CO模块组织框架概述.docx
《CO模块组织框架概述.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《CO模块组织框架概述.docx（14页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
CO模块组织框架概述
管理会计（CO）
组织结构及基础数据定义
1.组织结构定义及说明3
2.基础数据定义5
2.1.成本中心5
2.2.成本要素7
2.3.作业类型7
2.4.统计指标7
2.5.内部订单8
3.业务流程定义9
3.1.业务流程总图9
3.2.业务流程清单9
3.3.流程接口清单10
3.4.业务流程及具体系统操作11
1.组织结构定义及说明
管理会计组织结构
组织结构定义及说明：
•控制范围：
是成本和费用核算的最高组织结构，海信集团下只设一个海信集团成本控制
范围，一期上线的海信股份公司代码和营销公司代码及以后推广的其他公司代码都属于一个成本控制范围（即海信集团控制范围8888）。
•成本中心组：
是一组成本中心的集合，用于做不同层面的费用分析。
•成本中心：
是费用核算的基本单元。
相当于公司行政组织结构中的部门。
管理会计组织结构清单：
•成本中心组和成本中心
成本中心组编码
成本中心组描述
成本中心编码
成本中心描述
类型（W管理费用V销售费用F制造费用）
所属公司
海信股份有限公司
20001
总经办
2000101
总经理办公室
W
2000
20002
计财部
2000201
计划财务部-财务处
W
2000
2000202
计划财务部-物价处
W
2000
20003
人力资源部
2000301
人力资源部-人资
W
2000
2000302
人力资源部-工会
W
2000
2000303
人力资源部-行政
W
2000
20004
证券部
2000401
证券部
W
2000
20005
管推部
2000501
管理推进部
W
2000
20006
采购部
2000601
采购部
W
2000
20007
开发部
2000701
开发中心
W
2000
20008
技术质量部
2000801
技术质量部
W
2000
20009
生产计划部
2000901
生产计划部
W
2000
20010
工艺部
2001001
工艺部
W
2000
20011
设备仪表部
2001101
设备仪表部
W
2000
20012
股份销售组
2001201
股份公司市场部
V
2000
2001202
生产计划部-出口
V
2000
20013
营销销售组
2001301
营销公司
V
2000
20014
产品制造组
2001401
机插
F
2000
2001402
手插
F
2000
2001403
整机厂
F
2000
2001499
制造部公共
F
2000
20015
开发中心中试线
2001501
中试线
F
2000
20016
复检组
2001601
复检线
V
2000
海信营销总公司
30101
管理组
3010101
总经理办公室
W
3100
3010102
财务部
W
3100
3010103
人力资源部
W
3100
3010104
IT支持部
W
3100
3010105
计划调度部
W
3100
3010106
连锁推进部
W
3100
3010107
工程部
W
3100
3010108
电视推广部
W
3100
3010109
空调推广部
W
3100
3010110
冰箱推广部
W
3100
3010111
市场支持部（管理）
W
3100
3010112
物流部（管理）
W
3100
30102
销售组
3010201
市场支持部（销售）
V
3100
3010202
物流部（销售）
V
3100
3010203
质量服务部
V
3100
3010299
营销公共
V
3100
2.基础数据定义
2.1.成本中心
定义及说明：
费用核算的基本单元。
分类及相关参数说明
成本中心编码
成本中心描述
类型（W管理费用V销售费用F制造费用）
所属公司
海信股份有限公司
2000101
总经理办公室
W
2000
2000201
计划财务部-财务处
W
2000
2000202
计划财务部-物价处
W
2000
2000301
人力资源部-人资
W
2000
2000302
人力资源部-工会
W
2000
2000303
人力资源部-行政
W
2000
2000401
证券部
W
2000
2000501
管理推进部
W
2000
2000601
采购部
W
2000
2000701
开发中心
W
2000
2000801
技术质量部
W
2000
2000901
生产计划部
W
2000
2001001
工艺部
W
2000
2001101
设备仪表部
W
2000
2001201
股份公司市场部
V
2000
2001202
生产计划部-出口
V
2000
2001301
营销公司
V
2000
2001401
机插
F
2000
2001402
手插
F
2000
2001403
整机厂
F
2000
2001499
制造部公共
F
2000
2001501
技质部中试线
F
2000
2001601
复检线
V
2000
海信营销总公司
3010101
总经理办公室
W
3100
3010102
财务部
W
3100
3010103
人力资源部
W
3100
3010104
IT支持部
W
3100
3010105
计划调度部
W
3100
3010106
连锁推进部
W
3100
3010107
工程部
W
3100
3010108
电视推广部
W
3100
3010109
空调推广部
W
3100
3010110
冰箱推广部
W
3100
3010111
市场支持部（管理）
W
3100
3010112
物流部（管理）
W
3100
3010201
市场支持部（销售）
V
3100
3010202
物流部（销售）
V
3100
3010203
质量服务部
V
3100
3010299
营销公共
V
3100
编码原则
XXXXXXX
标识成本中心
标识成本中心组
标识公司代码
SAP系统中成本中心编码共7位。
前三位按公司排序；第四、五位表示成本中心组的序号，分组方式根据各公司的实际情况，例如：
股份公司部门组织结构较多分组较细，营销公司直接按性质划分两个组01管理组和02销售组；第六、七位表示序号。
以下为一期上线公司成本中心的公司排序，推广期上线的公司按照这种顺序依次往后排列。
股份公司200
淄博海信201
贵阳海信202
辽宁海信203
海信股份青岛分公司220
海信股份北京分公司221
海信股份杭州分公司222
……
营销总公司301
营销青岛分公司320
营销北京分公司321
营销杭州分公司322
…..
管理会计组织结构清单（这里是初稿，上线前根据需要做相应调整，但编码原则不变）
2.2.成本要素
成本要素是对成本、费用的明细分类，类似于FI中的费用科目
；用于控制输入，分类和分配价值。
当使用成本要素时，必须附加一个成本对象，如：
成本中心，内部定单等。
成本要素分为初级成本要素和次级成本要素，初级成本要素用于财务会计计费用；次级成本要素与FI中的费用科目没关系，仅是CO模块的主数据，用于原始成本费用的分摊及内部作业交换，例如进行分摊分配就需要建立一个次级成本要素作为计费用的工具，又如内部订单结算也要建立一个次级成本要素作为结算工具。
2.3.作业类型
作业类型是一个成本中心提供作业或服务的形式，根据其计价和作业量进行成本费用核算，将成本中心记帐的费用最终记入产品成本中去。
将来的生产成本采用生产成本收集器，与产品制造过程同步、实时地记录物料消耗和作业活动（诸如工时、机时等）消耗的‘实际’成本。
统一采用工艺定额（作业活动量）预提生产成本（直接人工和费用），制造部按照提供的作业量来分摊产品成本。
基于对制造费用的分析，现设6种作业类型：
直接人工、折旧、工资及福利（制造管理人员）、燃料及动力、其他制造费用、标准台数。
2.4.统计指标
统计指标用于成本中心分配/分摊循环，是接收方成本中心承担发送方成本中心费用的比例，例如设备处的水电费分摊，所用到的统计指标就是水表数、电表数，公用的房屋折旧费分摊使用的统计指标就是面积。
2.5.内部订单（PC-IO）
内部订单是一种比较灵活的管理工具，可以对某一个活动或项目发生的费用进行归集或统计。
对内部定单进行定期结算，可以将归集的成本费用分配到成本中心、其他内部定单、总帐科目或资产等。
采用内部订单将会减少大量的手工台帐，代替了过去设置特殊费用会计科目来收集专项费用的做法，既能体现公司整体的费用状况，又能按照项目来统计费用情况。
目前初步确定的订单类型有以下几种：
订单类型
备注
营销活动订单组
举办的商品促销活动或者展会活动等
培训活动订单组
统计某次培训活动发生的费用
专项费用订单组（统计）
统计TPI、QC小组等活动的费用
IT项目订单组（统计）
统计单个IT项目的费用
设备维修费用订单组（统计）
可以按照生产线体统计发生的维修费用
营销分公司费用统计订单组（统计）
总部用于统计分公司的费用，按照分公司创建内部订单，替代了原来作为部门核算管理的模式
新品样机开发订单组
按型号统计新品样机的开发成本
在建工程内部订单
统计每个在建工程的成本
SAP系统可以维护主数据的计划值，可以将我们制订的各项费用的成本中心、内部订单计划输入系统既可以替代现在的手工台帐，又能够随时查询报表及时获取计划与实际使用情况
的对比信息，监控费用计划的使用。
2.6.盈利能力分析（CO-PA）
SAP提供盈利能力分析，作为用户对某市场区划或业务组群的盈利情况或贡献盈余进行分析的工具；盈利能力分析中的数据可以为销售部门、市场拓展部门、品牌管理部门和计划部门的决策和内部会计提供支持；还可以在不同行业的不同公司中进行运用。
数据可以按期间、订单、项目来显示。
2.7.产品成本控制（CO-PC）
SAP提供产品成本核算作为计划成本和原材料定价的工具，用于计算单位产品的制造成本和产品的销售成本。
成本核算通常是以生产计划中的BOM和工艺路线等主数据为基础进行的。
成本对象控制可以对制造订单进行监控，计算计划成本、核算实际成本、将实际成本传送到其他分析模块中、对比分析计划和实际成本的差异。
3.业务流程定义
3.1.业务流程总图
3.2.业务流程清单
流程编号
费用管理流程名称
BPCO001
成本中心主数据维护流程
BPCO002
初级成本要素维护流程
BPCO003
成本中心其他主数据维护流程
BPCO004
非生产性成本中心计划流程
BPCO005
生产性成本中心计划流程
BPCO006
成本中心日常记帐流程
BPCO007
成本中心费用分配、分摊流程
BPCO008
成本中心会计月结流程
BPCO009
内部订单主数据维护流程
BPCO010
内部订单计划流程
BPCO011
内部订单日常记帐及月结流程
BPCO012
新品开发内部订单日常记帐及月结
BPCO013
分公司费用统计内部订单流程
BPCO019
复检车间维修三包机流程
流程编号
生产成本核算流程名称
BPCO014
标准成本估算流程
BPCO015
维护生产成本主数据流程
BPCO016
生产成本日常记帐流程
BPCO017
生产成本月结流程
BPCO018
物料分类帐操作流程
3.3.流程接口清单
BPCO004
非生产性成本中心计划流程
BPCO007
成本中心费用分配分摊
BPCO008
成本中心会计月结流程
BPCO005?
生产性成本中心计划
BPCO007
成本中心费用分配分摊
BPCO008
成本中心会计月结流程
BPCO006?
成本中心日常记账
BPFI005
一般总账业务处理流程
BPCO007
成本中心费用分配分摊
BPFI021
固定资产计提折旧
BPCO008
成本中心会计月结流程
BPMM021
领料补料流程
PM0002
月工资准备及发放处理流程
BPCO007?
成本中心费用分摊分配
BPFI004
一般总账业务处理流程
BPCO008
成本中心会计月结流程
BPCO008
成本中心会计月结
BPCO006
成本中心日常记帐
BPCO007
成本中心费用分配、分摊
BPCO017
生产成本月结流程
BPCO011
内部订单日常记帐
BPCO010
内部订单计划
BPCO011
内部订单日常记帐
BPCO011?
一般内部订单日常记账
BPFI004
一般总帐业务处理流程
BPCO008
成本中心会计月结
BPMM021
领料补料流程
BPCO012
新品样机开发内部订单日常记账
BPFI004
一般总帐业务处理流程
BPCO008
成本中心会计月结
BPMM021
领料补料流程
BPCO0?
13
分公司费用内部订单日常记账
BPFI004
一般总帐业务处理流程
BPCO008
成本中心会计月结
BPMM021
领料补料流程
BPCO014
标准成本估算
BPCO005
生产性成本中心计划
BPCO017
生产成本月结流程
BPCO016
生产成本日常记账流程
BPCO005
生产性成本中心计划流程
BPCO017
生产成本月结流程
生产执行流程
BPCO017
生产成本月结流程
BPCO008
成本中心会计月结
BPCO018?
物料分类帐流程
BPCO016
生产成本日常记帐
BPCO018?
物料分类帐流程
BPMM016
后勤发票校验
BPCO017
生产成本月结
3.4.业务流程及具体系统操作
见用户操作手册
升级会员 