02+认定管理17.docx
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02+认定管理17
02认定管理
A03039《出口货物劳务放弃免税权声明表》
一、分类索引
（一）业务类别
认定管理
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）
三、表单
出口货物劳务放弃免税权声明表
纳税人识别号
企业海关代码
纳税人名称：
申请放弃出口免税权原因
出口已免税额
企业内销原已享受优惠项目
项目
已减免金额
已减免税额
申请放弃出口免税权声明
本纳税人自愿申请放弃出口货物劳务增值税免税权。
本纳税人已了解增值税暂行条例实施细则、《财政部国家税务总局关于增值税纳税人放弃免税权有关问题的通知》（财税[2007]127号）、《国家税务总局关于发布出口货物劳务增值税和消费税管理办法的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）等文件关于放弃增值税免税权的有关规定。
法人代表（签字）纳税人（公章）
经办人：
填写日期：
重要提示:
根据增值税暂行条例实施细则、财税[2007]127号等文件规定：
纳税人一经放弃免税权，其生产销售的全部增值税应税货物或劳务均应按照适用税率征税，不得选择某一免税项目放弃免税权，也不得根据不同的销售对象选择部分货物或劳务放弃免税权。
纳税人自税务机关受理纳税人放弃免税权声明的次月起36个月内不得申请免税。
四、表单说明
无。
A04006《出口退（免）税资格认定申请表》
一、分类索引
（一）业务类别
认定管理
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）
三、表单
出口退（免）税资格认定申请表
纳税人名称
纳税人英文名称
海关企业代码
电话
传真
邮编
电子信箱：
企业注册地址
经营场所（中文）
纳税人识别号
纳税人类型
增值税一般纳税人（）
增值税小规模纳税人（）
其他（）
主管税务机关名称
纳税信用等级
登记注册类型代码
行业归属代码
隶属关系代码
经营者类型代码
对外贸易经营者备案登记表编号
是否提供零税率应税服务
是（）否（）
提供零税率应税服务代码
工商登记
注册号
企业法人代表（个体工商负责人）
姓名
注册日期
身份证号
有效期
注册资金
电话
退税开户银行
退税开户银行帐号
企业办理退免税人员
姓名
电话
身份证号
姓名
电话
身份证号
享受增值税优惠政策情况
先征后退（）
即征即退（）
超税负返还（）
其他（）
主管外汇管理局
附送资料
退税计算办法及申报方式
退（免）税计算方法
1、免抵退税（）
2、免退税（）
3、免税（）
4、其他（）
纸质凭证申报方式
上门申报（）
数据电文申报
上门申报（）
邮寄申报（）
远程申报（）
是否分部核算
是（）否（）
分部核算部门代码
申请认定者请认真阅读以下条款，并由企业法定代表人或个体工商负责人签字、盖章以示确认。
一、遵守各项税收法律、法规及规章。
二、在《出口退（免）税资格认定申请表》中所填写的信息及提交的材料是完整的、准确的、真实的。
三、《出口退（免）税资格认定申请表》上填写的任何事项发生变化之日起，30日内到原认定机关办理《出口退（免）税资格认定表》的变更手续。
以上如有违反，将承担一切法律责任。
此表一式两份。
法定代表人（申明签章）:
纳税人公章：
年月日
四、表单说明
纳税人名称：
营业执照登记的企业名称全称
纳税人英文名称：
按照《对外贸易经营者备案登记表》上的经营者英文名称填写
海关企业代码：
海关注册登记的代码（10位）
纳税人识别号：
国税税务登记证上的税务登记代码
纳税人类型：
在一般纳税人、小规模纳税人、其他中选择相应的括号内划√
纳税信用等级：
按主管税务机关认定的纳税信用等级填写
登记注册类型代码：
按国税税务登记表上的注册类型填写
行业归属代码：
按国税税务登记表上的行业归属填写
对外贸易经营者备案登记表编号：
按照《对外贸易经营者备案登记表》有关内容填写
经营者类型代码：
1.生产企业2.外贸企业3.有生产能力的其它单位4.没有生产能力的其它单位
提供零税率应税服务：
工商登记、法人姓名、注册资金：
按工商登记的有关内容填写
退税开户银行、退税开户银行帐号：
填写银行账户开户许可证上的开户银行及帐号
附录：
1.登记注册类型代码
序号
代码
名称
1
100
内资企业
2
110
国有企业
3
120
集体企业
4
130
股份合作企业
5
140
联营企业
6
141
国有联营企业
7
142
集体联营企业
8
143
国有与集体联营企业
9
149
其它联营企业
10
150
有限责任公司
11
151
国有独资公司
12
159
其它有限责任公司
13
160
股份有限公司
14
170
私营企业
15
171
私营独资企业
16
172
私营合伙企业
17
173
私营有限责任公司
18
174
私营股份有限公司
19
190
其它企业
20
200
港、澳、台商投资企业
21
210
合资经营企业（港、澳、台资）
22
220
合作经营企业（港、澳、台资）
23
230
港、澳、台商独资经营公司
24
240
港、澳、台商投资股份有限公司
25
300
外商投资企业
26
310
中外合资经营企业
27
320
中外合作经营企业
28
330
外资企业
29
340
外商投资股份有限公司
30
350
外国企业
31
351
外国企业常驻代表机构
32
352
提供劳务、承包工程作业
33
353
支付单位扣缴预提所得税
34
354
国际运输收入
35
359
其它
36
400
个体
37
410
个体工商户
38
420
个体合伙
39
900
其它
2.隶属关系代码
序号
代码
名称
1
10
中央
2
20
省级
3
30
市级
4
40
县级
5
90
其他
3.行业归属代码
序号
代码
名称
1
01
粮油食品
2
02
土蓄产品
3
03
纺织服装
4
04
医药保健
5
05
轻工工艺
6
06
冶金矿产
7
07
机电产品
8
08
石油化工
9
09
建筑材料
10
10
体育文化
11
11
其它
4.提供零税率应税服务代码
序号
代码
名称
1
01
国际运输服务
2
02
研发服务
3
03
设计服务
A04007《出口退（免）税资格认定变更申请表》
一、分类索引
（一）业务类别
认定管理
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）
三、表单
出口退（免）税资格认定变更申请表
纳税人识别号
海关企业代码
纳税人名称
变更事项
原认定内容
变更后内容
附送件：
申请变更认定者请认真阅读以下条款，并由企业法定代表人或个体工商负责人签字、盖章以示确认。
一、遵守各项税收法律、法规及规章。
二、在出口退（免）税资格认定变更表中所填写的信息及提交的材料是完整的、准确的、真实的。
法定代表人（负责人）签章：
纳税人公章：
年月日
四、表单说明
无。
A04008《出口退（免）税资格认定注销申请表》
一、分类索引
（一）业务类别
认定管理
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）
三、表单
出口退（免）税资格认定注销申请表
纳税人识别号：
纳税人名称
注销事由：
附送件：
申请注销认定者请认真阅读以下条款，并由企业法定代表人或个体工商负责人签字、盖章以示确认。
一、遵守各项税收法律、法规及规章。
二、在出口货物退（免）税认定注销表中所填写的信息及提交的材料是完整的、准确的、真实的。
法定代表人签章：
纳税人公章：
年月日
四、表单说明
无。
A04023《非居民享受税收协定待遇身份信息报告表（适用于个人）》
一、分类索引
（一）业务类别
认定管理
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于印发〈非居民享受税收协定待遇管理办法（试行）〉的通知》（国税发〔2009〕124号）
三、表单
非居民享受税收协定待遇身份信息报告表（适用于个人）
Personalinformationofnon-residentsclaimingfortreatmentunder
DoubleTaxationAgreement（DTA）（forindividuals）
填报日期Date 年 月 日Y/M/D
纳税人基本情况
Taxpayer'sinformation
1在缔约对方姓名
Nameintheothercontractingparty
2中文姓名
NameinChinese
3在缔约对方纳税识别号
Taxindentificationnumberintheothercontractingparty
4
家庭成员姓名
Nameoffamilymember
5
与纳税人关系
relationshipwiththetaxpayer
6
经常居住地
habitualresidence
7
备注
Additionalinformation
构成缔约对方税收居民情况:
Qualificationasafiscalresidentoftheothercontractingparty
8构成缔约对方税收居民的法律依据描述:
Legalprovisionsprescribingthestatusofthetaxpayerasafiscalresidentoftheothercontractingparty
9构成缔约对方税收居民的事实情况描述:
Descriptionoffactsbasedonwhichthetaxpayerqualifiesasafiscalresidentoftheothercontractingparty
10在缔约对方是否保有长期居所
Doesthetaxpayerhavepermanentresidenceintheothercontractingparty?
□是Yes □否 No
11在缔约对方是否取得长期居留权
Doesthetaxpayerhavetherighttopermanentlystayintheothercontractingparty?
□是Yes □否No
12在缔约对方保有的投资额
Amountofinvestmentkeptintheothercontractingparty
13最近连续12个月内在缔约对方连续或累计停留天数
Numberofdaysofcontinuousstayorcumulativestaysintheothercontractingpartyinthepast12months
14是否保有缔约对方国籍
Doesthetaxpayerholdnationalityoftheothercontractingparty?
□是Yes □否No
从中国取得所得在缔约对方纳税情况（限于列入税收协定适用范围的税种）:
InformationoftaxpaymentintheothercontractiongpartyontheincomederivedfromChina（taxescoveredbyDTAonly）
15
税种名称
Typeoftax
16
适用税率或税率表
Effectivetaxrate（s）
17
享受缔约对方国内减免税优惠的法律依据
及条文描述
Legalprovisionsprescribingtaxdeductionorexemptionenjoyedintheothercontractingparty
是否构成第三方税收居民
WhetherafiscalresidentofajurisdictionotherthanChina&theothercontractingparty
18是否在第三方负有居民纳税义务
IsthetaxpayerliabletotaxforhisworldwideincomeinajurisdictionotherthanChina&theothercontractingparty?
□是Yes□否No
第三方名称
Nameofthejurisdiction
19是否在第三方保有长期居所
DoesthetaxpayerhavepermentresidenceinajurisdictionotherthanChina&theothercontractingparty?
□是Yes□否No
第三方名称
Nameofthejurisdiction
20是否在第三方取得长期居留权
DoesthetaxpayerhavetherighttopermenantlystayinajurisdictionotherthanChina&theothercontractingparty?
□是Yes□否No
第三方名称
Nameofthejurisdiction
21是否在第三方保有的投资额超过
缔约对方投资额
DoestheamountofinvestmentinajurisdictionotherthanChina&theothercontractingpartyexceedthatintheothercontractingparty?
□是Yes□否No
第三方名称
Nameofthejurisdiction
22最近连续12个月内是否在第三方连续或累计超过180天
DoesthetaxpayerstayinajurisdictionotherthanChina&theothercontractingpartyforaperiodorperiodsexceedingintheaggregate180daysinthepast12months?
□是Yes□否No
第三方名称
Nameofthejurisdiction
23是否保有第三方国籍
DoesthetaxpayerholdthenationalityofajurisdictionotherthanChina&theothercontractingparty?
□是Yes□否No
第三方名称
Nameofthejurisdiction
是否构成中国税收居民
WhetherafiscalresidentofChina
24在中国境内是否有住所
DoesthetaxpayerhavedomicileinChina?
□是Yes □否No
25在中国境内是否保有长期居所
DoesthetaxpayerhavepermanentresidenceinChina?
□是Yes □否 No
26是否取得在中国的长期居留权
DoesthetaxpayerhavetherighttopermanentlystayinChina?
□是Yes □否No
27在最近纳税年度内在中国连续或累计停留天数
NumberofdaysofcontinuousstayorcumulativestaysinChinainthepasttaxableyear
28在中国保有的投资额
AmountofinvestmentinChina
29是否具有中国国籍
DoesthetaxpayerholdthenationalityofChina?
□是Yes □否No
四、表单说明
1本表为《非居民享受税收协定待遇审批申请表》附表，适用于在《非居民享受税收协定待遇申请表》第3栏中选择为个人的纳税人。
Thisformisattachedtotheform"Non-resident'sclaimfortreatmentunderDoubleTaxationAgreement（DTA）（forapprroval）".Applicablewhen"individualtaxpayer"isselectedinBlank3inthatform.
2本表第4栏中家庭成员包括配偶、未成年子女以及共同生活的其他抚养或赡养人员。
"Familymember"inBlank4includesspouse,dependantchildren,andotherdependentfamilymemberslivingtogether.
3本表第6栏中经常居住地是指除仅满足工作、学习需要的临时居住地以外的日常生活居住地。
各家庭成员经常居住地不同的，应在备注栏中说明原因。
"Habitualresidence"inBlank6referstotheresidencefordailylife,otherthantemporarystayforworkorstudy.Iffamilymembershavedifferenthabitualresidence,pleasespecifythereasonsin"Additionalinformation".
4本表有关栏中长期居所包括拥有或承租的可供居住五年以上的任何居住场所。
"Permanentresidence"inthisformincludesanyresidentiallocationownedorrentedbythetaxpayeravailabletoliveformorethan5years.
5本表有关栏中投资仅指对不动产、经营性资产和有价证券的投资。
有价证券投资按有价证券发行者所在地确定投资地。
"Investment"onlyreferstorealproperty,operatingassetsandsecurities.Locationofsecurityinvestmentisdeterminedbythelocationofsecurities'issuer.
6本表有关栏中长期居留权是指居住达五年以上的居留权。
"Therighttopemanentlystay"referstoarighttostayformorethan5years
7本表第24栏中住所按《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和有关税收规定确定。
"Domicile"inBlank24isdeterminedbytheIndividualIncomeTaxLawofthePeople'sRepublicofChina,RegulationsfortheImplementationoftheIndividualIncomeTaxlawandotherrelatedprovisions.
A04024《非居民享受协定待遇身份信息报告表（适用于企业）》
一、分类索引
（一）业务类别
认定管理
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于印发〈非居民享受税收协定待遇管理办法（试行）〉的通知》（国税发〔2009〕124号）
三、表单
非居民享受协定待遇身份信息报告表（适用于企业）
PersonalInformationofnon-residnetsclaimingfortreatmentunder
DoubleTaxationAgreement（DTA）（forenterprise）
填报日期Date 年月日Y/M/D
构成缔约对方税收居民情况：
Qualificationasafiscalresidentoftheothercontractingparty
１在缔约对方的名称
Na
升级会员 