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关于2018年市本级财政预算调整（草案）的

报告

——2018年9月28日在市十五届人大常委会第十二次会议上

市财政局局长xxx

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，向市人大常委会议报告2018年市本级财政预算调整（草案）,请予审议。

一、预算调整的背景及原则

（一）预算调整的背景

一是法律法规有要求。

根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：

1．需要增加或者减少预算总支出的；2．需要调入预算稳定调节基金的；3．需要调减预算安排的重点支出数额的；4．需要增加举借债务数额的。

目前，我市预算执行过程中出现上述情况，当进行调整。

二是收入结构有调整。

2018年，年初预算全市收入为215.5亿元。

今年3月份，省财政厅根据全省“收入提质三年行动计划”的要求，下达到我市的非税收入压减任务为16.11亿元（在2017年全市非税收入实际完成数的基础上压减）。

为既能完成省定目标，又能完成年初财政总收入，我市收入结构需进行调整。

收入结构调整影响到财力变化，项目安排也将连带调整。

三是债券额度有增加。

今年以来，我市积极向上争取置换债券、新增债券、各类专项债券等债券资金，目前，已经争取到新增债券21.55亿元，置换债券约45.23亿元。

将债券资金与年初预算打通盘活，统筹安排，有效缓解财政资金支付压力，增强抵御债务风险能力。

（二）预算调整的原则

一是“有保有压”原则。

全市财政部门按照“有保有压”原则，积极贯彻“三保一压”方针，全力保障财政“三保”支出资金需求。

在保工资上，足额保障全市财政供养人员工资发放；在保运转上，严禁事业性投入挤占行政运转经费；在保基本民生上，不断完善民生财政政策，在充分考虑财政可承受能力的基础上，保障兑现我市低保、残疾人等社保领域财政补助提标。

坚持厉行节约，压缩“三公”经费等一般性支出。

二是“轻重缓急”原则。

保障“三大攻坚战”等市委、市政府决策的重点领域、重点项目资金需求。

严格控制项目建设性支出，对不属于中央重点项目和省委省政府安排的民生实事的项目，未开工建设的，一律停建；虽已开工建设，但停止之后无重大影响的，一律暂缓；已开工建设且停建会造成重大影响的项目，要从严调减投资规模；对于2017年7月15日以后举借的需要财政资金偿还的债务，撤销相应项目，筹措资金予以归还。

三是“统筹优化”原则。

加大对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的统筹力度，特别是将政府性基金预算中应统筹使用的资金列入一般公共预算，加大国有资本经营预算资金调入一般公共预算的力度。

进一步优化支出结构，把有限财力用在刀刃上；遵循支出水平与财力状况相匹配的的原则，确保全年收支平衡。

二、2018年市本级财政预算调整方案（草案）

（一）收入预算调整方案（草案）

市十五届人大二次会议批准的市本级公共财政收入年初预算为104.48亿元（其中，市直23.26亿元，高新区28.28亿元，经开区46.01亿元，昭山示范区6.93亿元）。

本次调整，收入规模调减至96.24亿元，比上年增长1.87%（主要是市本级非税收入压减任务重，影响了整体财政收入增幅，完成全市收入增长目标主要动力在县市区，特别是岳塘区，今年湘钢税收增长较快，对全市收入增长将会有较强拉动作用）。

其中，市本级税收收入由68.64亿元调整到72.86亿元，调增4.22亿元；非税收入由35.84亿元调整到23.38亿元,调减12.46亿元。

详见附表一。

（二）支出预算调整方案（草案）

市十五届人大二次会议批准的市本级公共财政支出为109.74亿元（其中，市直71.2亿元，高新区14.6亿元，经开区19.75亿元，昭山示范区4.19亿元），本次调整，市直支出预算由71.2亿元调整为82.33亿元，调增11.13亿元；高新区支出预算由14.6亿元调整为12.27亿元，调减2.33亿元；昭山示范区支出预算由4.19亿元调整为3.49亿元，调减0.7亿元，调整后市本级公共财政支出预算为117.83亿元（经开区支出预算没有调整）。

详见附表二。

（三）年度收支平衡方案（草案）

本次预算调整后，市本级可用财力由年初的109.74亿元增加到117.83亿元，增加财力8.09亿元（其中：

增加21.53亿元，分别是税收增加财力2.72亿元，调入资金增加9.71亿元、动用上年结余0.28亿元、地方政府债券资金增加6.71亿元、调入预算稳定调节基金2.11亿元。

减少13.44亿元，分别是非税收入减少12.46亿元、城区其他结算上解减少0.98亿元），调整后预算安排支出117.83亿元，全年预算收支平衡。

详见附表三。

（四）财力调整安排方案（草案）

本次预算调整，我们按照“确保工资、优先民生、突出重点、优化结构”的原则，市直调增预算支出11.13亿元，主要用于部门预算，民生实事，市委、市政府决策部署等项目；昭山示范区调增0.11亿元，主要是上级转移支付的增加；另外，高新区调减预算支出2.33亿元，主要是调减市科技馆和智造谷展示馆、法华路.牡丹路等项目支出；昭山示范区调减0.82亿元，主要是调减2018年消防站、创文工程、农村公路、危桥改造、安保工程及美丽乡村建设等项目支出。

市直调整后的新增财力，主要用于以下三个方面：

一是市直部门预算上，调增预算资金5490万元，其中：

因年中增人增资需新增安排人员经费1750万元；按照“保基本，兜底线”原则，安排普通高中生均公用经费690万元；落实公安待遇保障，安排公安系统执勤费1600万元；2017年度绩效考核和综治奖超年度预算1450万元。

二是民生实事项目上，调增预算资金20610万元，其中：

城区中小学建设调增2000万元；消除义务教育超大班额1000万元；机关养老金调增12000万元；长株潭城际铁路运营补贴2900万元等项目。

三是市委、市政府决策部署上，调增85200万元，其中：

2018年重大产业项目配套建设12300万元；市民服务中心1000万元；城市维护1200万元；涟水左岸河西堤涟水保护圈项目地方配套资金1000万元；涟水河沿岸畜禽养殖污染整治1000万元等项目。

详见附表四、五。

（五）地方债券资金分配及安排使用方案（草案）

2018年，省财政厅下达到我市的地方政府债券资金66.78亿元，其中新增债券资金21.55亿元，置换债券资金45.23亿元。

新增债券包括新增一般债券和新增专项债券。

新增一般债券1.52亿元，已经市人大常委会第十一次会议审议通过。

新增专项债券20.03亿元，其中土地储备专项债券17.53亿元，主要用于中核中成、中核永吉等项目的收储；普通专项债券2.5亿元，主要用于蓝天保卫战、十二中改扩建项目等。

置换债券包括棚改置换债券、2017年已还款回补库款置换债券和其他置换债券。

棚改置换债券2.2亿元，已经市人大常委会第十一次会议审议通过。

2017年已还款回补库款置换债券3.44亿元，主要用于金塘片区棚改项目等。

其他置换债券39.59亿元，主要用于园区、平台公司存量债务的置换。

详见附表六、七。

（六）国有资本经营预算调整方案（草案）

市十五届人大二次会议批准的国有资本经营预算为10255万元，本次调整后国有资本经营预算是5015万元。

详见附表八。

三、确保完成全年各项财政工作任务的措施

下阶段，全市各级财税部门要以推动“财税高质量增长、经济高质量发展、支出高质量保障”为目标，积极主动施为，打好资金保障的组合拳，为全市经济稳定健康发展提供坚实的财力支撑。

（一）千方百计组织好财政收入。

着力强化收入分析、预测和管控，摸清实情、上报实数，全面提升征管效率。

以税务部门征管体制改革为契机，加强各部门的协调配合，落实财税联席会议制度，增强协同治税能力。

落实全省“收入科学征管三年行动”，堵塞税收征管漏洞，在欠缴上挖掘征收潜力。

规范非税收入征管，做到应收尽收。

按照省里“收入质量提升三年行动”要求，坚决杜绝财政收入虚增、空转等违规行为，确保全市非税收入控制在省下达的限额以内，切实提高收入质量。

（二）严肃认真执行好支出预算。

严格按照全口径支出预算和人大审查通过的预算执行，控制一般性支出，加大民生社会公益事业投入保障力度。

加快资金拨付进度，科学调度国库资金，在保障国库资金安全的前提下，加快上级转移支付、本级预算安排资金的拨付进度。

特别是加快民生领域重点项目支出进度，尽快形成实际支出。

注重绩效评价，严格落实项目绩效评价管理，将绩效评价贯穿项目执行始终，确保财政资金用在刀刃上，发挥资金最大效益。

（三）主动作为落实好财税改革。

健全绩效管理机制，将绩效管理范围扩大到所有财政资金，逐步实现“四本预算”全覆盖。

强化绩效目标的实质性审核，探索建立重大政策、重点项目事前绩效论证机制；加强绩效结果运用，建立完善绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，切实减少、取消无效、低效资金的使用。

加强绩效管理监督，引入第三方机构和专家参与评估，将评价结果向人大报告，向社会公开。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，本次预算调整后,我们将在市委的正确领导下，在市人大的监督、指导和支持下，以更加昂扬的斗志,更加有力的举措，努力确保全年各项目标任务的顺利完成!

附表一：

2018年市本级公共财政收入预算调整表（草案）单位：

万元

项目

2018年年初预算数

2018年调整预算数

本级合计

市直

高新区

经开区

昭山示范区

本级合计

市直

高新区

经开区

昭山示范区

税收收入

407,081

123,867

86,664

169,570

26,990

434,264

140,205

90,539

171,714

31,806

1、增值税

148,752

59,099

36,719

48,150

4,784

156,129

64,720

37,453

48,210

5,746

2、营业税

0

688

300

113

275

3、企业所得税

36,146

9,259

11,000

14,615

1,272

39,888

9,260

9,500

19,723

1,405

4、个人所得税

15,473

5,736

3,100

5,600

1,037

17,970

6,012

3,000

6,956

2,002

5、资源税

484

181

3

300

139

110

20

5

4

6、城市维护建设税

36,100

12,156

7,000

16,000

954

34,901

14,570

7,000

12,000

1,331

7、房产税

17,168

5,626

2,940

6,500

2,102

16,447

5,626

5,000

5,000

821

8、印花税

14,062

2,738

2,400

8,500

424

10,384

3,423

3,000

3,500

461

9、城镇土地使用税

23,337

3,710

5,000

11,900

2,727

19,291

4,034

5,000

8,400

1,857

10、车船税

3,406

2,953

446

5

2

4,142

2,953

626

500

63

11、土地增值税

25,407

4,377

5,373

14,000

1,657

41,754

9,753

5,500

25,000

1,501

12、耕地占用税

32,705

1,834

4,183

25,000

1,688

27,283

611

2,000

18,000

6,672

13、契税

52,041

14,198

8,500

19,000

10,343

64,002

18,133

12,000

24,203

9,666

14、环保税

2,000

2,000

1,247

1,000

140

105

2

非税收入

358,360

108,690

95,293

127,100

27,270

233,790

102,690

60,000

59,000

12,100

1、专项收入

26,748

13,000

5,100

7,800

848

46,160

32,000

5,100

7,760

1,300

其中：

教育费附加收入（含地方教育附加）

20,948

7,200

5,100

7,800

848

22,160

8,000

5,100

7,760

1,300

2、行政性收费收入

22,312

15,000

1,300

6,000

12

25,256

15,000

59

10,000

197

3、罚没收入

12,577

12,000

3

500

74

20,396

20,000

66

310

20

4、国有资本经营收入

0

0

0

0

0

0

0

5、国有资源有偿使用收入

12,835

12,000

300

500

35

6,313

5,000

300

750

263

6、捐赠收入

100

100

0

100

100

0

7、政府住房基金收入

5,000

5,000

0

8,000

8,000

0

8、其他收入

278,788

51,590

88,590

112,300

26,301

127,565

22,590

54,475

40,180

10,320

地方收入合计

765,444

232,557

181,957

296,670

54,260

668,054

242,895

150,539

230,714

43,906

上划中央税收收入

224,016

79,172

133,517

11,327

239,051

77,123

146,599

15,329

上划省级税收收入

55,331

21,664

29,913

3,754

55,291

19,838

31,188

4,265

一般公共预算收入（财政总收入）

1,044,788

232,557

282,800

460,100

69,341

962,395

242,895

247,500

408,500

63,500

其中：

国税

384,207

66,732

106,500

195,000

15,975

106,500

208,000

18,894

地税

322,379

64,335

86,100

145,000

26,944

86,100

141,500

33,806

财政

338,212

101,490

90,200

120,100

26,422

54,900

59,000

10,800

转移性收入

171,956

339,443

-55,964

-99,193

-12,330

259,366

348,343

-37,839

-39,309

-11,829

增值税和消费税税收返还收入

23,694

22,933

761

26,357

22,933

761

2,663

所得税基数返还收入

6,223

6,007

216

6,223

6,007

216

一般性转移支付补助收入

40,515

35,348

367

4,800

40,202

35,348

367

4,487

调整工资转移支付补助收入

32,140

31,419

196

525

32,140

31,419

196

525

农村税费改革补助收入

426

21

405

426

21

405

省管县基数补助（潭财预9号）

-6,896

-11,673

1,808

2,407

562

-6,706

-11,673

1,998

2,407

562

调入资金

63,662

63,662

160,756

72,562

22,000

66,194

一般结算补助收入

129

129

市体制补助收入（城维、教附、激励性转移支付）

-35,227

-44,452

2,297

3,428

3,500

-34,225

-44,452

3,299

3,428

3,500

城区体制补助（潭财预9号）

-8,054

-23,468

3,322

10,518

1,574

-8,054

-23,468

3,322

10,518

1,574

城区上解55%部分及市直独享税

70,802

274,599

-64,188

-116,843

-22,766

57,447

274,599

-69,384

-125,816

-21,952

体制上解

-9,913

-9,913

-9,913

-9,913

华菱集团及其附属企业税收级次调整上解基数

-5,416

-5,019

-397

-5,416

-5,019

-397

上年结余

0

2,788

2,788

地方政府债券资金

30,000

30,000

97,062

97,062

加财政收回预算单位存量资金

10,000

10,000

10,000

10,000

加省提前下达一般性转移支付

100,000

100,000

100,000

100,000

调入预算稳定调节基金

20,000

0

20,000

41,072

25,000

10,000

6,072

可用财力总计

1,097,407

712,000

146,000

197,477

41,930

1,178,342

823,300

122,700

197,477

34,865

附表二：

2018年市本级公共财政支出预算调整表（草案）

单位：

万元

支出

2018年预算数

2018年调整预算数

市本级合计

市直

高新区

经开区

昭山示范区

市本级合计

市直

高新区

经开区

昭山示范区

一、一般公共服务支出

143,314

111,930

7,755

13,062

10,567

144,671

113,287

7,755

13,062

10,567

二、外交支出

三、国防支出

5,560

5,500

30

30

5,560

5,500

30

30

四、公共安全支出

61,097

56,000

1,600

1,700

1,797

62,800

58,300

1,600

1,700

1,200

五、教育支出

65,095

47,000

6,500

7,100

4,495

70,739

52,644

6,500

7,100

4,495

六、科学技术支出

20,321

5,500

8,000

6,761

60

20,321

5,500

8,000

6,761

60

七、文化体育与传媒支出

27,832

23,800

1,550

1,000

1,482

27,350

23,800

1,550

1,000

1,000

八、社会保障和就业支出

183,750

172,500

3,900

5,800

1,550

196,050

184,800

3,900

5,800

1,550

九、医疗卫生与计划生育支出

30,075

23,700

1,100

3,700

1,575

30,259

23,884

1,100

3,700

1,575

十、节能环保支出

21,349

18,950

920

700

779

27,349

24,950

920

700

779

十一、城乡社区支出

335,049

87,090

93,910

140,000

14,049

360,223

151,851

60,610

140,000

7,762

十二、农林水支出

27,560

23,200

660

2,000

1,700

28,640

24,280

660

2,000

1,700

十三、交通运输支出

36,730

35,860

850

20

52,604

51,734

850

20

十四、资源勘探信息等支出

23,165

18,685

2,760

1,700

20

23,240

18,685

2,760

1,700

95

十五、商业服务业等支出

13,545

7,000

45

6,500

14,571

7,000

45

6,500

1,026

十六、金融支出

200

200

200

200

支出

2018年预算数

2018年调整预算数

十七、援助其他地区支出