博思软件度财务分析报告.docx
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博思软件度财务分析报告
博思软件[300525]2019年度财务分析报告
一．公司简介
公司名称
福建博思软件股份有限公司
公司英文名称
FujianBossSoftwareCorp.
公司简称
博思软件
股票代码
300525
成立时间
None
上市时间
2016-07-26
交易所
深圳证券交易所
注册地址
福建省闽侯县上街镇高新大道5号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二．公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
博思软件2019年资产总额为1,809,451,674.47元，其中流动资产为1,265,566,912.0元，占总资产比例为69.94%；非流动资产为543,884,762.47元，占总资产比例为30.06%；
2019年博思软件总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
资产总计
180,945
100.00%
106,869
100.00%
80,456
100.00%
流动资产合计
126,556
69.94%
55,049
51.51%
52,528
65.29%
非流动资产合计
54,388
30.06%
51,820
48.49%
27,927
34.71%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，博思软件2019年的流动资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款以及应收账款，各项分别占比为48.28%，23.69%和23.69%。
2019年博思软件流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动资产合计
126,556
100.00%
55,049
100.00%
52,528
100.00%
货币资金
61,104
48.28%
28,694
52.12%
30,316
57.71%
应收票据及应收账款
29,975
23.69%
20,733
37.66%
10,795
20.55%
应收账款
29,975
23.69%
20,733
37.66%
10,795
20.55%
预付款项
1,291
1.02%
618
1.12%
591
1.13%
其他应收款
2,839
2.24%
1,067
1.94%
511
0.97%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
31
0.06%
存货
3,160
2.50%
3,022
5.49%
1,314
2.50%
其他流动资产
28,184
22.27%
913
1.66%
9,000
17.13%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，博思软件2019年的非流动资产主要包括商誉、固定资产以及长期股权投资，各项分别占比为47.95%，25.11%和8.78%。
2019年博思软件非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动资产合计
54,388
100.00%
51,820
100.00%
27,927
100.00%
长期股权投资
4,773
8.78%
5,414
10.45%
2,908
10.41%
投资性房地产
1,803
3.32%
1,151
2.22%
1,192
4.27%
固定资产
13,656
25.11%
14,659
28.29%
14,346
51.37%
无形资产
3,339
6.14%
3,697
7.14%
2,162
7.74%
商誉
26,080
47.95%
25,554
49.31%
6,497
23.27%
长期待摊费用
373
0.69%
355
0.69%
137
0.49%
递延所得税资产
4,004
7.36%
925
1.79%
682
2.44%
其他非流动资产
357
0.66%
63
0.12%
0
0.00%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
博思软件2019年年总负债金额为495,621,619.82元，所有者权益总额为1,313,830,054.65元，其中资本金为213,984,666.0元，资产负债率为27.39%，在负债中，流动负债为454,266,980.18元；占负债和所有者权益总额的25.11%，非流动负债为41,354,639.64元，占负债和所有者权益总额的2.29%。
2019年博思软件负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
负债和所有者权益（或股东权益）总计
180,945
100.00%
106,869
100.00%
80,456
100.00%
流动负债合计
45,426
25.11%
30,860
28.88%
24,427
30.36%
非流动负债合计
4,135
2.29%
8,796
8.23%
5,335
6.63%
所有者权益（或股东权益）合计
131,383
72.61%
67,212
62.89%
50,692
63.01%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，博思软件2019年的流动负债主要包括应付职工薪酬、短期借款以及应付票据及应付账款，各项分别占比为23.21%，23.02%和17.40%。
2019年博思软件流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动负债合计
45,426
100.00%
30,860
100.00%
24,427
100.00%
短期借款
10,458
23.02%
0
0.00%
0
0.00%
应付票据及应付账款
7,903
17.40%
0
0.00%
2,954
12.09%
应付账款
7,903
17.40%
0
0.00%
2,954
12.09%
预收款项
3,898
8.58%
7,027
22.77%
1,329
5.44%
应付职工薪酬
10,541
23.21%
6,744
21.85%
3,351
13.72%
应交税费
4,172
9.18%
2,370
7.68%
1,939
7.94%
其他应付款
4,473
9.85%
14,704
47.65%
14,852
60.80%
应付股利
0
0.00%
0
0.00%
1,679
6.88%
一年内到期的非流动负债
3,972
8.74%
0
0.00%
0
0.00%
其他流动负债
6
0.01%
14
0.05%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，博思软件2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延所得税负债以及应付债券，各项分别占比为85.36%，14.64%和0.00%。
2019年博思软件非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动负债合计
4,135
100.00%
8,796
100.00%
5,335
100.00%
长期借款
3,530
85.36%
0
0.00%
0
0.00%
长期应付款
0
0.00%
8,121
92.32%
4,869
91.26%
递延所得税负债
605
14.64%
675
7.68%
466
8.74%
其他非流动负债
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年博思软件的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本（或股本），各项分别占比为51.68%，25.23%和16.29%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
所有者权益（或股东权益）合计
131,383
100.00%
67,212
100.00%
50,692
100.00%
实收资本（或股本）
21,398
16.29%
12,963
19.29%
7,203
14.21%
资本公积
67,895
51.68%
27,334
40.67%
32,482
64.08%
库存股
-3,805
-2.90%
-7,761
-11.55%
-12,975
-25.60%
盈余公积
2,910
2.22%
2,430
3.62%
1,896
3.74%
未分配利润
33,151
25.23%
26,008
38.70%
19,520
38.51%
少数股东权益
9,832
7.48%
6,236
9.28%
2,565
5.06%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年博思软件的净利润为131,544,352.76元，与2019年的131,544,352.76元相比上升了0.00%。
2017-2019年博思软件净利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2017
5,692
2017
5,692
0.00%
2018
9,784
71.89%
2019
13,154
34.44%
2019
13,154
0.00%
2.3.2营业利润分析
2019年博思软件的营业利润为141,851,555.39元，与2019年的141,851,555.39元相比上升了0.00%。
2017-2019年博思软件营业利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2017
6,341
2017
6,341
0.00%
2018
10,581
66.87%
2019
14,185
34.05%
2019
14,185
0.00%
2.3.3利润总额分析
2019年博思软件的利润总额为141,785,643.6元，与2019年的141,785,643.6元相比上升了0.00%。
2017-2019年博思软件利润总额变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2017
6,349
2017
6,349
0.00%
2018
10,572
66.52%
2019
14,178
34.11%
2019
14,178
0.00%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年博思软件的成本费用总额为746,574,888.2800001元，其中营业成本、销售费用以及研发费用，各项分别占比为42.76%，20.42%和17.68%。
2019年博思软件成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
成本及费用总额
-74,657
100.00%
-46,083
100.00%
-25,367
100.00%
营业成本
-31,925
42.76%
-19,808
42.98%
-9,738
38.39%
税金及附加
-777
1.04%
-656
1.43%
-470
1.85%
销售费用
-15,246
20.42%
-8,551
18.56%
-5,520
21.76%
管理费用
-13,164
17.63%
-8,401
18.23%
-9,509
37.49%
研发费用
-13,200
17.68%
-8,656
18.78%
0
-0.00%
财务费用
-343
0.46%
-8
0.02%
-129
0.51%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年博思软件的经营现金流量净额为114,937,171.25元，与2019年的114,937,171.25元相比上升了0.00%；投资活动现金流净额为-344,489,775.59元；筹资活动现金流净额为554,881,093.61元。
2017-2019年博思软件经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额（万元）
投资活动现金流净额（万元）
筹资活动现金流净额（万元）
2017
5,618
-14,563
13,051
2018
9,168
-9,314
-1,349
2019
11,493
-34,448
55,488
2.4.2现金流入结构分析
2019年博思软件现金流入总金额为1,440,600,017.23元，其中经营活动现金流入为812,585,356.33元，占现金流入总额的56.41%；投资活动现金流入为25,262,048.31元，占现金流入总额的1.75%；筹资活动现金流入为602,752,612.59元，占现金流入总额的41.84%。
2019年博思软件现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流入总额
144,060
100.00%
60,953
100.00%
46,057
100.00%
经营活动现金流入小计
81,258
56.41%
51,373
84.28%
32,639
70.87%
投资活动现金流入小计
2,526
1.75%
9,316
15.28%
123
0.27%
筹资活动现金流入小计
60,275
41.84%
263
0.43%
13,294
28.86%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为782,402,249.23元,占经营活动现金流入小计的96.29%;收到的税费返还为6,971,984.47元,占经营活动现金流入小计的0.86%;收到其他与经营活动有关的现金为23,211,122.63元,占经营活动现金流入小计的2.86%。
2019年博思软件经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流入小计
81,258
100.00%
51,373
100.00%
32,639
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
78,240
96.29%
48,949
95.28%
29,875
91.53%
收到的税费返还
697
0.86%
684
1.33%
646
1.98%
收到其他与经营活动有关的现金
2,321
2.86%
1,739
3.39%
2,117
6.49%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为25,175,329.7元,占投资活动现金流入小计的99.66%;取得投资收益收到的现金为84,092.96元,占投资活动现金流入小计的0.33%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为2,625.65元,占投资活动现金流入小计的0.01%。
2019年博思软件投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（元万）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流入小计
2,526
100.00%
9,316
100.00%
123
100.00%
收回投资收到的现金
2,517
99.66%
9,000
96.61%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
8
0.33%
314
3.37%
116
94.29%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
0
0.01%
1
0.02%
7
5.71%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为462,070,946.26元,占筹资活动现金流入小计的76.66%;其中：
子公司吸收少数股东投资收到的现金为7,262,500.0元,占筹资活动现金流入小计的1.2%;取得借款收到的现金为140,681,666.33元,占筹资活动现金流入小计的23.34%。
2019年博思软件筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
筹资活动现金流入小计
60,275
100.00%
263
100.00%
13,294
100.00%
吸收投资收到的现金
46,207
76.66%
263
100.00%
13,294
100.00%
其中：
子公司吸收少数股东投资收到的现金
726
1.20%
150
57.01%
0
0.00%
取得借款收到的现金
14,068
23.34%
0
0.00%
0
0.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年博思软件现金流出总额为1,115,271,527.96元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为697,648,185.08元,占现金流出总额的62.55%;投资活动现金流出小计为369,751,823.9元,占现金流出总额的33.15%;筹资活动现金流出小计为47,871,518.98元,占现金流出总额的4.29%。
2019年博思软件现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流出总额
-111,527
100.00%
-62,449
100.00%
-41,951
100.00%
经营活动现金流出小计
-69,764
62.55%
-42,205
67.58%
-27,020
64.41%
投资活动现金流出小计
-36,975
33.15%
-18,631
29.83%
-14,687
35.01%
筹资活动现金流出小计
-4,787
4.29%
-1,612
2.58%
-243
0.58%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为117,164,432.94元,占经营活动现金流出小计的16.79%;支付给职工以及为职工支付的现金为369,378,332.27元,占经营活动现金流出小计的52.95%;支付的各项税费为57,387,629.34元,占经营活动现金流出小计的8.23%;支付其他与经营活动有关的现金为153,717,790.53元,占经营活动现金流出小计的22.03%。
2019年博思软件经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流出小计
-69,764
100.00%
-42,205
100.00%
-27,020
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-11,716
16.79%
-7,247
17.17%
-5,295
19.60%
支付给职工以及为职工支付的现金
-36,937
52.95%
-21,354
50.60%
-11,544
42.72%
支付的各项税费
-5,738
8.23%
-4,647
11.01%
-2,753
10.19%
支付其他与经营活动有关的现金
-15,371
22.03%
-8,956
21.22%
-7,426
27.49%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为11,202,815.12元,占投资活动现金流出小计的3.03%;投资支付的现金为294,828,800.0元,占投资活动现金流出小计的79.74%;取得子公司及其他营业单位支付的现金净额为63,720,208.78元,占投资活动现金流出小计的17.23%。
2019年博思软件投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流出小计
-36,975
100.00%
-18,631
100.00%
-14,687
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-1,120
3.03%
-1,425
7.65%
-1,047
7.13%
投资支付的现金
-29,482
79.74%
-5,168
27.74%
-10,990
74.83%
取得子公司及其
升级会员 