工程造价咨询企业职业道德内部控制管理制度_secret.doc

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目录

职业道德内部控制管理制度

1、业务管理制度

2、内部控制制度

3、用人制度

4、财务制度

5、工资制度

6、会议制度

7、档案管理制度

8、福利制度

9、违反职业道德处罚制度

10、上班制度

11、文秘制度

12、学习制度

一、职业道德内部控制管理制度

（一）业务管理制度

1、项目分配制度

单位承接的工程咨询项目，档案管理人员负责接收、登记，基建部主任负责分配，确定项目负责人；

2、项目负责人制度

项目管理实行项目负责人负责制。

（1）项目负责人在接受项目分配后，按照项目情况填写《工作责任书》（见附表2），编写项目审计方案，明确审核计划及审核重点，组织方案的分析、讨论，并逐级上报审核，根据项目的难易程度组建项目组，确定审计工作时间，分别向部主任、技术负责人、公司领导报送《工作责任书》；

（2）项目负责人根据《工作责任书》的项目组成员的细化分工，协调项目业主进行现场查勘，协调施工单位的工程量核对等工作，必要时可召集委托方、发包方、承办方共同会商，就审核前有关问题达成明确意见，并形成书面的会议纪要；

（3）项目负责人在做好自身审核业务的同时，负责协调各方关系，抓住审核重点，检查各执业人员的工作质量、工作进度，同时对重大问题要及时向分管领导反映汇报，完善信息传递系统；

（4）规范审核工作底稿的编制，要求底稿清晰明确。

3、沟通制度

（1）审核人员之间随时进行内部沟通，加强相互配合，互通信息，分工协作；

（2）项目负责人与发包方随时进行沟通；

（3）项目组与委托单位、承包方有关人员相互沟通，对意见分歧部分进行磋商，以达成共识，制定合理的解决方案。

（二）内部控制制度

1、三级复核制度

（1）项目负责人必须对工程师的审核思路、审核方法及计算底稿等进行全过程复核，随时检查，并做好记录；

（2）部门主任必须掌握每个项目的审核进度和审核质量，并随机抽查进度和质量情况；

（3）技术负责人对所有项目的审核情况、计算底稿等资料根据不同进度情况进行复核，提出整改意见并签字；

（4）审核人员对送审的工程结算逐项进行审核，编制《工程审核计算书》和结算调整明细表征求意见稿，拟写初审意见，交项目负责人复核；项目负责人复核同意后，将初审意见和征求意见稿交送部门主任及技术负责人，审核通过后交送委托人，由委托人送交发包方和承包方征求意见；委托人、承发包方、审核单位对审核的结算达成一致意见后，项目负责人将审定意见交部主任、技术负责人进行最终审定；委托人、发包方、承包方负责人和咨询单位项目负责人分别在《工程结算定案书》上签署意见，盖上公章，以示认可；

（5）出具审核报告书程序

项目负责人草拟《工程结算审核报告书》，《工程结算审核报告书》由技术负责人签发，编号后打印成文，并盖上项目负责人执业资格专用章和咨询单位专用章。

《工程结算审核报告书》送交委托人要办理送达手续。

2、日常检查制度

公司总经理、技术负责人及部门主任定期抽查或不定期检查，强化执业人员的质量意识，做到防控结合，以防为主。

对于执业过程中的重大问题要及时发现、及时处理、及时纠正，并通报所有执业人员，提起注意，以防以后再出现类似情况，必要时还可采取一定的惩罚措施。

3、业务总结制度

项目结束后，项目负责人及审核人员都应编写审核业务工作总结，记录审核过程中的重大问题及解决方法。

4、绩效评价制度

对项目负责人及各个执业人员要有合理、公正地评定，为人员晋升、奖金分配提供参考。

（1）公司相关领导参考项目组成人员对项目负责人的评价对项目负责人的沟通协调能力（包括与业主单位的沟通能力、项目组内部协调能力、与公司领导的信息反馈情况等）、项目计划的完成情况（包括审核质量、完成时间、底稿的规范性、报告的质量等）、报告复核重大问题的发现及解决情况等进行打分评定，分为称职、基本称职、不称职；

（2）项目负责人对项目组成员项目计划的完成情况（包括审核质量、完成时间、底稿的规范性、报告的质量等）进行打分评定，分为称职、基本称职、不称职；

（3）连续三次评定为称职的项目负责人，进行相应的奖励；连续三次评定为不称职的项目负责人，降级使用，并进行相应处罚；连续三次评定为称职的项目组成员，进行相应奖励；连续三次评定为不称职的项目组成员，并进行相应处罚。

（三）用人制度

工程咨询项目相对于其他行业的项目而言具有其特殊性：

项目性质和要求差异较大，专业分工较细，专业之间的共通性较差，不同的职能岗位的操作方式也不尽相同等等；在这种条件下，对于工程咨询项目的项目经理要求更高。

1、管理和协调能力

　　在项目管理中，项目经理作为项目组的核心，必须对项目从开始运行到结束整个过程负责，对于期间所有的事务进行管理，协调项目组人员之间、外部客户以及其他相关单位的关系。

项目经理只有具备管理和协调能力，才能遇变不惊，游刃有余，保证项目始终高效、有序的运作。

2、较强的责任感

　　项目管理的优势就在于根据不同需求设立职责岗位，每个人对自己的工作负责，各个层次承担相应的责任。

但是，责任的落实并不等于项目的分离和失控，项目经理应该在落实个人职责的基础上，把握全局，这就需要项目经理具有较强的责任感。

3、恪守职业道德

　　工程造价咨询项目从某种角度来说比其他行业的项目更直接的涉及到利益冲突，这就需要项目经理在项目实施过程中恪守独立、公正的职业道德，在保证国家、社会利益的前提下，尽力寻求各方利益的平衡点。

4、一定的专业知识及相关执业资格

　　不同的项目所涉及的专业不尽相同，而类似全过程造价控制等大型综合性项目则涉及的范围包括财务管理、物流管理、土建、安装、市政等等众多职能岗位，作为项目经理，对于具体专业的知识应有所涉猎，虽然不一定精通，但应该具备基础的识别和判断能力。

对于与工程造价相关的法律、法规及经济知识应该熟悉，并具有一定的计算机运用能力。

同时，随着社会对中介机构服务质量要求的不断提高和国家有关规定的不断出台，工程造价咨询机构人员的执业资格已经成为必不可少的条件。

根据不同的项目特征，项目经理当然也应该具有相关的执业资格。

5、奖罚措施

（1）对成绩显著、深得客户赞扬和信任的项目组或业务个人，根据公司相关规定，公司将给于表彰和奖励；

（2）工作失误、被客户举报或客户不满意的项目组或业务个人，视情节轻重，公司将给于批评教育、经济或行政处罚。

（四）财务制度

1、本公司财务管理和核算办法根据财政部财会[2001]61号财政部关于印发《会计事务所、资产评估机构、税务师事务所会计核算办法》的通知执行。

2、办公室设置会计、出纳，实行账务分离，并做到日清月结，账证账实相符。

3、年度预算方案经出资人会议通过后，根据预算方案严格控制，并将预算执行情况每季度向发起人通报，每半年向出资人会议通报预算执行情况，年终财务决算报出资人会通过。

4、严格执行安徽省物价局皖价服[2007]86号《关于重新制定工程造价咨询服务收费项目及标准的通知》收费。

特殊情况需经总经理批准；每项委托业务在出具正式报告同时，财务人员应按委托书收费数额开具正式发票，未到帐款项由部门（或经办人）负责催收。

月终根据到账金额计发部门领导的效率工资。

5、严格审批制度。

一切费用开支需按审批手续办理审批，方可列支，由办公室主任审核，总经理审批。

6、本公司的固定资产实行统一管理分级负责制对购置、维修、报废统由办公室负责；使用及保管按所在部门负责；因过失造成损坏或丢失由个人负责赔偿或维修。

7、职工因工作需要，进公司二年后可报销手机一部，价格在贰仟元以内。

8、单项开支超过一万元以上的支出需提交出资人会决定。

9、外埠出差人员每人每天补助10元，省内住宿标准在每间150元以内。

（五）工资制度

1、本公司工资分为四项组成，即基本工资、责任津贴、效率工资、奖励工资。

2、基本工资每人每月600元。

3、责任津贴共分五个档次，即总经理月责任津贴500元，副总经理、月责任津贴400元，部门负责人责任津贴300元，执业资格人员责任津贴200元，助理人员（包括行政人员）月责任津贴100元。

4、奖励工资。

为鼓励全公司员工积极为本公司开展业务，或在工作中有突出贡献的，除给予表扬外，另按业务收入发给10%左右的奖励工资。

5、效率工资。

为鼓励员工提高工作效率，贯彻按劳取酬的分配原则，根据本公司员工担负的执业情况，共分为四类工资核算，即总经理及副总经理效率工资，部门负责人效率工资，一线人员效率工资，行政后勤人员效率工资（具体标准见工资方案）

6、招聘的员工在试用期三个月内只发给月基本工资，从其他单位聘用的并具有执业资格的可免除试用期。

7、本公司基本工资和责任津贴发放时间为每月二十日，当月二十日后进公司的不发当月工资。

8、员工因病请假当月超过15天只发基本工资不发责任津贴。

9、兼职执业人员只发效益工资和奖励工资。

10、具体效率工资实施方案，根据本公司具体情况经出资人会通过。

（六）会议制度

1、出资人会：

每半年召开一次，会议内容为总结决策本公司工作。

2、发起人会：

每季度召开一次，会议内容为研究布置公司的工作和执行出资人会的决议。

3、部门例会：

每周五下午4：

00——6：

00时，会议内容为本部门安排下周的工作，总结本周工作。

4、常务会：

每个月初召开一次，各部门负责人参加研究本公司的日常工作。

5、职工大会：

每年度召开一次，会议内容为总结上年工作，布署本年工作计划。

6、临时会：

具体情况临时通知。

7、各种会议要有详细记录。

（七）福利制度

1、养老、失业、医疗保险。

凡聘用为本公司正式员工，按其领取基本工资当月即可申请参加国家开办的养老、失业、医疗保险，已在原单位参保的可以转入本公司。

2、员工过生日祝贺蛋糕，从2003年开始实行，按员工生日时间发给。

3、员工婚假、生育假、丧假，除按国家有关规定执行外，并给予特殊补助，本人结婚补助1000元，直系亲属病故补助1000元，生小孩补助200元。

4、节假日补助指国家规定的法定节假日和传统节日如五一节、端午节、国庆节、中秋节每节每人补助300元，春节每人补助1000元。

5、女员工每年三八妇女节每人补助100元。

6、防暑降温费每人每年200元。

（八）档案管理制度

1、技术档案管理工作应做到及时、准确，并严格执行保密的有关规定。

2、各部门应重视和支持技术档案资料的立卷归档工作。

技术档案资料由项目负责人在该项目报告出具后十日内，将需存档的资料进行分类整理（详见附录）、并移交技术档案管理人员进行装订。

任何人不得将应存档的资料据为已有，不得以任何理由拖延归档。

3、技术档案管理人员将收集的资料应及时在五日内整理、页码编号、立卷和归档。

4、技术档案管理人员对保存的技术档案要定期进行检查，发现问题及时报告，妥善解决。

5、技术档案管理人员必须熟悉公司管理档案的历史和现状情况，积极为技术档案的利用提供便利。

6、技术档案管理人员要严格按照技术档案管理有关规定办理借阅手续，借阅档案，要说明借阅的目的和归档时间，由借阅人在“借阅档案登记簿”上登记，并及时将借出的案卷催交收回。

7、借阅的技术档案资料，未经办公室主任的同意不得擅自带出单位，不得涂改、拆卷、转借，用后及时归还。

8、查阅、借阅技术档案人员，必须严格执行保密规定。

借阅的技术档案、资料不得擅自复制，确定需复制须经办公室主任同意。

9、非本公司人员查阅技术档案，需持单位介绍信，经办公室主任批准后方可调阅，并根据技术档案的性质和内容决定是否允许查阅者复印或摘录其中的有关内容。

（九）违反职业道德处罚制度

1、各级负责人的连带责任制度，将企业的目标管理责任层层分解，在上下层级之间不仅要负技术的连带责任，还要负管理的连