博思软件度财务分析报告.docx

1、博思软件度财务分析报告博思软件3005252019年度财务分析报告一 公司简介公司名称福建博思软件股份有限公司公司英文名称Fujian Boss Software Corp.公司简称博思软件股票代码300525成立时间None上市时间2016-07-26交易所深圳证券交易所注册地址福建省闽侯县上街镇高新大道5号电话传真公司网址邮箱公司简介二 公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况博思软件2019年资产总额为1,809,451,674.47元，其中流动资产为1,265,566,912.0元，占总资产比例为69.94%；非流动资产为543,884,762.47元，占总资产

2、比例为30.06%； 2019年博思软件总资产构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)资产总计180,945100.00%106,869100.00%80,456100.00%流动资产合计126,55669.94%55,04951.51%52,52865.29%非流动资产合计54,38830.06%51,82048.49%27,92734.71%2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流

3、动资产以及其他流动资产科目，博思软件2019年的流动资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款以及应收账款，各项分别占比为48.28%，23.69%和23.69%。2019年博思软件流动资产构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)流动资产合计126,556100.00%55,049100.00%52,528100.00%货币资金61,10448.28%28,69452.12%30,31657.71%应收票据及应收账款29,97523.69%20,73337.66%10,79520.55%应收账款29,97523.69%

4、20,73337.66%10,79520.55%预付款项1,2911.02%6181.12%5911.13%其他应收款2,8392.24%1,0671.94%5110.97%其中:应收利息00.00%00.00%310.06%存货3,1602.50%3,0225.49%1,3142.50%其他流动资产28,18422.27%9131.66%9,00017.13%2.1.3 非流动资产构成情况非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期

5、待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，博思软件2019年的非流动资产主要包括商誉、固定资产以及长期股权投资，各项分别占比为47.95%，25.11%和8.78%。2019年博思软件非流动资产构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)非流动资产合计54,388100.00%51,820100.00%27,927100.00%长期股权投资4,7738.78%5,41410.45%2,90810.41%投资性房地产1,8033.32%1,1512.22%1,1924.27%固定资产13,65625.11%14,6592

6、8.29%14,34651.37%无形资产3,3396.14%3,6977.14%2,1627.74%商誉26,08047.95%25,55449.31%6,49723.27%长期待摊费用3730.69%3550.69%1370.49%递延所得税资产4,0047.36%9251.79%6822.44%其他非流动资产3570.66%630.12%00.00%2.2 负债及所有者权益结构分析2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况博思软件2019年年总负债金额为495,621,619.82元，所有者权益总额为1,313,830,054.65元，其中资本金为213,984,666.0元，资产负债率为

7、27.39%，在负债中，流动负债为454,266,980.18元；占负债和所有者权益总额的25.11%，非流动负债为41,354,639.64元，占负债和所有者权益总额的2.29%。2019年博思软件负债和所有者权益构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)负债和所有者权益(或股东权益)总计180,945100.00%106,869100.00%80,456100.00%流动负债合计45,42625.11%30,86028.88%24,42730.36%非流动负债合计4,1352.29%8,7968.23%5,3356

8、.63%所有者权益(或股东权益)合计131,38372.61%67,21262.89%50,69263.01%2.2.2 流动负债基本构成情况流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目， 博思软件2019年的流动负债主要包括应付职工薪酬、短期借款以及应付票据及应付账款，各项分别占比为23.21%，23.02%和17.40%。2019年博思软件流动负债构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)

9、金额（万元）百分比(%)流动负债合计45,426100.00%30,860100.00%24,427100.00%短期借款10,45823.02%00.00%00.00%应付票据及应付账款7,90317.40%00.00%2,95412.09%应付账款7,90317.40%00.00%2,95412.09%预收款项3,8988.58%7,02722.77%1,3295.44%应付职工薪酬10,54123.21%6,74421.85%3,35113.72%应交税费4,1729.18%2,3707.68%1,9397.94%其他应付款4,4739.85%14,70447.65%14,85260.8

10、0%应付股利00.00%00.00%1,6796.88%一年内到期的非流动负债3,9728.74%00.00%00.00%其他流动负债60.01%140.05%00.00%2.2.3 非流动负债基本构成情况非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，博思软件2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延所得税负债以及应付债券，各项分别占比为85.36%，14.64%和0.00%。2019年博思软件非流动负债构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)非

11、流动负债合计4,135100.00%8,796100.00%5,335100.00%长期借款3,53085.36%00.00%00.00%长期应付款00.00%8,12192.32%4,86991.26%递延所得税负债60514.64%6757.68%4668.74%其他非流动负债00.00%00.00%00.00%2.2.4 所有者权益基本构成情况所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年博思软件的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本(或股本)，各项分别占比为51.68

12、%，25.23%和16.29%。所有者权益构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)所有者权益(或股东权益)合计131,383100.00%67,212100.00%50,692100.00%实收资本(或股本)21,39816.29%12,96319.29%7,20314.21%资本公积67,89551.68%27,33440.67%32,48264.08%库存股-3,805-2.90%-7,761-11.55%-12,975-25.60%盈余公积2,9102.22%2,4303.62%1,8963.74%未分配利润3

13、3,15125.23%26,00838.70%19,52038.51%少数股东权益9,8327.48%6,2369.28%2,5655.06%2.3利润分析2.3.1 净利润分析2019年博思软件的净利润为131,544,352.76元，与2019年的131,544,352.76元相比上升了0.00%。2017-2019年博思软件净利润变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20175,69220175,6920.00%20189,78471.89%201913,15434.44%201913,1540.00%2.3.2 营业利润分析2019年博思软件的营业利润为141,851,555.39元

14、，与2019年的141,851,555.39元相比上升了0.00%。2017-2019年博思软件营业利润变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20176,34120176,3410.00%201810,58166.87%201914,18534.05%201914,1850.00%2.3.3 利润总额分析2019年博思软件的利润总额为141,785,643.6元，与2019年的141,785,643.6元相比上升了0.00%。2017-2019年博思软件利润总额变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20176,34920176,3490.00%201810,57266.52%201914,

15、17834.11%201914,1780.00%2.3.4 成本费用分析成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年博思软件的成本费用总额为746,574,888.2800001元，其中营业成本、销售费用以及研发费用，各项分别占比为42.76%，20.42%和17.68%。2019年博思软件成本费用构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)成本及费用总额-74,657100.00%-46,083100.00%-25,367100.00%营业成本-31,92542.76%-1

16、9,80842.98%-9,73838.39%税金及附加-7771.04%-6561.43%-4701.85%销售费用-15,24620.42%-8,55118.56%-5,52021.76%管理费用-13,16417.63%-8,40118.23%-9,50937.49%研发费用-13,20017.68%-8,65618.78%0-0.00%财务费用-3430.46%-80.02%-1290.51%2.4 现金流量分析2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析2019年博思软件的经营现金流量净额为114,937,171.25元，与2019年的114,937,171.25元相比上升了0

17、.00%；投资活动现金流净额为-344,489,775.59元；筹资活动现金流净额为554,881,093.61元。2017-2019年博思软件经营、投资及筹资活动现金流净额年份经营活动现金流净额（万元）投资活动现金流净额（万元）筹资活动现金流净额（万元）20175,618-14,56313,05120189,168-9,314-1,349201911,493-34,44855,4882.4.2 现金流入结构分析2019年博思软件现金流入总金额为1,440,600,017.23元，其中经营活动现金流入为812,585,356.33元，占现金流入总额的56.41%；投资活动现金流入为25,262

18、,048.31元，占现金流入总额的1.75%；筹资活动现金流入为602,752,612.59元，占现金流入总额的41.84%。2019年博思软件现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)现金流入总额144,060100.00%60,953100.00%46,057100.00%经营活动现金流入小计81,25856.41%51,37384.28%32,63970.87%投资活动现金流入小计2,5261.75%9,31615.28%1230.27%筹资活动现金流入小计60,27541.84%2630.43%13,294

19、28.86%经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为782,402,249.23元,占经营活动现金流入小计的96.29%;收到的税费返还为6,971,984.47元,占经营活动现金流入小计的0.86%;收到其他与经营活动有关的现金为23,211,122.63元,占经营活动现金流入小计的2.86%。2019年博思软件经营活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)经营活动现金流入小计81,258100.00%51,373100.00%32,639100.00%销售商品/提供劳务收到的现金78,24096

20、.29%48,94995.28%29,87591.53%收到的税费返还6970.86%6841.33%6461.98%收到其他与经营活动有关的现金2,3212.86%1,7393.39%2,1176.49%投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为25,175,329.7元,占投资活动现金流入小计的99.66%;取得投资收益收到的现金为84,092.96元,占投资活动现金流入小计的0.33%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为2,625.65元,占投资活动现金流入小计的0.01%。2019年博思软件投资活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（元万）百分比(

21、%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)投资活动现金流入小计2,526100.00%9,316100.00%123100.00%收回投资收到的现金2,51799.66%9,00096.61%00.00%取得投资收益收到的现金80.33%3143.37%11694.29%处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额00.01%10.02%75.71%筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为462,070,946.26元,占筹资活动现金流入小计的76.66%;其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金为7,262,500.0元,占筹资活动现金流入小计的1.2%;取得借款收到的现金为

22、140,681,666.33元,占筹资活动现金流入小计的23.34%。 2019年博思软件筹资活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)筹资活动现金流入小计60,275100.00%263100.00%13,294100.00%吸收投资收到的现金46,20776.66%263100.00%13,294100.00%其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金7261.20%15057.01%00.00%取得借款收到的现金14,06823.34%00.00%00.00%2.4.3 现金流出结构分析2019年博思软件现金

23、流出总额为1,115,271,527.96元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为697,648,185.08元,占现金流出总额的62.55%;投资活动现金流出小计为369,751,823.9元,占现金流出总额的33.15%;筹资活动现金流出小计为47,871,518.98元,占现金流出总额的4.29%。2019年博思软件现金流出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)现金流出总额-111,527100.00%-62,449100.00%-41,951100.00%经营活动现金流出小计-69,76462.55%-42,2

24、0567.58%-27,02064.41%投资活动现金流出小计-36,97533.15%-18,63129.83%-14,68735.01%筹资活动现金流出小计-4,7874.29%-1,6122.58%-2430.58%经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为117,164,432.94元,占经营活动现金流出小计的16.79%;支付给职工以及为职工支付的现金为369,378,332.27元,占经营活动现金流出小计的52.95%;支付的各项税费为57,387,629.34元,占经营活动现金流出小计的8.23%;支付其他与经营活动有关的现金为153,717,790.53元,占经营活动

25、现金流出小计的22.03%。2019年博思软件经营活动现金流出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)经营活动现金流出小计-69,764100.00%-42,205100.00%-27,020100.00%购买商品/接受劳务支付的现金-11,71616.79%-7,24717.17%-5,29519.60%支付给职工以及为职工支付的现金-36,93752.95%-21,35450.60%-11,54442.72%支付的各项税费-5,7388.23%-4,64711.01%-2,75310.19%支付其他与经营活动有关的现

26、金-15,37122.03%-8,95621.22%-7,42627.49%投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为11,202,815.12元,占投资活动现金流出小计的3.03%;投资支付的现金为294,828,800.0元,占投资活动现金流出小计的79.74%;取得子公司及其他营业单位支付的现金净额为63,720,208.78元,占投资活动现金流出小计的17.23%。2019年博思软件投资活动现金流出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)投资活动现金流出小计-36,975100.00%-18,631100.00%-14,687100.00%购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金-1,1203.03%-1,4257.65%-1,0477.13%投资支付的现金-29,48279.74%-5,16827.74%-10,99074.83%取得子公司及其