银行围绕审计结果如何进一步强化责任追究机制的有效落实确保后续整改落实到位word版本 14页.docx

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银行围绕审计结果,如何进一步强化责任追究机制的有效落实,确保后续整改落实到位,

篇一：

银行领导干部履职审计中存在的问题与建议

领导干部履职审计中存在的问题与建议

自201X年人总行下发《中国人民银行领导干部履行职责审计办法（试行）》以来，人民银行内审部门已对领导干部履行职责审计（以下简称“履职审计”）工作已进行了三年多的实践。

由于该项审计是对领导干部履行职责情况的事中审计，审计结果直接关乎其履职能力评价，对工作的严谨性、客观性、公正性提出了更高要求。

但实际工作中，仍存在一些问题并制约着该项工作的健康开展。

一、审计制度尚欠完善

目前，履职审计以《中国人民银行领导干部履行职责审计办法（试行）》为主要依据，基层人民银行在制度完善、成果利用、评价体系等方面也开展了大量探索，并取得了一定效果。

但基层行有关制度、办法相对于上级行的规定，尚缺乏一致性、权威性和严肃性，不利于该项工作成效的发挥。

二、

。

点，出于种种原因，监督效果很难达到逾期效果。

而部门负责人履职审计由于是对其个人履行职责能力的全面评价显得更为敏感，内审人员不可避免地受到种种主客观因素的影响，难以确保完全做到客观、公正。

一是权威性不足。

担任主审人的内审人员行政级别要低于被审计对象，且存在“抬头不见低头见”的现实，开展审计工作难免畏首畏尾、有所顾忌，审计效果不可避免地出现打折扣现象。

二是审计质量需进一步提高。

对部门负责人履职审计基本上由中心支行自行制定方案，限于审计人员自身的学识水平，对于审计重点的把握有欠缺，搜集有关规章制度也不够全面，难免出现审计内容的遗漏和偏颇。

五、评价标准不够科学

对被审计对象履行职责情况的评价，直接涉及被审计者个人的切身名誉和利益，不实或不当的评价，不仅对被审计对象产生一定影响，同时可能会引起审计风险。

但目前没有一套统一的履职审计评价标准，缺乏科学的定性和量化，使评价具有随意的成分，很难得到被审计对象的完全认可。

近年来，各级内审部门对评价标准进行了积极探索，但这些评价标准本身的制定受限于制定者本身的主客观因素，难免不够科学、严谨；且评价标准仍然以业务为主要方面，以业务差错多少作为主要评价标准的模式必然存在不全面、不合理之处。

六、审结运用并不规范

对履职审计结果的运用没有做出明确具体的规定，应用效果很大程度上依赖于内审部门的掌握尺度；在促进问题整改效果方面，内审部门也缺乏强制性的措施和手段，这些都直接影响了履职审计结果的有效应用。

有鉴于此，我们建议从以下五个方面入手，切实完善健全履职审计工作机制，提高履职审计的有效性。

1、健全、完善有关制度。

健全有关履职审计的制度规定，明确界定履行职责的责任，细化对

被审计对象的责任认定标准，并将评价标准、责任认定标准和处理意见有机统一起来，提高权威性。

进一步明确责任追究制度，对发现问题层层落实责任，促进各级领导干部和业务操作人员准确履行各自职责，实现责、权、利的统一。

突出划清主管责任与直接责任的界线，划清主观原因与客观原因的界线，划清集体责任与个人责任的界线。

2、充实履职审计内容、方式和方法。

力求增加审计的触角，更加全面、客观公正地评价领导干部。

在审计内容上增加工作创新方面的评价、“三无”安全行创建和“一岗双责”及文明单位创建的内容、加绩效考核内容以及对领导干部综合协调能力的评价。

在审计方式和方法上，扩大职工的参与程度，抓住审计工作的重点，科学确定抽样规模，将日常监督与履职审计相结合，通过建立日常监督机制，除组织现场检查外，应当向地方政府、金融机构、纪检监察及人事部门征询意见，全面了解领导干部履职情况。

3、提高部门负责人履职审计成效。

篇二：

关于审计问题整改的责任追究办法

关于审计问题整改的责任追究办法

第一条为了进一步完善审计问题整改工作机制，确保审计问题整改落到实处，提高企业的管控水平，特制定本办法。

第二条各二级单位党、政正职领导（含主持工作的副职）（以下简称“主要负责人”）是审计问题整改落实工作的主要责任人。

第三条ABC有限公司系统内审计问题整改落实工作，按照《ABC有限公司关于审计问题落实整改的管理办法》执行，被审计单位在收到审计报告后一个月内上报审计问题整改落实情况报告。

第四条被审计单位要认真分析问题，明确整改目标，采取有力措施，促进审计问题整改工作取得实效；要通过整改具体问题完善相关制度和管理工作，从“堵漏”逐步转为“防控”，在整改纠错中提高管理水平。

第五条被审计单位出现以下情况之一的，向主要负责人出示黄牌一张：

1、已报告整改，但在后续监督检查中发现仍有未整改的；

2、对整改工作消极怠慢，经提醒后仍无改进的；

3、在规定期限内无正当原因未整改到位的；

4、未在规定期限内提交审计问题整改落实情况报告的。

第六条被审计单位出现以下情况之一的，向主要负责人出示红牌一张：

1、年度内累计被出示二张黄牌，视同一张红牌；

2、经通报后，仍不采取积极有效措施实施整改的；

3、对上级单位严令禁止的问题未有效整改的；

4、因不积极落实整改而给企业和上级单位造成损失和危害的。

第七条被出示红、黄牌的领导，总部将根据《ABC有限公司全资企业领导年薪制管理办法（试行）》有关规定扣减相应领导的年薪。

对负有直接责任的主管领导和责任人，各单位可参照总部规定进行相应的责任追究。

第八条本办法自发布之日起执行，由ABC有限公司纪委负责解释。

篇三：

银行检查整改报告

某分行关于季度

会计检查的整改报告a分行：

根据《xx分行201X年一季度会计检查意见书》要求，我行由财会部部牵头，组织xx分

行营业部、b支行、b支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况

汇报如下：

一、组织工作

2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，xx营业部、a支行、b支行会计

主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于2月22

日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。

财会部在一

季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。

二、整改措施及整改完成情况

（一）加强会计业务培训，提高会计人员风险意识针对“会计人员风险意识淡薄”“查询查复不规范。

”的情况，我行加强了会计人员风险

意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。

会计管理部门根据实际需要不

定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，最大限度减少因制

度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。

财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提

示》的学习，参加人员为各级会计管理人员、xx行营业部主任和票据岗专管员。

对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项

对照制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理。

各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽

查录像，跟踪查看员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习

效果。

（二）加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养针对“会计人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充

实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。

具体是，第一步，由b行二级主办c接替zx

担任b支行会计主管。

zx调回xx分行工作，主要负责票据管理等重要职责。

e支行录用的会

计主管在对公柜台担任会计经办工作。

第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现

金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。

此次人员调整是为了充实xx营业

部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理。

另外财会部加紧了事后

监督岗位人员的招聘，预计近期会计管理人员会增加充实。

（三）建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责“会计档案管理混乱”“现金和重要物品管理存在风险隐患”的问题，我行分析原因是由

于柜员间职责不清，操作不规范导致的。

整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步

健全会计岗位责任制。

会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发现问

题，及时解决。

具体为：

各机构会计主管梳理本机构会计人员岗位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性，

尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况。

会计主管将

新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出意见建议，并照此分工进

行会计监督检查。

（四）优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象。

对此问题我行采取的措

施是，根据《兴业银行会计内控要点》、《必知必会》、《综合业务核算操作规程》等的要求来

确定。

制定会计管理制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执

行的原则。

全面规范本单位的各项会计工作。

只有制定了先进合理的实施细则和操作流程，

会计工作才能避免出现纰漏和风险。

近期财会部下发了《关于加强会计管理工作的通知》对风险监测信息回复要求、会计管

理、业务操作提出了要求。

修订了《现金管理实施细则》对现金管理、查库管理执行操作按

上级行制度做出了新的规定。

营业室制定了《印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程》，对印

鉴卡使用管理流程进行了规范，

（五）提高会计管理人员素质，加强会计业务检查监督针对“检查问题整改不到位”“屡查屡犯问题严重”、“大额及对账业务不规范”等问题，

我行分析了存在问题的原因。

主要是由于会计管理人员没有严格履行审核和监督的职责，审

查力度不够。

下一步工作中会计管理工作要求：

一是检查突出重点；二是违法必究。

突出重点，就是要集中力量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查而不处、不

了了之。

违法必究，是检查工作的关键环节。

检查工作的落实，关键在于要严格执行：

对于

问题责任人，一是通报。

二是罚款。

三是行政处分。

各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步伐，做好规章制度的解读、

传达、再培训。

检查辅导人员要加强事中监督，避免以罚代管的工作方式，将监督重心前移。

（六）整改完成情况

本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户“xx”由于需要客户

配合重开财政五联单，正在积极整改中。

对于“对201X年11月起开立的结算账户进行机构

信用代码证的核对并留存复印件。

”的情况，已对11月份以来开户的单位逐个打电话联系，

目前还有20个账户没有提供机构信用代码证。

三、处罚情况

xx分行给予相关人员处罚如下：

。

。

。

。

。

。

各罚款100元。

附表：

《201X年一季度检查xx

分行整改落实情况表》xx银行xx分行财会部?

x年x月x日篇二：

银行整改报告整改报告

市分行审计组于201X年1月25日对我支行进行审计检查工作，并下发了《牡丹江市分

行审计报告书》（牡内审报字201X年第1号）我支行接到通知后，支行高度重视检查结果并

认真提出整改措施，现将有关整改措施报告如下：

一、个人业务

1、柜员离席必须双人清点现金，做临时轧账处理

2、atm现金长短款当天需及时处理

3、及时清理储蓄系统内无关人员的工号

4、大额现金须及时锁入金柜

5、早、晚必须双人拆封款袋

6、日终正式轧账后必须会同综合柜员清点现金

7、汇兑综合柜员及时按规定打印和登记特殊业务登记簿

8、柜员长时间离席必须做系统临时签退，收起章戳

9、早晚接送款车人员必须双人进入、离开工作场地

10、柜员不得代用户填写单据

二、公司业务

1、尽可能减少验印时的强制通过率

2、公司业务对账单由专人保管

3、清除公司业务柜员在其它系统中的工号

三、进一步加强内控管理的措施和安排

1、提高思想认识，形成抓好内控管理工作为全行第一要务的共识。

提高内控管理对防范金融风险认识，努力杜绝违规操作而引起的金融风险。

提高对

存在问题的整改认识，在整改中规范操作行为。

提高对制度建设、制度执行认识，在制度建

设上完善自我，在制度执行中制约自我。

2、严抓制度落实到位，堵塞管理漏洞，落实各项内控制度，落实责任人、实施人，确保

制度落实不留空白，责任明确不模糊。

加强考核评价，落实审核工作，发现问题及时通报，

及时整改，奖优罚劣，大力营造执行规章制度光荣，违反规章制度可耻的良好氛围。

5、正视存在的问题，今后将进一步加强员工规章制度学习，加大员工业务操作方面培训

力度，强化内控制度贯彻执行，不断提高全行员工综合业务素质，不断提高员工对操作风险

的防范意识。

对存在问题在整改的前提下举一反三，引以为鉴，在学习上教育员工，在制度

上制约员工，进一步提高我行整体内控管理水平，把操作风险降到最低限度。

篇三：

关于对

银行卡业务风险排查工作的整改报告关于银行卡业务风险排查工作的整改报告201X年3月14日至201X年3月23日，xx联社银行卡风险排查工作领导小组对我支行

营业部201X年度银行卡业务进行了全面风险排查，总行也于近日下发了《关于对商业银行银

行卡业务风险排查中存在问题进行整改的通知》（农商行发[201X]130号），接到通知后，我

支行领导高度重视检查结果并提出了整改意见，同时要求营业部人员务必认真对照检查中存

在问题，及时做好整改工作和整改报告。

现将我部有关整改措施汇报如下：

1）我部在领取珠江平安卡重空时，设立了出入库登记簿，并由保管人和领用人在登记簿

上签名确认。

2）我部对申领到的珠江平安卡空白卡做到及时登记，并将当天重空出入库电脑打印流水

装订保管。

3）我部对新开卡的客户均在新系统开户验证模块进行了联网核查确认，同时在身份证复

印件a4纸空白处加盖“与联网核查一致戳记”。

4）我部近日已对201X年珠江平安卡开户资料以一个月或一季度为单位进行了装订保管，

下来将对201X年以来没有装订成册保管的珠江平安卡开户资料进行完善。

5）我部对新拓展的批量发卡业务，将按有关规定与委托单位签订相关批量开卡业务协议，

且要求委托单位至少派两名财务人员到我网点领导批量新卡。

6）我部下来将继续做好自助设备的日常维护与管理，设立“自助设备巡查专用卡”，坚

持每天早、中、晚各巡查和取款测试一次，确保我支行自助设备正常供客户使用。

7）我部将继续严格执行atm清加钞过程双人操作的规定，同时做好清加钞后的取款测试

工作。

8）我部对atm长短款这一工作，始终做好流水勾对与确认且通过监控进一步核实，及时

联系客户，并做好清算工作。

9）我部对atm吞没的银行卡，做到及时取出并登记到《吞没卡登记簿》，下来将认真做

好吞没卡的处理和交接工作。

10）我部已于201X年3月11日将201X年吞没卡和作废卡上缴总行个人银行部集中销毁，

下来将继续做好按季上缴工作。

11）我部自银行卡业务风险排查后，《作废卡登记簿》已按有关规定进行登记，下来将继

续做好对作废卡的管理和上缴工作。

通过此次检查与整改，我部从中发现了不少问题，今后，我部将继续努力做好如下工作：

1、提高全员认识，强化内控管理。

一是要提高内控管理对防范金融风险认识，努力杜绝

违规操作而引起的金融风险；二是要提高对存在问题的整改认识，在整改中规范操作；三是

要提高对制度执行的认识，在制度执行中制约自我。

2、严抓制度、责任落实到位，堵塞管理漏洞。

只有制度和责任落实到位，风险才有可能

避免和消除。

3、严把客户身份识别制度关，规范银行卡发卡行为。

认真做好审查客户资料的真实性与有效性，杜绝情面或走过场情况。

4、继续加强对自助设备的日常维护与管理，及时做好测试和巡查工作，确保自助设备正

常运作。

5、加强对银行卡业务的宣传与培训，防范银行卡业务风险。

今后，我支行将进一步加

强员工规章制度的学习，加大银行卡业务知识的宣传与培训，强化内控制度的贯彻执行，不

断提高我支行员工的综合业务素质和增强员工的规范操作意识，加强对atm的日常管理与维

护，在学习上教育员工，在制度上制约员工，不断提高我支行整体内控水平，努力将银行卡

业务风险降到最低，确保我支行各项业务安全、稳健发展。

篇四：

关于农村中小金融机构现

场检查工作的整改报告关于农村金融机构现场检查工作的整改报告

中国银行业监督管理委员会xxxx分局：

根据x银监分局办公室《现场检查意见书》（x监发【201X】61号）的要求，针对贵局

201X年7月25日至8月19日对我社201X年贷款风险分类偏离度情况现场检查发现的存在

问题，联社领导高度重视，迅速组织人员进行对存在问题进行整改，现将相关情况报告如下：

一、存在问题整改情况

（一）贷款风险分类准确性整改情况贵局在现场检查中发现我社小部分贷款风险分类不准确现象，我社在接到贵局整改意见

后及时对相关问题进行整改。

一是严格按照贷款分类标准进行五级分类，办理展期的贷款及

时调整为关注类。

检查中发现的201X年已办理展期的正常贷款11笔、余额148.5万元，现

已调整为关注类；二是不良贷款仍在正常类贷款反映现象已整改完毕，如文福社刘永东贷款

因其经营不善，无法按期归还贷款本息，现已下调为可疑类；兴福社张晓辉贷款利息逾期181

天以上，现已下调为可疑类；三是201X年底逾期或展期已到期的关注类贷款17笔、余额40.7

万元，现已下调贷款五级分类形态，其中调整为次级类的贷款6笔、余额29万元，调整为可

疑类贷款11笔、余额11.7万元。

（二）贷款风险分类基础性工作的整改情况一是要求各基层信用社依据贷后检查情况按季度对小额贷款进行风险集中分类，按规定

及时调整分类结果；二是不断完善信贷五级分类系统，确保录入数据的真实性和准确性；三是各社、部严格按照相关制度进行信

息收集、信息录入、数据复核等日常操作，确保录入信息真实准确。

现场检查中发现x社、x

社贷款台账数据信息录入错误问题已及时整改。

（三）落实风险分类责任，对违规分类的相关信用社、责任人进行通报批评。

我社针对

现场检查中发现风险分类偏离度问题，根据《蕉岭县农村信用合作联社信贷资产五级分类实

施细则》等相关制度规定发出《关于贷款风险分类偏离度检查情况的通报》，决定对x信用社、

x信用社、x信用社、x信用社及相关认定责任人给予通报批评，并取消该项考核得分。

二、下一步工作计划

根据贵局现场检查中发现的问题，我社进行认真整改，举一反三，杜绝同质同类问题发

生。

现将我社下一步风险分类工作计划报告如下：

（一）严格按照《贷款风险分类指引》和《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》

等规定进行贷款风险分类，坚持标准，规范操作，做到准确分类，真实揭示风险。

（二）加强贷款动态跟踪管理，遵循贷款分类及时性原则，及时、动态地根据借款人经

营管理等状况的变化调整分类结果，防范和化解信用风险。

（三）把风险分类工作与日常经营管理紧密结合，完善机制和制度，谨慎经营，不断提高信贷决策的科学性和风险管控能力，逐步消化历史遗留问题，

夯实经营基础。

篇五：

银行业金融机构安全隐患排查整改工作的报告＃＃银行业金融机构安全隐患排查整改工作的报告市分行：

按照省公安厅关于加强银行

业金融机构安全隐患排查整改工作的要求，结合全市银行业金融机构安全防范工作现状及南

阳市农发行的要求，我行开展了银行业金融机构安全隐患排查整改工作，现将有关情况报告

如下：

一、目标明确此次排查，我行以深入贯彻落实科学发展观为指导，以维护银行业金

融机构安全和社会治安稳定为目标，以有关法律、法规、规章和标准为依据，以落实责任制

为核心，在县有关部门的领导、指导下，全面检查银行业金融机构存在的安全隐患，及时整

改、堵塞漏洞，大力推进金融安全防范工作规范化、制度化建设。

进一步强化全行银行业金

融机构安全保卫工作，提高我行领导及员工的安全防范意识，增强整体防范能力，促进安全

保卫工作规范化开展，进一步维护全市稳定的金融秩序，保障经济又好又快发展。

二、组织

领导为切实加强对此次安全隐患排查整改工作的组织领导，我行成立了由行长冯天佑任组长，

副行长韩丽霞、宋丁任副组长，各部室负责人为成员的银行业金融机构安全隐患排查整改工

作领导小组，领导小组在县行办公室设立办公室，办公室主任任主任，办公室具体负责开展

金融安全隐患排查整治工作。

三、排查重点一是认真排查了银行业金融机构安全防范设施建设达标情况。

认真排查了营业场所安全防范设施建设

情况，业务库的安全防范设施建设和达标及提款箱的使用情况，电视监控、联网报警等安防

设备有效运转情况，上述排查内容达标。

二是认真排查了银行业金融机构安全防范规章制度

的贯彻落实情况。

对员工进行安全教育记录情况良好，员工对本单位各项安全防范规章制度

的掌握情况良好，员工出入通勤门符合要求，值班、守库人员没有违规现象，营业场所交接

班及运钞接送款时段相关人员能够按照要求操作，各类与安全保卫工作有关的台账登记情况

良好，处置突发事件应急预案制定、组织员工进行处置突发事件演练情况较好。

三是认真排

查了重点人员。

临柜人员、业务库守库和管库人员等，没有存在任何异常情况。

四、加强宣

传。

我行能够加强对报警设施的检修维护，保证报警信息畅通无阻，同时，与当地安保单位

做好协调，强化营业场所的监控，及时发现不安定因素及可疑人员。