一季度财政收支预算执行情况分析.docx

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一季度财政收支预算执行情况分析

一季度财政收支预算执行情况分析

一季度财政收支预算执行情况分析

杭州市财政局一季度我市各行各业按照市委、市政府提出的“建经济强市、创文化名城”要求，以加入世贸组织为契机，抢抓机遇，加快发展，全市经济继续保持良好的发展势头。

据统计局资料反映，一季度全市规模以上工业总产值469.37亿元，同比增长19.5，固定资产投资完成额51.53亿元，同比增长42.4，社会消费品零售额131.53亿元，同比增长14.2。

在经济发展的基础上，全市各级财税部门继续加大征管力度，增强执法刚性，大力组织财政收入，同时按照公共财政框架要求，科学安排好各项支出，进一步优化支出结构，一季度财政预算执行情况总体良好。

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一、财政收入预算执行概况?

一季度财政收入增长平稳。

全市财政总收入646575万元，比上年同期增长25.5，其中地方财政收入322796万元，增长30.6，上划中央四税收入323779万元，增长20.8。

市区财政总收入564877万元，增长27，其中地方财政收入281729万元，增长31.8，上划中央四税收入283148万元，增长22.6。

市本级财政总收入282273万元，增长22，其中地方财政收入134513万元，增长20.2，上划中央四税收入147760万元，增长23.6。

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二、财政收入主要项目情况分析：

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增值税（25）全市入库64636万元，比上年同期增长8.6，增收5126万元。

该税1月、2月都是负增长，因3月“免、抵、退”全市调库4.1亿元,才呈增长态势。

剔除调库因素，实际征收入库则比上年减少5124万元，作为杭州传统支柱产业的化工、纺织和机械、交通运输同比分别下降60、44和10。

该税减收的主要原因有：

1、增值税各项退税（如：

先征后退、汇算清缴结算退税、减免退税，不包括出口退税）大大增加，同比增退1.83亿元。

2、跨年度缓缴入库因素较大。

上年同期有1.36亿元,属缓缴入库,今年无此因素。

尽管增值税整个收入情况不乐观，但卷烟、建材等行业入库的税款较上年还是增加不少的，卷烟入库1.62亿元，同比增加4602万元，主要是烟厂近年来不断调整产品结构，逐步提高甲类卷烟比重，增加销售收入，从而使入库增值税增幅较大。

建材行业入库增值税5512万元，同比增加2607万元，增长90，主要是我市固定资产投资额不断加大，特别是基本建设和房地产业的投资力度的加大，促进了该行业税收的增加。

消费税全市完成49546万元，增长70，增收20409万元，主要是杭州卷烟厂自去年6月卷烟消费税政策改变，计税价格提高以及产品结构调整等因素，使得入库税款增幅较大,增长89.4。

下降因素有：

中策橡胶去年入库375万元，今年无；春丝丽同比减少285万元。

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营业税全市完成98836万元，增长29.4，增收22438万元。

主要是县（市）、区增幅较高，分别增长44.5和50.6，市本级仅增长8.2。

增收主要来自销售不动产、建筑和服务三个行业。

原因：

1、我市房地产业通过近几年的发展，市场逐步规范，产品结构呈现多元化，由普通住宅为主，向以办公用房、商业用房、郊外别墅、排屋及旅游景观房产等多样化格局发展。

随着区划结构的调整，城市规划的不断完善和跨江战略的实施，我市房地产业的发展前景更为广阔，房地产业持续稳定的发展使税收也相应得以稳步增长。

一季度我市沿江各区及萧山、余杭区入库房地产营业税7055万元，同比增幅达128.2。

2、进一步加强对建筑行业特别是外来建筑企业的管理，运用计算机实行项目控制，从源头上加强税收征管，成效显著。

一季度杭州建筑企业管理站入库营业税5351万元，同比增收980万元。

3、随着文化名城、旅游西进口号的打响，极大地推动了我市旅游、餐饮等服务行业的发展，一季度来自旅游、旅店、餐饮的营业税同比增长18.1。

4、加强税款催报催缴力度，一季度缓缴税款入库增加1683万元。

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金融保险、邮电通信和交通运输营业税共减收2986万元，主要是这三个行业缓缴税款的入库与去年同期相比有所减少。

企业所得税（地方部分）全市完成50455万元，增长21.7，增收8993万元。

增收主要原因有：

1、加强企业所得税汇算清缴管理，此因素增收4303万元；2、地税局查补税款入库4638万元，同比增收3684万元，其中万向集团1788万元，市本级查补区属企业入库469万元；3、地税部门清理欠税入库4520万元，其中陈欠1179万元；4、继续做好乡镇集体及私营企业所得税的带征工作，使入库税款保持持续增长的态势。

减收的原因主要是一季度提退8865万元，同比增加退库4642万元。

增收较多的企业有：

正大青春宝同比增收1000万元、肯德基增收1100万元、省电力工业局增收2461万元，减收较多的企业有：

杭州卷烟厂同比减收6098万元，下降67。

主要因去年下半年烟厂内部机构设置进行调整，原独立核算的卷烟调拨站和利群销售公司两家商业企业并入烟厂核算后，商业的利润直接冲抵主厂的亏损额，且因

卷烟消费税政策调整，烟厂的消费税税负增长，导致利润减少，所得税相应减少。

娃哈哈保健品有限公司同比减收896万元、UT斯达康减收852万元、西子奥的斯减收812万元。

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个人所得税（地方部分）全市完成27197万元，增长43.8，增收8283万元。

增收的主要原因除工资薪金增长带动税款增长外，我市各级地税部门不断加强对个人所得税代扣代缴的管理工作，保证了税款的稳定增长。

具体因素有：

1、个人所得税手续费、业务费取消提退增加入库1325万元；2、定额调高增收702万元；3、税款查补入库增收362万元；4、由于企业经济效益的提高，企业分红及股权收益增加，增收1055万元，其中UT斯达康补缴20xx年股权收益个人所得税680万元。

农业四税全市完成31174万元，比上年同期增长1倍，其中耕占税增长4.8倍，增收9557万元，主要是去年底耕占税因手续问题尾欠，在今年入库；其次是城市扩大、新城建设征用了大量土地，也使得耕占税增收较多。

分地区看，市本级、萧山、余杭增收较大，分别增收3687万元、4452万元、2219万元。

契税增长50.3，增收6454万元（增幅较高的有：

土地契税、商品房契税、交易房契税）。

增收原因：

1、一系列激活房地产市场的政策，使本市房地产交易持续稳定发展，出售商品房契税1-2月入库增收20xx多万元；2、大批企业改制，牵涉到不动产的转移，契税入库增收约1000万元；3、土地招标拍卖手续在去年底结束，税款在今年入库，同比增收2500万元。

增收较大的地区有：

市本级、余杭区和临安市，分别增收5733万元、587万元和495万元。

罚没收入全市完成6397万元，增长44.2，增收1962万元，其中拱墅区增收1152万元，主要是大量农村违房处理罚款集中在今年入库。

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三、财政收入预算执行的特点分析?

1、全市财政收入执行情况较好。

1—3月全市财政总收入分别比上年同期增长30.4、19.8、25.5，其中增幅较高的有：

萧山区、上城区、余杭区，分别增长54.7、44.3、34.2。

地方财政收入增幅高于上划中央四税10个百分点，地方财政收入中增幅较高的也是：

萧山区、上城区、余杭区，分别增长74.1、60.8、57.9。

上划中央四税中增幅比较领先的是萧山区。

各区、县（市）中只有一家低于上年同期。

2、股份制经济比重有增有降，涉外经济比重有所下降。

一季度地税部门报表反映，来自第三产业的税收仍占主导地位，来自股份、有限责任公司的税收在收入中的比重继续提高。

一季度第三产业的税收入库152912万元，同比增幅为26，占全市税收收入总额的64.9（去年占全市税收收入总额的66）。

股份、有限责任公司累计入库94782万元，同比增长51.6，所占比重由去年34提高到今年的40.2。

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根据国税部门资料反映，一季度增值税收入，私营经济、国有经济所占比重比上年同期有所提高，分别增长了2.5和1.8个百分点,股份制经济、涉外经济和集体经济则分别下降了9.6、2.6和1.8个百分点；企业所得税收入，股份制经济、国有经济和集体经济分别增长了4.1、1.8和0.9个百分点,涉外经济和私营经济则下降5和0.4个百分点。

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四、财政收入趋势分析?

1-3月以来财政收入执行情况尚好，但从预测全年财政收入走势看，形势还是很严峻的。

在连续多年高速增长的基础上，今年增长已现乏力迹象，主要表现在：

1、企业所得税进度完成不理想，地税部门完成的收入与省局下达的计划相比，要短时间进度5个百分点；国税部门征收入库的所得税，同比下降了23.1，缺口3165万元，短时间进度2.4个百分点。

2、对地方税收影响较大的行业——交通运输业（含邮电通信业）增收乏力，一季度地税部门入库税收14454万元，同比减收1848万元，下降14.7。

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据国税方面预测分析：

1、去年杭州市新办外资企业483家，出口额的快速增长使生产企业出口货物免抵税额也大幅增加，将直接影响全年增值税的入库数；2、卷烟消费税计税方式的变化，一方面使消费税的税负上升，增加消费税收入，另一方面也将影响烟草行业的利润，减少所得税的入库；3、去年一季度所得税就地预缴的政策变化，使上年同期所得税增加4500万元。

这主要集中在电信、金融保险及部分证券行业，今年无此因素。

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五、财政支出情况分析?

今年一季度，全市、市区、市本级财政支出与上年同期相比增幅分别为58.3、65.1、114.2。

支出增幅较高的主要原因：

一是贯彻执行中央二次调整收入分配政策，落实两年一次行政事业单位人员正常晋级、执省市岗位补贴、通讯费等翘尾巴因素；二是各级财政部门先后成立了会计结算（核算）中心，加快了对行政事业单位的拨款进度，同时减少了中间环节，简化了操作手续（如市会计结算中心原来预算内资金每月由单位向中心报用款计划，中心再向财政局国库支付处申拨资金，现改为中心按照预算进度直接申拨）；三是从3月1日起，午（误）餐补贴由每人每月50元调整为每人每月100元相应增加了部分款项的支出；四是分别兑付杭州高新技术产业开发区、之江国家旅游度假区建设经费和管理经费13681万元，去年同期仅支出5000万元。

分项目来看?

1、科技投入支出3235万元，比上年同期增长1.67倍，其中：

科技三项费用支出2382万元，比上年增支1765万元，主要是拨付上年省补西湖电子集团技术产业发展项目经费1250万元，其次是下城、拱墅分别支出179万元和319万元，上年同期没有发生。

科学事业费支出853万元，比上年同期增长43.8，增支260万元。

2、企业挖潜改造资金支出9944万元，比上年同期增长2.14倍，其中：

杭州市区支出9328万元，主要是用于杭州橡胶（集团）公司、杭州前进齿轮箱等集团公司、中粮美特容器有限公司等技改财政贴息支出，市本级一季度用于技改贴息资金为1411万元；其次是萧山区用于支持78个单位87个项目的重点工业贴息2079万和欠发达乡镇新办工业项目贴息支出。

3、农林水及支农支出10274万元，比上年同期增长28.2，其中：

杭州市区支出5798万元，比上年同期增长16，萧山区比上年同期减支1273万元，主要是去年同期有省补标准堤塘建设经费1000万和支持农口龙头企业贴息经费460万，而今年没有此项支出；余杭区比上年同期增支1499万元，主要是用于支持绕城绿化建设支出。

4、城市维护费支出48338万元,比上年同期增长1.65倍。

其中:

市区支出46081万元,增幅1.73倍,增支原因主要是市本级财政用于归还贷款11700万元；萧山区支持市政园林绿化建设5000万元和萧山开发区基础设施20xx万元；杭州经济技术开发区用于支持高教园区等道路设施支出8072万元。

5、其他事业费及其他支出39479万元,比上年同期增长49.2,增支原因除翘尾巴工改因素外，主要兑现省政府政策两保两联（挂）奖及各区、县（市）政府考核奖增支以及分别兑付杭州高新技术产业开发区、之江国家旅游度假区建设经费和管理经费比上年同期增支8681万元。

其次是用于支持环湖南线景区建设和处置杭州中闽大厦遗留问题等项支出。

减支的项目主要有：

基本建设支出、排污费支出，分别下降23.8和90.3，主要是项目用款进度较慢。

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六、当前财政运行中存在的主要问题?

1、尽管一季度总的收入形势比较乐观，但全年财政收入形势严峻，前几年的高速增长特别是所得税改为中央、地方分成收入后，对今年的财政总收入的影响在所难免，应引起高度重视。

2、支出盘子越来越大，且增幅大大高于收入，因此财政资金供应紧张问题将日益突出。

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七、对策建议?

1、继续加强税收征管工作，加大依法治税力度。

实行地税属地征收，减少无序竞争，夯实税基；对重点税源加强调查研究并实行监控跟踪，提高税收分析预测的质量，增强组织收入的前瞻性和主动性；开展各项税收专项检查，堵塞征管漏洞，加强欠缓税管理；采取多种措施，大力组织收入，确保财政收入稳步增长。

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2、进一步优化支出结构，控制支出增长。

随着我国加入WTO，政府要切实转变观念，取消与WTO规则不相符的财政补贴和其他支出，按照公共财政框架要求，优化支出结构；不断完善市级机关事业单位会计集中结算中心工作，加快国库集中收付制度改革步伐，加强财政资金使用情况的监管；倡导勤俭节约的优良传统，提高财政资金使用效益。

对我县当前信访工作的调查与思考

信访工作是干部作风建设、社会治安状况的综合反映，它直接影响到党群干群关系和经济社会发展。

一、我县信访工作现状今年以来，我县在推进乡镇人事制度改革、防治“非典”、抗击特大旱灾等重大工作上保持了平稳的局面，没有造成大的社会震荡和重大恶性事件。

但群众信访件居高不下，越级上访、重复上访呈大幅上升之势。

1—10月赴市上访45批94人，赴省上访45批102人，赴京上访10批32人。

仅10月份，赴市上访达2起8人，赴省上访3起6人，其中五金公司李广生等人反映商业系统改制问题，多次赴省市集体上访，这些信访案件反映涉法涉诉类、企业改制、征地、拆迁、干部作风等方面较多。

信访件特别是信件越级上访件居高不下很大程度上影响了社会的安定，损害了嘉禾的形象，牵扯了各级领导抓大事、谋发展的精力。

二、引发信访的原因分析导致我县信访量增加特别是群众到市赴省进京上访增多的原因很多，既有制度变革的原因，又有社会发展的原因；既又干部的层面，又有群众的层面。

主要表现：

一是群众民主意识增强。

随着改革开放不断深化，群众思想越来越开放，参政、议政等民主意识、维权意识不断增强，非常注重通过信访渠道求得问题解决。

二是改革触及部分群体的利益。

当前，改革处于攻坚阶段，改革关系到社会各群体各层面利益结构的调整和利益再分配，必然触及到部分群众利益。

如县五金公司职工认为县政府制定的补偿工龄界定不合理，补偿金额差距过大，以及公司帐目不清，而进行多次上访和越级上访。

三是干部作风不实。

一方面是由于干部办事不公正、不透明、不廉洁，直接引发上访。

如田心乡满堂村、广发乡圩上的两名上访人员反映，县公安局将其运输车辆扣留数月至今，既不处理、也不放车，而是将车扣留当作私用。

石羔乡　　村李　认为自己超生所受处罚过于严厉，别人超生未受处罚，因此心态不平衡，并屡次上访。

有的干部虽秉公办事，但没有将解决群众问题的政策法律依据告之于民。

群众因此产生怀疑，认为自身合法权益未得到政策法律保护而上访。

另一方面，领导对信访工作不重视，存在无所谓思想，在处理群众信访上采取拖、推、滑、赖。

而把责任往外推，矛盾往上交，引起群众越级访。

同时，少数领导干部无心处访。

“坐公家的车，占公家的财，耍个人的威，办自己的事，攒自己的钱”已成为少数领导的工作准则。

干部把主要时间和精力花在处心积虑谋私事上，而无心处访。

据县作风办特邀监督员反映当前有个别县级领导、少数县直单位和乡镇领导不仅在县内办有服务性门店，还在桂阳、贵州办有煤矿等企业。

四是少数人员在背后怂恿、组织上访。

有的干部居心不良，背后挑起群众与政府对抗和上访。

群众中少数人员则对政府存在对抗情绪，暗地挑唆、怂恿他人越级赴省进京上访，并形成了信访窝点。

三、抓好当前信访工作的对策信访问题已成为影响我县社会稳定的严重问题，必须加强领导，强化责任，采取有效措施，建立健全各项工作机制，全力解决群众越级上访增多的问题。

一是建立健全信访工作机制。

一要严格执行领导接待来访制度。

继续坚持和完善领导接待群众来访，阅批群众来信，亲自处理重大信访问题的制度。

二要全面落实“六一三包”的工作责任制度，即一个问题、一张督办卡、一名牵头领导、一套班子、一个处置方案、一个书面回复，包调查、包处理、包落实，就地限期解决问题。

三要全面推行阳光处访。

坚持以相关政策法律为依据，做好信访工作。

要掌握群众对土政策不太相信的心理，善于把中央和地方的相关政策法规进行公示，告之于信访群众，使信访工作做到公开、公正、透明。

四要建立上下联动的信访工作机制。

要经常性地向上级信访部门回复群众信访情况；要加强纵向沟通和协调，争取上级信访部门对我县信访件“只接待不登记”。

二是强化督查考核机制。

按县信访工作会议布置，从9月份起，在全县范围内集中三个月时间开展对解决重复越级上访问题的专项治理活动。

县委督查室、县政府督查室、信访局要对各单位工作情况进行全面性督查，看是否党政一把手亲自抓了，是否专题研究，采取有效措施进行专项治理。

要将各乡（镇）、各单位信访工作情况纳入单位工作目标管理考核和干部管理考核，坚持“三结合”，即信访工作与干部谈话诫勉相结合，信访工作与干部实绩考核相结合，信访工作与干部使用相结合。

干部信访工作不力的，该调离则调离、该诫勉则诫勉、该免职则免职。

教师个人读书计划

庄子说，吾生也有涯，而知也无涯。

书籍是人类宝贵的精神财富，读书是人们重要的学习方式，是人生奋斗的航灯，是文化传承的通道，是人类进步的阶梯。

教师传道授业解惑者，这种特殊的职业就决定了教师必须把读书作为一生中的头等大事，作为一名教师，在一定意义上说，读书就意味着教育。

学校就是一个学生在教师指导下读书的空间，而学生读书的兴趣与水平又直接受教师的读书兴趣与水平的影响。

因此，教师的读书不仅是学生读书的前提，而且是整个教育的前提，把读书活动融入到自己的教育教学工作当中，促进教学实践与理论的结合与反思，提高师德素质和自身修养。

为此我为自己定下了以下的读书计划：

一、指导思想：

以三个代表重要思想和科学发展观为指导，以实施素质教育为宗旨，以推进课程改革为载体，以加强社会主义荣辱观教育为契机，以端正教育思想、丰富专业知识、提高专业技能为重点，创建有效促进自身专业发展的方式方法，努力提高自己的教书育人水平，不断挑战现实，追求卓越，为推进素质教育作贡献。

通过读书锻炼思维能力和对教育问题的批评性思考能力，努力转变思想观念、思维模式，进行教育创新；通过阅读经典，丰富人生，让生命在阅读中更加精彩！

二、我的读书目标：

1、通过学习教育经典理论，转变教育观念，提高教育教学能力、教育创新能力，同时通过阅读接触更广的课外知识,深化更多的学科内容,逐步养成多读书，读好书的习惯。

2、通过阅读学习，树立正确的世界观、人生观、价值观和教师职业观，建立新型的师生关系，塑造良好的教师形象，通过阅读使自己业务精良，进一步提升教师的理念，开阔教师的视野，积累教学经验从而形成自己独特的教学风格。

3、通过阅读学习，丰富自身个人文涵养，强化自身修养，使自己的精神世界变得更为丰富多彩。

三、主要措施：

1、个人自学为主，充分利用课余时间阅读有关书目，养成不动笔墨不读书的习惯，勤于做读书笔记，写好心得体会。

每天确保一小时的读书时间，让读书成为自己的自觉行动，学习成为自己的一种需要。

2、读书活动做到六个结合：

读书与反思相结合，提倡带着问题读书，研究问题，解决问题；读书与实践相结合，学以致用，注重实效；读书与校本教研－校本培训一体化工作相结合，切实化解实践中的难题；个人阅读与集中学习相结合，广泛交流，相互启发，共同提高；读书与课改相结合,理解新课程,融入新课程,实施新课程；读书与不断解放思想相结合，提高认识，创新工作思路。

3、读书活动与课堂教学相结合。

要用现代教育思想指导教育教学工作实践，紧紧围绕学生发展和学生需求这个中心，为学生的发展提供开放的空间。

边学习教育理论，转变教育观念，及时认真地进行教学反思，真正做到读有所悟，悟有所用，用有所得。

4、充分利用网络，进行网上阅读，了解、把握教育教学的信息和动态。

5、坚持读书与反思相结合，带着问题读书，寻求解决问题的方法，潜心写好读书心得。

坚持读书与课程改革相结合，充分理解新课程，在课堂教学中融入新课程理念，实施新课程。

四、读书安排：

1、经典阅读：

《给教师的100条新建议》《陶行知教育名篇》

2、选读书目：

《赏识你的学生》《教育智慧从哪里来》《教师角色与教师发展新探》《教师的情感与智慧》

3、每月必读：

《英语角》《英语沙龙》《中学教学参考》（英语）

读书，能够改变教师的精神、气质和品性，腹有诗书气自华。

读书，能够使教师不断增长专业智慧，能使自己的教学闪耀出敏捷睿智的光彩，充盈着创造的活力和快乐。

读书，能够改变教师的人生，而且能促使教师去不断地思考教学工作、生活、生命，从而实现自我人生层次的提升和生命的升华。