轨道交通项目工程竣工决算编制办法4131.docx
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轨道交通项目工程竣工决算编制办法4131
关于执行《轨道交通项目工程
财务竣工决算编制办法》的通知
为了有序开展首都机场线的财务竣工决算，及时整理、完善项目财务竣工决算所需资料，公司特制定了《轨道交通项目工程财务竣工决算编制办法》，现以发布，请公司各部门遵照执行，特此通知。
北京东直门机场快速轨道有限公司
二〇〇九年四月十五日
附
轨道交通项目工程
财务竣工决算编制办法
目录
一、总则
二、组织机构
三、项目资料准备、整理和完善
四、项目注册会计事务所审核
五、项目政府相关部门核准
六、附则
第一章总则
第一条为准确、完整、全面编制轨道交通项目财务竣工决算，根据《北京市基本建设财务管理规定》（京财经二［2003］305号）、《建设项目审计处理暂行规定》（审投发［1996］105号）、《会计事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》（财协字［1999］103号）、《审计机关国家建设项目审计准则》（审计署令［2001］3号）和《企业财务通则》的规定，结合公司项目建设管理的实际情况，制定本办法。
第二条本办法适应机场快轨所有建设管理项目。
第二章组织机构
第三条公司应当成立项目财务竣工决算领导小组和工作组，项目财务竣工决算领导小组负责项目竣工决算的决策、组织和协调工作，项目财务竣工决算工作负责项目财务竣工决算的日常工作。
第四条公司项目财务竣工决算领导小组由公司总经理或公司财务负责人或由总经理委托的副总理任组长，工作组成员包括公司各部门部长。
第五条公司项目财务竣工决算工作小组由公司领导任组长，副组长由公司各部门部长担任，组员由各部门专业人员组成，主要成员来自公司策划部、建设运营部、综合部和财务部。
第六条公司项目财务竣工决算参与单位包括：
项目投资人、勘察与设计方、项目建设管理方、监理方、施工方、保险公司、政府相关部门（主是有发改委、规划委、交通委、环保、财政、税收、海关）。
第三章项目竣工资料的准备、整理和完善
第七条公司应当在项目通过国家验收后两个月内启动项目财务竣工决算工作，积极开展项目工程的末次验工计价工作，并根据项目财务竣工决算要求准备、整理、完善项目财务竣工决算所需资料。
第八条公司项目竣工财务决算资料分类：
筹建项目公司资料、项目规章制度资料、项目立项及审批资料、项目招投标资料、项目合同资料、项目年度投资计划控制及执行资料、项目技术与质量控制资料、项目验收或验交资料、项目验工计价资料、项目勘察设计资料、项目保险资料、项目融资资料、项目统计报表资料、项目财务核算资料。
第九条公司各职能部门应准备、整理和完善的项目财务竣工决算资料分别为：
公司策划部项目竣工财务决算准备、整理和完善的资料包括：
项目招标资料、项目合同资料包括代建合同、项目验工计价资料、项目设计变更资料、项目投资控制资料和征地拆迁资料。
公司建设运营部项目竣工财务决算准备、整理和完善资料包括：
项目设计资料、项目技术与质量资料、项目各环节影像（设计图、施工图、竣工图）资料、项目资产（工程材料、工程设备）管理资料。
公司综合部项目竣工财务决算准备、整理和完善的资料包括：
项目的股东会与董事会资料、项目的政府政策资料、项目的公司制度资料、项目的立项审批资料以及项目的勘察设计资料。
公司财务部项目竣工财务决算准备、整理和完善的资料包括：
项目资金管理资料、项目会计核算资料、项目财务预算管理资料、项目财务报表资料、项目纳税资料。
第九条公司各职能部门为项目竣工财务决算准备的资料应包括封面、目录和内容三部分，并对所准备的资料的依据注明出处，必要时，可将其依据作为附件装订成册。
第十条公司项目的合同资料可分类为：
1、征地拆迁类—征地类；拆改迁类；
2、土建类—洞体类；车站类；高架类；装修类
3、设备及安装类—设备不需要安装类；设备安装类
4、轨道类
5、车辆类
6、勘察设计类
7、监理类
8、代建类
9、总包类
10、咨询类
11、融资类
12、甲供材料或设备类
13、捐赠类
14、综合类
15、管理类
第十一条公司对通过招标方式确定的施工单位、设备或材料供应商在项目财务竣工决算中提交的资料应当包括如下主要内容：
1、竣工决算编制的依据；
2、竣工决算涉及的单位；
3、竣工决算涉及的合同、协议、通知、纪要目录；
4、竣工决算涉及的合法原始记录；
第十二条公司对通过招标方式确定的施工单位、设备供应商在的项目财务竣工决算中，提交的资料的汇总参考格式见表一：
表一
序号
项目
金额（元）
技术寿命（年）
一
合同名称
（一）
合同内
（二）
设计变更
（三）
补充合同
（四）
甲供材料及设备
1
甲供材料
2
甲供设备
3
甲供捐赠
（1）
材料
（2）
设备
（五）
奖励
1
工期奖
2
质量奖
3
劳动竞赛奖
4
综合奖
10
小计
（十）
小计
二
委托合同
（一）
拆改迁委托
（二）
会务委托
（三）
管理委托
（四）
水电气委托
（五）
其他委托
（十）
小计
九
备品备件及工具
（一）
备品备件
（二）
工具
十
总计
第十三条公司对通过招标方式确定的施工单位涉及多专业或多系统的项目财务竣工决算资料的汇总格式要求为：
除完成表一格式，还应按专业或系统分项列示并汇总，其参照格式见表二：
表二
序号
项目
金额（元）
技术寿命（年）
一
土建工程
1
车站工程
2
洞体工程
3
高架工程
4
装修工程
10
小计
二
设备安装工程
（一）
不需要安装设备
1
（1）
主体设备
（2）
辅助设备
（3）
配套设备
10
小计
（二）
需要安装设备
1、
电力系统
（1）
主体设备
（2）
辅助设备
（3）
配套设备
（4）
安装费
2、
通信系统
3、
信号系统
10
小计
三
轨道
十二
甲供材料及设备
（一）
甲供材料
（二）
甲供设备
（三）
甲供捐赠
1
材料
2
设备
十四
备品备件及工具
（一）
备品备件
（二）
工具
十五
总计
第十四条公司应在项目投入试运营之日起，9个月内准备、整理和完善项目竣工财务决算资料。
第四章项目注册会计事务所审核
第十五条公司在完成项目竣工财务资料的准备、整理和完善工作后，应在1个月内由公司股东会或董事会或其委托公司经理层聘请具有丰富项目竣工决算审计经验的会计事务所进行项目竣工财务决算审计。
第十六条接受项目竣工决算审计的注册会计事务所应本着客观、公平、独立的审计要求进行审计，不得偏离项目建设所处在的政治、经济、法律和社会环境。
第五章政府相关部门核准
第十七条公司项目竣工财务决算经会计事务所审计后，公司将根据国家基础财务管理法规的要求，填报相关资料，经核对无误后，报送政府相关部门核准或审批。
第六章附则
第十八条本办法由公司财务部负责解释。
第十九条本办法从2008年10月1日起执行。
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