XX煤矿经营管理制度.docx

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XX煤矿经营管理制度

XX煤矿经营管理制度

第一节XX煤矿经费控制办法

1总则

1.1为进一步加强我矿经营管理和经济核算，节约成本费用支出，结合我矿的特点，制定本办法。

1.2本办法规定的成本费用是指股份公司经营承包责任书中下达的在矿井经营管理活动中发生的、具有一定标准的耗费与支出，包括材料费、工资、电费、职工福利费、修理费、设备租赁费、劳动保险费和其它支出（包括办公费、水费、车辆和财产保险费、设计制图费、试验检验费、运输费、差旅费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、警卫消防费、绿化费、工伤保险费、党团经费、宣传费、房产税、取暖费及煤贴、班中餐、独生子女补贴、待业金、土地使用税等）共8大项。

各分管部门应严格控制并依据有关规定分类和列支。

1.3下列支出不得列入成本费用

1.3.1购置和建造固定资产，购置无形资产和其他资产的支出；

1.3.2被没收的财物，支付的滞纳金、罚款、违约金、赔偿金，赞助、捐赠支出；

1.3.3国家法律、法规和上级规定不得列入成本费用的其他支出。

1．4本办法适用于全矿及各部门及二级单位。

2.目的及原则

2.1目的

通过预算、核算、控制、分析和考核，挖掘降低成本的潜力，改善经营管理，提高投入产出率，降低非生产性开支。

2.2原则

2.2.1以矿长为总负责、其他矿领导为分管、企业科和财务科主导、业务部门分项负责、各使用单位（部门）负责本单位的原则。

2.2.1各部门、单位按照责权利紧密结合的原则建立成本费用责任中心，对生产经营各环节的成本费用支出实行有效的管理、控制、监督和考核。

3成本费用管理职责划分

3.1在矿党政领导下，以企业科和财务科为主导，协同其他职能部门实施成本费用的控制管理。

3.2企业科和财务科职责

3.2.1企业科组织建立成本控制体系，监督检查各单位、职能部门经费管理及制度执行的情况。

组织成本预算的编制，在调查研究的基础上制定、下达各部门、单位成本开支考核指标。

定期对成本控制结果进行考核奖罚。

3.2.2财务科按成本预算报销费用，组织成本费用的对比分析，总结、交流、推广管理经验。

3.3部门、单位负责人负责本单位、部门的成本费用管理和具体实施。

3.3.1贯彻矿上成本费用管理制度，结合本部门实际，制定本部门、单位经费管理的具体办法。

3.3.2加强管理基础工作，建立健全目标成本控制体系，完成定额管理、簿记、计算与分析，落实有效激励措施。

3．4各部门、单位职责

3.4.1办公室：

全矿的办公费、运输费（不包括选煤厂和其它单位管理的车辆）、会议费、业务招待费、低值易耗品。

3.4.2党委工作部：

党团经费、宣传费、办公费中的报刊杂志费。

3.4.3企业管理科：

全矿的材料费（除劳保材料、低值易耗品、吊装费外）、修理费，自用煤用量的控制。

3.4.4财务科：

全矿的职工福利费、工会经费、差旅费、工伤保险费。

3.4.5机电科：

全矿的电费、设备租赁费、财产保险费、环保费用、排污费、试验检验费。

3.4.6生产科：

全矿的设计制图费、科技项目评审费。

3.4.7武装保卫科：

全矿的警卫消防费、本部门管理的车辆费用。

3.4.8人力科：

全矿的工资、劳保材料、职工教育经费、职工探亲路费、职业病检测费、工伤治疗及护理费、农民工返乡费、劳务输出管理费。

3.4.9供应部门：

全矿的吊装费、押运费、提货费用、本部门管理的车辆费用。

3.4.10选煤厂：

选煤厂的运输费。

3.4.11生活服务队：

全矿的水费。

3.5矿领导职责

3.5.1分管生产、劳资矿领导：

工资、劳保材料费、职工教育经费、职工探亲路费、职业病检测费、农民工返乡费、劳务输出管理费、工伤治疗及护理费。

3.5.2分管技术、经营矿领导：

设计制图费用、材料费。

3.5.3分管安全、标准化、武装保卫矿领导：

警卫消防费、工伤保险费。

3.5.4分管后勤、工会矿领导：

水费、工会经费、绿化费、低值易耗品。

3.5.5分管机电矿领导：

电费、修理费、试验检验费、排污费、环保费用。

3.5.6分管供应矿领导：

吊装费。

3.5.7分管财务矿领导：

办公费、职工福利费、差旅费、会议费、运输费、业务招待费。

3.5.8分管党务矿领导：

党团经费、宣传费、报刊杂志费。

3.5.9分管选煤厂、采掘设备的矿领导：

设备租赁费、财产保险费、选煤厂的所有经费。

4成本费用管理方法

4.1定额管理

　　运用技术或统计的方法制定各种成本费用开支标准。

各项定额是控制成本费用的基础。

4.2预算管理

通过组织成本费用预测、编制成本费用预算、下达成本费用控制指标等措施，达到控制和降低成本费用开支的目的。

4.3滚动管理

通过组织编制滚动成本费用预算的方式，实现对成本费用持续、系统的预算管理与控制。

4.4平衡管理

按照以收定支、综合平衡、统筹兼顾的原则，寻求成本费用管理的最佳效果。

5成本费用预算

5.1成本预算由企管科负责，每年的11月底前，根据预计的下年生产经营情况，组织各归口管理部门依据各费用的特性及与预算期生产经营目标之间的关系等测定编制，预测来年的各种成本费用支出，汇入生产经营成本建议计划，报股份公司。

5.2成本预算应分别按成本定额、价格水平，参照上年实际耗费水平逐项确定编制。

5.3按股份公司下达的生产经营计划中的成本，应分别各费用项目，按照归口管理、“零基预算”的原则和增收节支的原则，针对完成或超额完成产量目标和实际需要之间存在的差距，综合平衡后，在矿长领导下制订年度（分季）、季度（分月）成本预算和控制措施计划。

6成本费用记录

6.1建立健全事前、事中、事后相结合的成本动态控制系统，核算与控制、技术与经济紧密结合。

6.2各部门在各经营环节对成本费用实行全过程控制管理，分使用单位、按定额、开支标准掌握开支，控制在目标之内。

6.3财务科分单位、部门设立各费用项目的分类账簿，严格开支审批制度，审查各项开支的合理性、经济性，指定专人对各项成本费用开支进行核算，实施财务控制与监督。

6.4通过数据分析和实地调查，查明超支和浪费的原因，提出改进意见和建议，批准后组织实施。

7成本费用控制

7.1可控性费用是成本费用控制的重点，工资、材料、电费、设备租赁费、修理费5大项的费用控制执行其专门的管理办法。

职工福利费、劳保材料、低值易耗品、吊装费和其它支出中的办公费、水费、车辆和财产保险费、设计制图费、试验检验费、运输费、差旅费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、警卫消防费、绿化费、工伤保险费、工伤治疗及护理费、党团经费、宣传费及其它应列入成本费用的项目共21项统称为经费，采用预算指标控制。

劳动保险费和其它支出中的房产税、取暖费及煤贴、班中餐、独生子女补贴、待业金、土地使用税等不可控性费用，由相关部门按规定列支。

企业科应及时组织各业务管理部门，结合各部门各费用发生的特性，按年分季、季分月，分别费用项目逐项分解，将控制指标落实到各部门。

7.1.1各种日常开支性的经费项目，包括办公费、运输费、水费、差旅费、业务招待费、党团经费、宣传费、工伤治疗及护理费共8项，由企业科按预算额度分季、分月向分管部门下达控制指标。

7.1.2月度、季度预算遵循以下原则：

第四季度的预算额度不得小于年度预算总额的四分之一。

年度分季费用控制指标从严控制。

上季度结余的指标，可转列以后季度费用预算中继续使用；季度中各月度指标可调剂使用，但第三月度的可使用额度不得少于本季度费用指标的三分之一。

7.1.3非日常开支性的经费项目，包括职工福利费、工会经费、劳保材料、吊装费、车辆和财产保险费、设计制图费、试验检验费、会议费、职工教育经费、警卫消防费、绿化费、工伤保险费、排污费、低值易耗品共14项，必须由分管部门事先提出申请，经主管矿领导和企业科进行必要性、经济性和合理性的审核并加注意见后，再

由矿长或会议决定，企业科按最后审定的额度下达控制指标。

7.1.4经费分管部门按本部门的管理办法向使用单位或部门分解预算指标，各使用部门或单位在使用或领用时必须按分解的预算指标执行，否则不予办理。

7.1.5所有经费的使用单位或部门报销费用必须经过该项经费的分管部门负责人、分管矿领导、矿长的审批，最后到财务科报销。

7.1.6企业科的经费预算只针对经费分管部门，不针对经费的使用单位。

7.2严格经费开支的财务控制与监督，使用部门报销经费开支时，必须经费预算执行。

7.2.1超出当月费用开支控制额度的支出，当月不予报销；没有费用预算的，不予借支。

7.2.2审查各项费用预算是否与相关业务发展水平相适应，是否体现节约原则。

7.2.3因超上月预算未给予报销的费用应列入本月预算。

7.2.4财务科每月3日前向各费用分管部门反馈费用预算执行结果，向企业科反馈各项目经费报销额度。

由企业科按规定实行与工资挂钩的管理考核。

7.2.5年终财务决算之前，各分管门必须将所有发生还未报销的费用发票收集整理交财务科，财务科汇总后按矿长指示办理结算。

8经费分析

8.1成本费用分析的内容

包括成本费用综合指标分析、预算执行情况分析、单位成本分析、对比分析、浪费情况产生原因的分析。

8.2成本费用分析的基本方法

实行定期分析与专题分析、定性分析与定量分析相结合，采用对比分析法、因素分析法、数学分析法等进行。

8.3成本费用分析报告

各部门，按月、季、年度进行成本费用预算执行情况分析和成本支出与当期安全生产完成情况的相关分析，根据加强本企业经营管理需要适时进行专题分析。

由财务科及时出具成本费用分析报告。

分析报告作为奖罚处理的依据。

9奖罚

9.1检查中发现未建立成本费用管理制度、未落实成本管理责任的，部门负责人免发当月效益工资；未按规定要求组织成本费用预测、预算的，免发责任部门负责人当月效益工资；未按规定要求组织成本核算和分析的，免发有关人员当月效益工资。

9.2对各分管部门进行分月考核，本办法试行期间奖罚额度按成本费用节约超支部分的10%，随成本费用指标制定的准确性的提高逐步提高奖罚比例。

9.3对造成成本费用失控而未完成部门当年目标责任指标的，除按目标责任书规定进行年终考核外，情节严重的提交矿党政处理。

10附则

10.1本制度由企业科负责修订、解释。

10.2本制度自2007年5月26日起试行，试行时间为7个月。

2007年5月15日

第一节XX煤矿电费管理办法

第一条为了确保我矿正常合理用电，并完成上级下达的节能降耗目标，有效的控制电力消耗，降低成本，特制订本管理办法。

第二条根据《XX煤矿成本费用管理办法》，机电科为全矿电费控制的责任单位，主要通过技术和管理手段控制电耗，并负责全矿供电和用电管理。

第三条调度室作为全矿的生产指挥、协调部门，要通过合理安排生产时间，“避峰填谷”，最大限度降低电度电价。

在电费控制上和机电科承担同等责任。

机电科每月要通过对电费计价单分析生产时间安排的合理程度，并向有关部门提交考核意见。

第四条机电科根据全矿用电设备装备的实际情况，对有电度表计量的单位，按实际走码、倍率计量考核。

对无电度表表计量的单位，先依据每月工作量的大小确定一定定额下达给各区队作为考核控制指标，并逐步分各工作面、配电点安装电度表，实行分单位计量考核。

第五条被考核单位及责任划分

1、机电一队

机加工车间315KVA箱式变电站、主副井锅炉房两台315KVA箱式

变电站、主副井6kv变电亭的吸收和馈出电量；

2、机电二队

①南风井35KV变电所、南一中央变电所、二水平中央变电所、2502采区变电所的吸收和馈出电量。

②负责压风机、主扇风机、南风井35kv变电所低压变压器的用电管理。

3、运输一队

负责主井胶带输送机、1050胶带输送机、1502胶带输送机的用电管理。

4、运输二队

负责南风井绞车、副井绞车、1502液压绞车实际发生电量的用电管理；

5、运输三队

负责2502大巷胶带输送机、2502采区变电所1#变压器（250205回风顺槽132kw无极绳绞车、回风大巷160kw无极绳绞车）2#变压器（辅运大巷132KW无极绳绞车、辅运顺槽75kw无极绳绞车、2502机尾给煤机5.5KW、皮带大巷4KVA照明信号综保）的用电管理。

6、综采一队

负责井下工作面电气设备的用电管理，当前150203综采工作面装机容量1796.9kw。

7、综采二队

负责井下工作面电气设备的用电管理，当前250205上综采工作面

装机容量4978.5kw。

8、掘进一队

负责井下工作面电气设备的用电管理，当前150204综掘工作面装机容量331.2kw（2×15kw局部通风机、综掘机155kw、空气压缩机55kw、两台胶带输送机2×40kw，两台胶带机张紧绞车2×4kw、照明信号综保4KVA）。

9、掘进二队

负责井下工作面电气设备的用电管理，当前250206回风顺槽综掘工作面装机容量454.2kw（2×18.5kw局部通风机、155kw综掘机、55kw空气压缩机、40kw胶带输送机，4kw胶带机张紧绞车、两台40T刮板输送机2×40kw、25kw慢速绞车、55kw绞车、照明信号综保4KVA）。

10、掘进三队

负责井下工作面电气设备的用电管理，当前150205综掘工作面掘进前期装机容量41.9kw（2×15kw局部通风机、4KVA煤电钻、4KVA照明信号综保、5.5kw喷浆机）；掘进后期装机容量371.2kw（2×15kw局部通风机、综掘机155kw、空气压缩机55kw、两台胶带输送机2×40kw、40kw刮板输送机、两台胶带机张紧绞车2×4kw、照明信号综保4KVA）。

11、掘进四队

负责井下工作面电气设备的用电管理，当前1504采区轨道上山掘进工作面装机容量73.9kw（2×15kw局部通风机、4KVA煤电钻、

4KVA照明信号综保、5.5kw喷浆机、7.5kw电机车、30kw耙岩机）；

12、掘进五队

负责井下工作面电气设备的用电管理，当前250206上回风通路掘进工作面装机容量161.9kw（2×15kw局部通风机、4KVA煤电钻、4KVA照明信号综保、5.5kw喷浆机、三台40T刮板输送机3*40KW）；后期250206运输顺槽掘进工作面装机容量454.2kw（2×18.5kw局部通风机、155kw综掘机、55kw空气压缩机、40kw胶带输送机，4kw胶带机张紧绞车、两台40T刮板输送机2×40kw、25kw慢速绞车、55kw绞车、照明信号综保4KVA）。

13、通灭队　

负责2502采区制氮硐室电气设备的用电管理。

14、生活服务队

负责南风井生活区351KVA箱式变电站的用电管理。

15、选煤厂

负责全厂用电设备的用电管理。

第六条各单位用电量考核指标分解与下达

机电科每年年初根据往年的用电情况及当年各单位装机容量、产量、进尺及其它工作量、电价等参数，测算各被考核单位的用电指标，报主管领导审定后送企业科在年度经济责任书中一并下达。

第七条监察抄表

1、对已经装有计量电度表的变电所，变电工必须每天抄表，每

月25日上报机电科汇总。

2、每年随电气试验周期对电度表进行校验，加封，确保计量准确。

3、对抄表中弄虚作假、私自损坏电度表，拆除电度表尾线，短接电流端子、改变接线方式等其它手段的窃电单位和人员，累加上月电量，加倍追缴和罚款。

直接追究被考核单位和当事人的责任。

4、对暂无电度表可计量的单位，依照测算数据参当月工作量追踪控制考核。

第八条奖罚细则

1、选煤厂、综采队、运输一队、运输三队2502大巷胶带输送机，月吨煤电耗超过计划指标的10％，按照超额电费的10％进行处罚，低于计划指标的10％，按照节约电费的10％进行奖励。

2、掘进队月每米进尺电耗超过计划指标的10％，按照超额电费的10％进行处罚，低于计划指标的10％，按照节约电费的10％进行奖励。

3、机电队、通灭队、生活服务队、运输二队、运输三队无极绳绞车超过计划用电量的10％，按照超额电费的10％进行处罚，低于计划指标的10％，按照节约电费的10％进行奖励。

4、当月全矿的综合电耗超出计划指标的10％，扣除机电科、生产调度室总工资的10％；低于计划指标的10％，奖励机电科、生产调度室总工资的10％；

　　5、年终全矿综合用电量超过计划用电量的10％，按照超额电费

的10％，对全矿各用电单位进行处罚；低于计划用电量的10％，按

照节约电费的10％，对全矿各用电单位进行奖励。

第九条本办法的解释权归机电科。

第十条本制度从下发之日起执行

第二节XX煤矿修理费管理办法

第一条为严格控制生产经营成本，规范费用列支渠道，理顺设备维修程序，明确维修费用管理职责，特制定本办法。

第二条修理费是为保证矿井生产、生活设备、设施正常使用而发生的费用。

本办法中的修理费特指股份公司下达的承包经营成本八大项中的修理费。

第三条根据《XX煤矿成本费用管理办法》，企业科为全矿修理费控制的责任单位。

第四条设备检修分大修、中修、小修（日常维修），中修、小修由使用单位承担，维修费用进入使用单位的材料费。

第五条设备大修分两类区别处理，第一类，凡属于《XXXX煤电股份公司设备租赁管理办法》规定的租赁范围内的采、掘、开、机、运、通等移动设备以及工程机械、大型设备部件等，需要大修理时由使用单位提出大修理申请报机电科审核后再报企业科，再由企业科上报股份公司及设备租赁站（股份公司），经股份公司同意并核定费后，由设备租赁站承担大修理任务，并承担费用。

设备租赁站委托使用单位承担维修任务的项目，其维修费仍由设备租赁站承担费用，不得进入成本。

如超出核定费用股份公司不结算的部分由使用单位在本单位材料费中承担。

第二类，凡不属《XXXX煤电股份公司设备租赁管理办法》规定租赁范围内的设备、部件的大修理项目，由使用单位提出申请，经机电科、企业科核定，矿内能承担修理的由机电科安排在矿内修理，矿内不能承担修理的委托外单位修理，发生费用列入承包成本中的修理费。

第六条矿内不能承担的中、小修理，委托外单位修理的费用也列入承包成本中的修理费。

第七条凡需委托外单位修理的项目，由使用单位填写维修申请单，必须经机电科现场勘查，准确掌握维修内容，提出修理质量要求，估算费用，推荐维修单位（不少于三家），送企业科审核，经主管矿领导审定后由供应部门签订维修合同，组织落实。

修理后的设备、部件返矿后须经机电科、企业科、供应部门及使用单位验收，检修质量应符合《煤矿机电设备检修质量标准》，验收合格填写验收单后，方可移交使用单位使用。

第八条修理费结算时，必须要有设备维修申请单、维修合同、签字盖章齐全的验收单（机电科、企业科、供应部门、使用单位及主管领导），签字齐全（机电科、企业科、供应部门、主管矿长和矿长）的发票，方可办理结算。

第九条委托外单位修理的设备要实行保修制，修理费结算时要

预留20%的费用作为质量保证金。

质保期一般不少于3个月（指累计使用时间），在质保期内发生检修质量问题，要扣除全部质保金，并按合同索赔。

第十条修理费的超支节约，按相关规定对企业科执行考核奖罚。

第十一条本办法的解释权归企业科。

第三节XX煤矿用水管理办法

第一条水资源是社会经济可持续发展中至关重要的又是不可替代的自然资源，水资源的合理使用受到全社会的高度重视。

股份公司把自来水用量作为年度能源消耗计划中的一项主要控制指标，其消耗量也直接影响着我矿生产经营成本计划的完成。

为了确保我矿生产和生活用水的正常合理使用，并完成上级下达的节能降耗目标，有效的控制自来水用量，降低成本，特制订本管理办法。

第二条根据《XX煤矿成本费用管理办法》，生活服务队为全矿水费控制的责任单位，负责全矿供水和用水管理。

第三条根据我矿生产经营现状，规定地面生产系统中的消防洒水（包括车辆洒水）、洗煤厂介质用水（不包括絮凝剂用水）、井下生产全部用水由污水处理站处理后的中水供给，不得使用自来水。

中水不能满足生产需要时，为保证正常生产可由自来水补充，但污水处理站的管理单位要承担相应责任。

第一条生活服务队必须对各用水系统、区域及单位（选煤厂、主副井区锅炉房、主井、办公楼、区队楼、职工食堂、南风井工业区、

生活区）安装水表，进行分系统、分区域、分单位计量，每五天抄表一次，进行分析对比，发现问题及时处理。

并要求对供水系统逐步实施改造，尽可能地划小计量区域，明确责任。

第五条企业科根据生产经营计划下达年度用水量和费用指标。

生活服务队根据生产需要，合理分配各区域、各单位月度用水控制指标，月末根据实际计量结果向考核办报送考核意见。

第六条生活服务队对各用水点进行定期和不定期进行巡回检查，发现问题及时维修处理，杜绝长流水及跑、冒、滴、漏等现象发生。

对各卫生间的自动冲洗系统随时调节，达到最佳效能。

第七条浴池洗浴供水实行定时开放，其它时间无特殊情况不得供水。

第八条公寓楼、办公楼打扫卫生时间内正常供水，其它时间实行间隔供水。

第九条生活服务队在采暖期内要加强供热系统的维护管理，避免回水不畅而造成水的浪费。

第十条全矿各单位要教育引导本单位职工树立节水意识，养成随手关阀的习惯。

第十一条生活服务队要加强和供水单位的联系和沟通，避免不合理计费情况的发生。

第十二条考核办要将用水管理工作纳入正常考核工作范围，制定考核细则，每月考核奖罚一次。

对因责任心不强，造成浪费或严重后果的要予以处理。

第十三条本制度从下发之日起执行

第四节XX煤矿职工培训费管理办法

第一条职工培训费是矿上专门用于举办各类培训时付给聘请教师的讲课费、特殊工种培训办证费、管理人员培训费、职工外出培训费及购买各种培训资料的费用。

第二条职工培训费由企业科按照实际需要编制年度计划，由考核办统筹使用。

第三条聘请的兼职培训教师按高级职称每课时16元、中级职称每课时12元、初级职称每课时8元支付讲课费。

专职培训教师超出正常业务范围以外的培训付给同兼职培训教师相同的费用。

第四条专、兼职培训教师的讲课费一般半年或一年支付一次。

由考核管理办公室汇总造册，主管矿长、矿长签字后方可由财务科支付。

第五条特殊工种培训费是矿上每年将特殊工种人员选派到集团培训中心或邀请集团培训中心在矿上办班培训所支付给集团培训中心的培训费和办证所需的费用。

第六条特殊工种培训费初训人员每人280元，复训人员每人140元。

经主管矿长、矿长签字后由财务科支付。

第七条安全管理人员培训费，职工外出培训费都由考核管理办公室审核，经主管矿长、矿长签字后由财务科支付。

第八条购买各种培训资料时由考核管理办公室根据工作需要

第九条提出计划，经主管矿长，矿长签字同意后方可购买。

第一十条职工培训费超支节约按相关规定对考核办执行考核奖罚。

第一十一条本制度从下发之日起执行。

第五节XX煤矿运输费管理办法

第一条为了规范我矿车辆的运输费用管理，节支降耗，特制定以下管理办法。

第二条根据《XX煤矿成本费用管理办法》，矿办公室和产品管理办公室为全矿运输费控制的责任单位，负责全矿车辆管理。

第三条除选煤厂所属全部车辆归产品管理办公室管理、机电一队所属大卡车、供应部门所属叉车外的所有通勤车、矿领导用车、生活服务车、生产服务车、Z-15装载机等全部归生活服务车队管理。

第四条车辆规费主要包括：

车辆的养路费、保险费、营运费、二级维护费、车管审验费，运管审验费，驾驶员审验费等。

保险费、养路费年初由所属单位统一购买，其它费用按发生时间每月底上报矿财务科报销。

第五条车辆的油耗由责任部门根据各单车的性能和实际使用用途，制定出了各车的百公里油耗标准或每趟油耗标准，按标准对各车油耗进行控制，并根据行驶里程或行驶趟数