财务部岗职责及财务制度.docx

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财务部岗职责及财务制度

财务管理制度

第一章总则

第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理中的关键作用，特制定本制度。

第二条公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有效的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度；

（二）建立健全的财务管理的各种规章制度，检查监督财务纪律的执行情况；

（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益；

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）积极主动与有关机构及财政、审计、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律规范的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

（六）定期对子公司账务进行监管、审计，并将结果报送集团公司总经理、董事长。

（六）完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、财务统计员、和审计人员组成，

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章财务工作岗位职责

第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：

（一）负责协调、沟通与各部门的关系；、

（二）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，监督本公司各个部门及各控股公司节约费用、提高经济效益；

（三）利用财务会计资料进行经济活动分析，即使向公司领导提出合理化建议；

（四）负责建立和完善公司已有的财务核算体系。

（五）承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作自责是：

（一）按照国家会计制度和财务工作管理相关规定执行；

（二）妥善保管会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料；

（三）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务，当好公司参谋；

（四）完成公司领导或财务经理交付的其他工作；

第七条出纳的主要职责是：

（一）认真执行现金管理制度；

（二）严格执行库存现金限额；

（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证；

（四）严格支票管理制度，编制支票手续，适应支票必须经财务经理签字后方可生效；

（五）积极配合会计做好对账、报账工作；

（六）配合会计做好各种账务处理；

（七）完成公司领导或财务经理交付的其他工作；。

第八条审计的主要工作职责是：

主要负责对公司经营管理的各方面环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程序与标准，是否有效和经济的使用了资源，是否正在实现公司的目标。

第三章处罚办法

第九条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍：

（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

（二）用不符合财务会计制度的凭证顶替银行存款和库存现金的；

（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；

（四）利用账户为其他单位和个人套取现金的；

（五）未经批准坐支或为按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

（六）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

（七）违反本规定条款之外认定应予处罚的；

第十条出现下列情况之一的，财务人员应予以解聘，并根据具体情况承担相应的法律责任。

（一）违反财务制度，照成财务工作严重混乱的；

（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

（三）伪造、变造、谎报、未灭、隐匿会计凭证、会计帐薄的；

（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公共财务的；

（五）弄虚作假，营私舞弊，非法谋私，泄露机密及挪用公司款项的；

（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守导致公司利益受损失的；

（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

财务档案管理制度

第一条凡公司的会计凭证、会计帐薄、会计文件和其他有保存价值的资料，均应存档。

第二条会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，表明月份、季度、年起止、还输、单据凭证张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第三条会计报表应分月、季、年报按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。

第四条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。

审计工作管理制度

第一条公司内部升级人员应当具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能力，内部审计机构的负责人应当具备相应的专业技术职称资格。

第二条公司所属子公司应当按照有关规定由总公司设立专职审计人员。

第三条组织对公司主要业务部门负责人和子公司的负责人进行任期或定期经济责任审计。

第四条对总公司及子公司的的财务收支、财务预算、财务结算及其他有关的经济活动进行审计监督。

第五条组织对公司主要业务部门负责人和子公司的负责人进行任期或定期经济责任审计；

第六条对公司及子公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价和意见反馈，对公司有关业务的经营风险进行评估和意见反馈。

第七条公司内部审计机构应当加强等于社会中介机构开展总公司及其子公司有关财务审计。

资产评估及相关业务活动工作结果的真实性、合法性进行监督，并做好相关更换和报酬支付的监督。

第八条公司内部审计机构相关审计工作应当与外部审计相互协调，并按有关规定对外部审计提供必要的支持和相关工作资料。

第九条公司内部审计机构应当根据管理制度组织开展内部审计工作，并对其出具的审计报告的客观真实性承担责任。

第一十条检查被审计单位会计帐薄、报表、凭证和现场勘察相关资产，有权查阅有关生产经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软件等相关资料。

第一十一条对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计帐薄、会计报表以及与经济活动有关的资料，经公司领导或有关权利机构授权可展示予以封存。

第一十二条公司内部审计机构对已办结的内部审计事项，应当按照国家档案管理规定建立审计档案。

第一十三条公司内部审计机构对主要审计项目应当进行后续审计监督，督促检查被审计对象对审计意见的采纳情况对审计决定的执行情况。

第一十四条公司内部审计机构应当每年向公司领导缴纳内部审计报告。

第一十五条公司对于认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，给予相关奖励。

第一十六条公司领导或权利机构在管理权限范围内，应当授予内部审计机构必要的处理权或者处罚权。

现金管理制度

第一条公司可以在下列范围内使用现金；

（一）职员工资、津贴、奖金；

（二）个人劳务报酬；

（三）出差人员必须携带的茶旅费；

（四）结算起点以下的零星支出；

（五）董事长批准的其他开支。

第二条财务人员支付个人款项，超过使用现金限额，应当以支票支付，确需要全额支付现金的，经财务经理审核，董事长批准后支付现金。

第三条公司固定资产、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账方式，不得使用现金，特殊情况除外。

第四条日常零星开支所需库存现金限额为10000元，超额部分应存入银行。

第五条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。

因特殊情况确需要坐支的，应事先报财务经理批准。

第六条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借据》，经主管财务领导批准签字后方可借用，并按借款审批程序执行。

第七条符合本规定的发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字、会计审核、财务经理、主管财务领导批准后由出纳支付现金。

第八条工资有财务人员依据人力资源部提供的工资表，经主管财务领导签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。

第九条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、财务经理、主管财务领导签字。

会计圣河有关凭证。

会计工作管理制度

第一条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第二条会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第三条会计工作人员办理会计事项必须填制或取的原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制几张凭证。

会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

第四条会计工作人员应当会同办公室专人定期（每半年一次）进行财务清查，保证帐薄记录与食物、款项相符。

第五条会计工作人员应根据帐薄记录编制会计报表上报公司，并报送有关部门。

会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。

会计报表须经经理、董事长签名或盖章。

第六条会计工作人员对本公司的各项经济实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退会，要求更正，补充。

第七条会计工作人员发现帐薄记录与食物、款项不符时，应及时向公司领导或财务经理报告，并请求查明原因，做出处理，会计工作人员对上述事项无权自行做出处理。

出纳工作管理制度

第一条出纳人员应当建立健全现金、银行存款账目，逐笔记载现金、银行款项支付。

第二条出纳人员从银行提取现金，应当填写现金记录，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。

第三条支票由出纳人员保管，支票使用时财务经理、领用人在支票领用薄上签字备查。

第四条公司出纳人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均需公司主管财务领导签字。

第五条凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，出纳人员应报告财务经理。

借款及各种费用开支标准审批程序

一、借款审批程序

经手人填写借据相关内容→经办部门负责人核实→公司董事长签字→财务部领取借款。

二、报销审批程序

经手人填写公司支出报告单经办部门负责人核实→财务部审核→公司董事长签字→财务部报销

三、公司员工所借用于公务的相关款项，应于公务完成之后十日内与财务部结账。

财务统计员工作职责

一、负责本公司的统计工作，及时准确地填报国家颁发的统计调查报表，收集整理提供统计资料。

二、严格贯彻执行《统计法》及有关统计工作的规章制度,按照统计工作规程，准确、及时、真实、高效地完成公司各项财务统计工作。

三、建立健全统计台帐和各种原始数字，搜集、整理公司各项财务统计资料，负责统一管理公司的财务统计报表及统计数字。

四、认真履行统计工作责任制，严格按照国家规定的统计制度实行统计，按规定时间如实提供统计资料，积极开展统计分析,准确及时完成统计任务，为公司各项工作提供可靠的数字依据。

五、认真整理统计数据，重要数据要及时呈报领导。

六、热爱统计事业，积极钻研统计业务，掌握现代统计工作知识，不断提高专业知识水平。

七、严格遵守统计工作保密制度，未经领导许可，不得擅自向无关人员及单位提供统计数据，防止统计数据泄露。

八、会同有关部门健全有关统计资料档案的规章制度。

九、完成领导交办的其他工作。