,占筹资活动现金流出小计的28.24%。
2019年英派斯筹资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流出小计
-4,180
100.00%
-3,996
100.00%
-5,193
100.00%
偿还债务支付的现金
-3,000
71.76%
-3,000
75.07%
-3,100
59.69%
分配股利/利润或偿付利息支付的现金
-1,180
28.24%
-996
24.93%
-864
16.64%
支付其他与筹资活动有关的现金
0
-0.00%
0
-0.00%
-1,229
23.67%
2.5偿债能力分析
2.5.1短期偿债能力