会计人员招聘考试会计软件操作部分样题.docx
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会计人员招聘考试会计软件操作部分样题
会计软件操作部分
一、初始化账套
1、由用户admin（无口令）进入用友ERP—u8系统管理，注册系统默认的服务器。
2、在用户中增加：
周主管（编号001）、李出纳（编号002）、章会计（编号003）并指定“周主管”为账套主管。
3、建立账套、相关账套信息如下：
账套号：
104
账套名称：
中国制造厂
账套路径：
D盘考生文件夹
会计期间：
2010年01月01日至于12月31日
记账本币：
人民币（代码：
RMB）
企业类型：
工业
行业性质：
新会计制度科目
按行业性质预置科目：
不需要对部门、供应商、客户分类
科目编码：
42222
启用模块：
总账
启用日期：
2010年01月
4、财务人员的权限设置：
由周主管完成建账题、审核工作；
由章会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表和利润表工作。
由李出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。
5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目，在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。
6、在凭证类型中设置：
收款凭证、付款凭证、转账凭证。
7、增加结算方式：
1支票
101现金支票
102转账支票
二、期初余额
要求录入余额并平衡：
科目编码
科目名称
年初余额
库存现金
10，000
银行存款
20，000
交易性金融资产
0
应收账款
112201
民成公司
80，000
原材料
140301
甲材料
50，000
库存商品
140501
某产品
800，000
固定资产
400，000
累计折旧
160，000
应付账款
220201
四海公司
10，000
220202
兰天公司
234，000
实收资本
900，000
盈余公积
56，000
三、业务题：
2007年1月份该厂发生如下经济业务，该企业为一般纳税人企业
（1）1月4日。
收到民成公司前欠货款80，000，款项已存入银行，转账票号ZP01。
（2）1月17日，向民成公司销售某产品一批，取得不含税收收入1，000，000元，增值税170，000元，款项已收到存入银行。
票号ZP02
（3）1月19日，该企业购买S公司股票4，000股，不打算长期持有，每股股票买价5元，另支付相关税费1，000元。
款项均已通过银行支付。
票号ZP03
（4）1月29日，收到包装物押金1，000元，款项已存入银行。
票号ZP04
（5）1月31日，结转本月已销某产品成本800，000元。
2007年2月份该厂发生如下经济业务，该企业为一般纳税人企业。
（1）2月2日，以银行存款支付广告费5，000元，转账票号ZP05
（2）2月5日，以银行存款偿还所欠兰天公司货款234，000元，转账票号ZP06
（3）2月11日，向四海公司购买甲材料，不含税买价500，000元，增值税85，000元。
款项尚未支付，材料验收入库。
（4）2月14日，生产某产品领用甲材料500，000元。
（5）2月28日，结转本月完工某产品入库，产品入库实际成本500，000元。
2007年3月份该厂发生如下经济业务，该企业为一般纳税人企业
（1）3月8日，接受某公司的200，000元投资，存入银行。
票号ZP07
（2）3日26日，张某出差回来，报销差旅费1，950元，交回现金50元。
（3）3月29日，计算应付厂部管理人员工资25，000元，生产工人工资33，000元。
（4）3月31日，到银行提取现金备发放工资58，000元。
（票据号ZP08）
（5）3月31日，用现金支付工资58，000元。
要求输入以上3个月的凭证并审核登账。
完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张）、并由审核人员完成凭证审核，记账工作。
对1、2月进行结账。
四、查账
在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存在D盘考生文件夹中。
月份（A1）
科目名称（B1）
余额（C1）
3（A2）
银行存款（B2）
（C2）
3（A3）
预收账款（B3）
（C3）
3（A4）
生产成本（B4）
（C4）
3（A5）
原材料（B5）
（C5）
3（A6）
实收资本（B6）
（C6）
五、银行对账
银行对账单的内容如下：
（银行存款日记账的余额在银行日记账中查询）
日期
票号
摘要
借方金额（发生额）
贷方金额（发生额）
借或贷
金额
3月1日
期初余额
贷
1153000
3月8日
ZP07
转支
200000
贷
3月31日
ZP08
转支
58000
贷
3月31日
ZP09
转支
200000
1095000
要求：
输入3月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成3月份的银行存款余额调节表。
六、会计报表
要求：
调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表数据其中资产负债表必须自动平衡。
将生成的报表文件保存在D盘考生文件夹中，文件名为资产负债表1月.rep、资产负债表2月.rep、资产负债表3月.rep；利润表1月.rep、利润表2月.rep、利润表3月.rep。
七、数据导出
导出帐套，将导出数据保存到D盘文件夹中。
一、前期准备工作
1、将计算机系统时间改为2007-01-01。
双击任务栏最右端的时钟可改。
2、查看本台计算机完整的计算机名称。
右键单击桌面上“我的电脑”图标，在弹出快捷菜单上点“属性”→“网络标识”可查看，要记住此名称，注意不要输入“．”，后面凡是带有“服务器”的输入框均要输入此名称，一起有四个地方。
特别提醒：
每台计算机的名称都不一样，不能输成与别人的相同，否则都做不成，四个地方都要输，漏改了一个地方都会造成冲突。
3、设置“SQLServer服务管理器”。
双击任务栏上右端的图标，在“服务器”框中输入计算机名称“回车”即可关闭该窗口。
4、设置U8服务参数。
双击任务栏上右端的图标，点“设置U8服务参数”（其他项目默认）→“确定”，在“数据库服务器名”框中输入计算机名称，“超级用户（SA）口令”默认不动，否则出错，连点两个“是”，即可关闭该窗口。
二、具体操作流程
下面以业务题一为例来阐述操作流程。
（一）初始化账套
注意：
第一大题初始化账套的第1—4小题，均由“系统管理员（admin）”在“系统管理”窗口中完成，第5小题后都是在“企业门户”下的“总账”模块中由相应的操作员来完成。
1、由用户admin（无口令）进入用友ERP系统管理注册系统默认的考试服务器。
方法：
双击桌面上“系统管理”快捷方式，或者从“开始”→“程序”→“用友ERP-U8”→“系统服务”→“系统管理”进入，点“系统”→“注册”，在“服务器”上输入计算机名，在“操作员”上输入“admin”，“密码”没有（整个考试所有操作员均不设密码），点“确定”后表示注册成功了“系统管理”。
2、在用户中增加：
王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）.并指定“王主管”为账套主管。
方法：
点“权限”→“用户”→“增加”，在“编号”中输入“001”、在“姓名”中输入“王主管”，在角色窗口中“账套主管”前面的方框上点击打上“√”，其它不输，再点“增加”即可。
同理依次增加“张出纳”、“李会计”，注意他们不用赋“角色”。
3、建立账套，相关账套信息见业务题。
方法：
点“账套”→“建立”，在“账套号”中输入“049”、“账套名称”中输入“江西东方设备制造厂”、“账套路径”不变、“启用会计期”调为“2007年1月”，会计期间不用调整，点“下一步”；
“单位信息”中只需输入“单位名称”为“江西东方设备制造厂”，点“下一步”；
“核算类型”中点“行业性质”框中下拉按钮，选择“2007年新会计制度科目”，同样在“账套主管”中选择“001王主管”，“按行业性质预置科目”前的方框中必须有“√”（系统已默认、不用点），点“下一步”；
“基础信息”中的四项均不用管，直接点“完成”；询问是否可以创建账套了，点“是”，开始创建账套，稍等几分钟；
“分类编码方案”中的“科目编码级次”的第4、5级均输入“2”，其它默认不变，点“保存”→“退出”，“数据精度定义”中直接“确认”；
提示是否“现在进行系统启用的设置”，点“是”，在“系统启用”中点“总账”前的方框，将“日历”调为“2007年1月1日”→“确定”→“是”→“退出”。
至此，建账工作完毕。
4、财务人员的权限设置。
方法：
①“王主管”已经设置为“账套主管”，其权限不用再设。
②李会计的权限设置：
在“系统管理”窗口中，点“权限”菜单下的“权限”，在“操作员权限”中先选择“049东方设备制造厂”账套后，在左侧的窗口中将向下的“滚动条”拖至最底端，可看到“李会计”等，选中“李会计”后，点“工具”栏上“修改”，在弹出的窗口中找到“总账”后点其前面的“＋”号，在展开的项目中点“凭证”前的“＋”，点“凭证处理”前的方框打上“√”表示拥有此权限及其包含的权限。
同样，在“期末”下的“转账设置”和“转账生成”前面的方框打上“√”，在“UFO报表”前打上“√”，李会计共有四项权限（即4个“√”），赋权后点“确定”，便在右侧窗口中显示出李会计所具有的权限，表示赋权成功。
③同样赋给“张出纳”权限。
其只有两项：
一是“总账”下的“凭证”下的“出纳签字”；二是“总账”下的“出纳”下的“银行对账”，共2个“√”。
赋完后点“退出”，并将“系统管理”窗口最小化，此后的工作都是在“企业门户”中完成。
特别提醒：
上述权限的设置每套业务题均相同，所不同的只是操作员的名字而已，并且三个操作员的分工也一样。
即“会计”四个“√”四项工作：
第一是填制凭证；第二是月末结转损益的设置；第三是生成损益类科目的收入、支出凭证；第四是编制报表。
“出纳”两个“√”两项工作：
第一是对“出纳凭证的签字”；第二是“银行对账”。
其它工作大部分由“主管”去完成，除了刚开始的“系统管理”中的工作由“系统管理员”（即admin）完成外。
比如刚开始是由“001主管”进入“企业门户”去完成增加“会计科目”、设置“凭证类别”“选项”“结算方式”和录入“期初余额”，后来的“凭证审核”、“记账”“结账”“查账”等也均由“主管”去完成。
大家可以将此牢记，以提高速度。
5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。
在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。
⑴在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）。
第一步 进入“企业门户”控制台。
双击桌面上“企业门户”快捷方式，或者从“开始”→“程序”→“用友ERP-U8”→“企业门户”进入，“服务器”中又要输入本台计算机的名称，“操作员”中输入“001”，无密码，选择“049江西东方设备制造厂”账套，年度为“2007”，操作日期为“2007-01-01”，点“确定”即进入“U8门户”控制台窗口。
第二步 进入“总账”。
大部分工作都在“总账”控制台下完成。
双击“财务会计”下的“总账”，稍等便可进入总账界面。
注意：
如果双击“总账”时提示“总账未启用。
。
。
”的话，则需先点“基础信息”，然后双击“基本信息”，再双击“系统启用”，点“总账”前的方框便可启用“总账”。
第三步 增加科目。
点“系统菜单”→“设置”→“会计科目”，便会弹出增加会计科目的窗口，点工具栏上的“增加”，即出现“会计科目_新增”窗口，将第二大题“期初余额”表上所有前面有科目编码的明细科目输入，只须输入“科目编码”和“科目中文名称”两项即可，点“确定”，表示一个科目增加完成。
依次输完。
特别注意：
考试时为了节省时间，可一个科目接一个科目地输入，直接继续点“增加”，而不用退出去找其一级科目后增加。
因为考试软件是2007年新会计制度科目，其一级科目编码与题目上的是一致的。
比如要在“应收账款”下增加明细科目“A公司”，题目上“A公司”的编码是“112201”，其中“1122”是一级科目“应收账款”的编码，“01”是“A公司”的编码，但使用时必须连一级科目一起输才能表明“A公司”是“应收账款”的明细科目。
但我们平时练习的软件还是旧的会计科目表，“应收账款”的编码是“1131”，故将“A公司”的编码改为“113101”，考试时不需要调整可直接输入“112201”，其他明细科目的编码可以此类推。
同理，后面填制凭证时我们练习时用的旧的会计科目填制凭证，但考试时我们必须使用新科目填制凭证。
考试涉及的主要有这么几个科目“现金”改为了“库存现金”、“短期投资”改为了“交易性金融资产”、“物资采购”改为了“材料采购”、“应付工资”改为了“应付职工薪酬”、“应交税金”改为了“应交税费”、“主营业务税金及附加”改为了“营业税金及附加”、“其他业务支出”改为了“其他业务成本”、“营业费用”改为了“销售费用”、“所得税”改为了“所得税费用”，其它基本不变或者考试时未涉及到。
⑵并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。
其作用是为了进行出纳签字、银行对账和票据管理。
方法：
还是在“会计科目”窗口上，点“编辑”菜单下的“指定科目”，先点“现金总账科目”，点“库存现金”，点“”后，在“已选科目”里出现“库存现金”便可；然后再点“银行总账科目”，点“银行存款”，点“”后，在“已选科目”里出现“银行存款”便可。
注意：
“现金流量科目”不需设置，设了反而出错；也不要将“库存现金”和“银行存款”都指定在一个总账科目里。
选错了可反向操作后重选。
⑶在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。
方法：
点“设置”下的“选项”，出现“选项”窗口，点“凭证”标签，在“出纳凭证必须经由出纳签字”前的方框上打上“√”，其它项目默认，点“编辑”→“确定”；
6、在凭证类型中设置：
收款凭证、付款凭证、转账凭证。
方法：
点“设置”下的“凭证类别”，选第二项“收款凭证、付款凭证、转账凭证”→“确定”，点工具栏上的“修改”，在“收款凭证”的“限制类型”下双击选“借方必有”、在“限制科目”下双击选择“资产”下的“库存现金”双击、再选择“银行存款”双击。
如“银行存款”下有末级明细，则必须选末级明细，且均要选。
在“付款凭证”的“限制类型”下双击选“贷方必有”、在“转账凭证”的“限制类型”下双击选“凭证必无”，“限制科目”三者均相同。
注意：
如果凭证分类选错了，可将所有错误分类删空后再重选。
特别提醒：
考试时可不去做“限制类型”“限制科目”。
7、增加结算方式：
2支票201现金支票202转账支票
方法：
点“设置”下的“结算方式”，点工具栏“增加”后，在“结算方式编码”中输入“2”、在“结算方式名称”中输入“支票”，并在“是否票据管理”方框中打上“√”，然后点工具栏上的“保存”。
同样方法输入另两种方式，并“退出”。
（二）期初余额
将期初余额表中的余额输入到相应科目的期初余额框中。
方法：
点“设置”下的“期初余额”便可打开输入窗口。
用数字小键盘输入，输完一个科目的余额后回车即可。
当全部输完后，必须点“工具栏”上的“试算”，进行试算平衡。
只有平衡了才可进行下一步操作，否则后面不能记账。
注意：
如果输错了，可直接修改，或输入数字“0”、回车即可删除；深色框的余额是由下级科目自动汇总的，如果有错要修改，也只能修改其下级科目的余额。
（三）业务题
将3个月的凭证一次性输完、一次性出纳签字、一次性审核凭证后，再来分月完成各月的记账、转账生成和结账等工作。
第一步 改时间和换操作员。
将计算机系统的时间改为2007-03-31，这样改了之后以后重注册时就不用去改时间了。
重注册更换操作员为会计（003）。
第二步 填制凭证。
点“总账”→“系统菜单”→“凭证”→“填制凭证”，点“增加”出现新增窗口，可开始输入1月份第1笔业务的凭证。
①选择凭证类型。
②调整凭证日期，一定不能错，错了扣分较大，特别注意月份，不要全部输成3月份的凭证。
③附件张数不用输，“摘要”可以简输，比如1月份的第1笔业务输成“1.1”、第2笔业务输成“1.2”，以此类推。
④输入会计科目。
具体有四种方法可供选择：
第一记得科目编码的直接输入编码后回车，最快；第二直接输入汉字，要顶格输，汉字之间也不能有空格，如果有明细科目则直接输入最末一级明细科目后回车，打字速度快者可选；第三从科目列表中查询，要熟悉科目所在类别，找到后直接双击则自动填上；第四输助记码，但我们没有设置，不能用。
⑤如果是银行存款科目，当回车后会自动弹出票据信息窗口，输入有关信息则可确定。
如果没有弹出此窗口说明你没有在会计科目“编辑”下指定“银行总账科目”为“银行存款”，或者结算方式下没有在“是否票据管理”框中打上“√”，可换成主管去调整过来即可。
另外提醒：
只有当光标置于“银行存款”科目上时才会出现“票号日期”信息，此时双击“票号日期”会再次弹出窗口，并可修改其内容。
⑥输入金额，可采用数字键盘输入，红色线为小数点位置，错了可直接修改。
⑦当输完后仍要接着输下一张凭证时，可直接点工具栏上的增加或按键盘上F5键，会自动保存当前凭证，并增加下一张空白凭证；如果是最后一张凭证则点“保存”。
同理，将3个月凭证一次性输完。
输凭证时常见错误：
（1）出现“不满足借或贷方必有条件”错误，是凭证类型选择错误或是设置凭证类别时出错了，可立即调整；
（2）出现“日期不能滞后系统日期”错误，是计算机的系统日期小于制单的日期，调整计算机系统的日期为当月的最后一天即可；（3）出现“日期不能超前建账日期”错误，是因为启用“总账”模块时的日期不是“2007-01-01”，此时没办法调整了，只能将填制凭证的日期改为启用日期的当天或以后均可，考试时特别注意不能犯此错误。
第三步 出纳签字。
当3个月份的凭证均输完后，重注册换成“出纳（002）”去进行出纳签字，进入日期为2007-03-31（以后均是此日期，不用调整），可采用成批出纳签字，将3个月的凭证一次性签字完。
如果要取消出纳签字，也是在此处操作。
提醒：
只有出纳凭证（即收款凭证和付款凭证）才需要出纳签字。
第四步 凭证审核。
出纳签字后“重注册”换“主管（001）”去进行“凭证审核”，也可进行“成批审核凭证”，将3个月的凭证一次性审核完。
注意：
“制单人”和“审核人”必须是两个不同的操作员，如果发现错了，赶紧换成“出纳”去取消出纳签字后，再换成“会计”去删除该凭证后再填制正确的凭证。
注意：
考试时不需要进行“主管签字”。
删除凭证的方法：
先点“制单”菜单下的“作废/恢复”，在凭证上标上“作废”字样后，再点“制单”菜单下的“整理凭证”，按提示操作便可完成，同时整理断号。
第五步 对1月份记账。
凭证审核完后即可由主管对1月份的已审核的凭证记账，凭证未审核是不允许记账的。
第六步 转账生成1月份的收入、支出凭证。
只有对1月份的凭证记账完后才可以由会计去做月末损益类科目的转账生成，否则没有数据生成，或即使生成也是不正确的数据。
方法：
第一是转账定义。
重注册换成会计，点“期末”→“转账定义”→“期间损益”，“凭证类别”选择“转账凭证”，“本年利润科目”则点“放大镜”选择“权益”下的“本年利润”科目即可，然后“确定”。
此步骤称为转账定义，只需在1月份时定义一次，以后2、3月份均不需去做。
第二是转账生成。
定义之后，点“转账生成”，选择“期间损益结转”，在“结转月份”上选择待结转月份，在“类型”上选择“收入”，点“全选”→“确定”。
如果当月有损益类的收入类科目则立即生成1张结转收入的凭证，特别注意将凭证的日期改为2007-01-31后，再点“保存”，即可正式生成。
然后点“取消”，不能点“确定”，否则重复生成凭证。
如果当月没有损益类的收入类科目则提示“所有科目余额为零，没有生成转账凭证”。
同理，可做“支出”凭证。
提醒：
如果你能判断准确当月没有使用损益类科目，则可不去做转账生成。
第七步 对刚生成的1月份的转账凭证进行审核，然后记账。
重注册换成主管去审核（提醒：
因为都是转账凭证而非出纳凭证，故不需出纳签字）。
第八步 对1月份进行结账。
此时仍是主管，不用重注册，点“期末”→“结账”。
只有1月份结账后才可开始对2月份早已审核的凭证进行记账。
然后重复第六步至第八步的操作，可分别完成对2、3月份的操作，特别注意的是转账生成的凭证日期要改，2月份的改为2007-02-28、3月份的改为2007-03-31。
注意3月份的最后不用结账。
有时可能用的两个操作：
（1）反记账。
只有主管才有此权限，将光标置于“期末”下的“对账”上，按“Ctrl+H”组合键即弹出“恢复记账前状态功能已被激活”，再在“凭证”下就可找到“恢复记账前状态”，点击，按提示操作便可完成；
（2）反结账。
也只有主管才有此权限，将光标置于已“结账”的月份上，按“Ctrl+Shift+F6”组合键，要求输入主管的口令，确定后“结账”的月份上“√”自动消失，表示已取消该月的结账。
注意：
平时可去练习一两次，不提倡使用此功能，更不能依赖此功能来纠错，考试时尽量不要出这样的大错误，因为这样调整需要很多时间。
（四）查账
查账由主管去完成，进入日期为2007-03-31，要同时打开“总账”和“UFO报表”两个模块。
第一步 新建报表文件。
打开“UFO报表”模块，点“新建”，出现一新的电子报表，在相应的单元格上输入内容。
比如在A1中输入“月份”、B1中输入“科目名称”等等，将表结构定义好后点左下角红色的“格式”，提示“是否确定全表重算”，点“否”后表格式转为数据状态，可等待输入余额。
注意：
余额是在数据状态下输入的，这样才会自动出来金额的小数。
第二步 查科目的余额。
打开“总账”模块，点“账表”→“科目账”→“余额表”。
在弹出的对话框中只需选择要查询的月份，其它可默认不变。
此例要查的是1月份部分账的期末余额，故在“月份”中选择“2007.01”－“2007.01”，“确定”后出现2007.01－2007.01的“发生额及余额表”，可查询到1月份相关账户的余额。
比如银行存款的期末余额为“899000.00”。
将此余额输入到前面新建的报表文件中的“C2”单元格中即可。
依次查询并输入相应的余额。
注意：
有的科目在余额表中查询不到，是因为该科目当月没有使用过无余额，但在余额表中也必须输入“0”，否则表明你没查。
无论是借方余额还是贷方余额均输成正数。
第三步 保存为“余额.rep”文件，并存放在指定的目录下。
可点“文件”菜单下的“另存为”或直接点工具栏上的磁盘保存。
（五）银行对账
银行对账由出纳去完成。
第一步 重注册换成“出纳（002）”，进入日期为2007-03-31，点“总账”下的“出纳”→“银行对账”，将此下的6个功能除了“查询对账勾对情况”可以不做外，其余要依次逐项完成。
第二步 点“银行对账期初录入”，选择“银行存款”或者其明细科目后“确定”。
首先将“启用日期”改为当月1日，并点工具栏上的“方向”→“是”，将对账单余额方向调为贷方。
无论对哪个月份的账，在“单位日记账”和“银行对账单”的“调整前余额”框中均输入题目中银行对账单表格中期初余额数，此套题为“264000”，输完“退出”。
特别提醒：
考试为省时此步亦可跳过不做，基本不扣分。
第三步 点“银行对账单”，在月份框中均输入要对账的月份，点“确定”→“增加”将银行对账单的记录全部录入，录入完后最后的余额应与表中的余额相等。
最后一行空白行，按键盘左上角的“ESC”键可消除。
注意要“保存”。
第四步 点“银行对账”，在月份框中也要输入要对账的月份，点“确定”，点工具栏最左端的“对账
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