《财务软件应用》公选考核要求综述.docx
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《财务软件应用》公选考核要求综述
邮件：
1050793660@
《财务软件应用》公选
大作业要求
2015年11月
一、用友ERP-U8软件操作部分（共55分）
（一）、建立新账套（3分）
（1）账套信息
账套号：
学号后3位；账套名称：
班级+学生姓名：
采用默认账套路径；启用会计期：
2015年1月；会计期间设置：
默认公历。
（2）单位信息
单位名称：
学生姓名；单位简称：
学生姓名：
单位地址：
空：
法人代表：
空；邮政编码：
空；联系电话及传真：
空；税号：
空。
提示：
这些为空的信息在实验课中不需要填写。
（3）核算类型
该企业的记账本位币：
人民币（RMB）；企业类型：
工业；行业性质：
新会计制度：
账套主管：
demo；选中“按行业性质预置科目”复选框。
提示：
按行业性质预置科目选中后系统会自动把对应的标准总账科目调入。
（4）基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
（5）分类编码方案
该企业的分类方案如下。
科目编码级次：
4222
存货分类编码级次：
1223
客户和供应商分类编码级次：
223
收发类别编码级次：
12
部门编码级次：
122
结算方式编码级次：
12
地区分类编码级次：
223
提示：
这一步选择默认的分类方案也可以。
（6）数据精度
该企业对存货数量、单价小数位定为2。
（7）系统启用
启用总账系统。
启用时间为当前年份的1月1日。
2、数据备份
先在D盘建一个实验数据文件夹，备份时先指定此文件夹为备份目标路径，备份后此文件夹大小16.4M左右，然后再复制到U盘中。
不能直接备份到U盘，以后每次实验结束后备份数据都遵循这一原则。
（二）用户权限管理（2分）
1、001张总管（口令：
001）
角色：
账套主管。
负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责管理软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；一般他不从事具体的操作工作。
2、002王出纳（口令：
002）
主要负责现金、银行账管理工作。
如企业现金和银行存款的查询、资金日报的编制、银行对账等工作。
赋予“总账--凭证--出纳签字”和“总账--出纳”的操作权限。
3、003马会计（口令：
003）
主要是凭证查询、填制、审核，记账、账簿管理、期末转账等工作。
赋予“总账”的全部操作权限。
4、004李主管（口令：
004）
角色：
会计主管、财务主管。
主要负责凭证的审核、记账、结账、恢复记账前状态、选项设置、输入期初余额、主管签字、各种账簿的查询权。
提示：
以上权限设置只是为了实验中学习，与企业实际分工可能有所不同，企业相关操作员比较多，分工比较细致。
（三）、基础档案设置
1、部门档案
部门编码
部门名称
1
总经理办公室
2
财务部
3
销售部
301
销售1部
302
销售2部
4
采购部
5
生产中心
2、人员档案
人员编号
人员姓名
性别
行政部门
101
刘健
男
总经理办公室
201
姜山
男
财务部
202
王芳
女
财务部
203
玛丽
女
财务部
301
王莉
女
销售1部
302
孙志
男
销售2部
401
武钢
男
采购部
402
李平
男
采购部
3、客户分类
分类编码
分类名称
01
大客户
02
零售客户
03
代销店
04
直销店
4、供应商分类
分类编码
分类名称
01
主原料供应商
02
配件供应商
5、地区分类
地区分类
分类名称
01
东北地区
02
华北地区
03
华东地区
04
华南地区
05
西北地区
06
西南地区
6、客户档案
客户
编号
客户
名称
所属
分类
码
所属
地区
地址
分管
部门
分管
业务员
001
北京批发市场
01
02
北京市海淀区阜城路13号
销售
1部
王莉
002
天津多乐嘉超市
02
02
天津市鼓楼路1号
销售
2部
孙志
003
苏宁电器
03
03
上海市南京路号
销售
1部
王莉
004
直属销售中心
04
01
北京建国路7号
销售
2部
孙志
7、供应商档案
编号
供应商
名称
所属分类码
所属
地区
地址
分管部门
业务员
001
桑德兰压缩机有限公司
01
02
北京市三里河9号
采购部
武钢
002
大华模具公司
01
02
北京市建国路5号
采购部
李平
003
德立五金批发中心
02
03
南京市洪武路1号
采购部
武钢
004
华塑零部件厂
02
03
上海市南京路88号
采购部
李平
8、结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
1
支票
否
101
现金支票
是
102
转账支票
是
2
本票
否
3
汇票
否
301
商业承兑汇票
否
302
银行承兑汇票
否
4
托收承付
否
（四）、科目设置及期初余额的录入
1.总账控制参数
选项卡
参数设置
凭证
只需选中以下几项：
制单序时控制
赤字控制：
资金及往来科目
可以使用应收款、应付款、存货受控科目
凭证编号方式采用系统编号
出纳凭证必须经由出纳签字
允许修改、作废他人填制的凭证
可查询他人凭证
账薄
默认
会计日历
默认
其他
默认
2.基础数据
（1）外币及汇率
币符：
USD币名：
美元；固定汇率1：
6。
（2）会计科目及期初余额表单位：
元
科目名称
辅助
核算
方向
币别
计量
期初余额
现金（1001）
日记账
借
8932.86
银行存款（1002）
银行账
借
510000.00
工行（100201）
银行账
借
310000.00
中行（100202）
银行账
借
美元
60000.00
招商银行（100203）
银行账
借
140000.00
应收票据（1111）
客户往来
借
应收账款（1131）
客户往来
借
149600.00
其他应收款（1133）
借
7800.00
应收个人款（113301）
个人往来
借
见表后资料
7800.00
坏账准备（1141）
贷
5000.00
预付账款（1151）
供应商往来
借
物资采购（1201）
借
原材料（1211）
借
1004000.00
电机（121101）
数量核算
借
800个
800000.00
备用零件（121102）
数量核算
借
50000个
204000.00
包装物（1221）
借
材料成本差异（1232）
借
库存商品（1243）
借
2554000
压缩机（124301）
数量核算
借
400台
504000
空调（124302）
数量核算
借
1000台
2050000
委托加工物资（1251）
借
待摊费用（1301）
借
19142.00
保险费（130101）
借
9142.00
修理费（130102）
借
10000.00
固定资产（1501）
借
180860.00
累计折旧（1502）
贷
48120.91
在建工程（1603）
借
待处理财产损溢（1911）
待处理流动资产损溢
（191101）
待处理固定资产损溢
（191102）
无形资产（1801）
借
40000.00
短期借款（2101）
贷
256850.00
应付账款（2121）
供应商往来
贷
220000.00
预收账款（2131）
客户往来
贷
应付薪资（2151）
贷
应付福利费（2153）
贷
8200.00
应交税金（2171）
贷
应交增值税（217101）
贷
进项税额（21710101）
贷
销项税额（21710105）
贷
其他应付款（2181）
贷
2352.00
预提费用（2191）
贷
借款利息（219103）
贷
实收资本（3101）
贷
2592000.00
本年利润（3131）
贷
1358977.69
利润分配（3141）
贷
未分配利润（314115）
贷
生产成本（4101）
借
17165.74
直接材料（410101）
项目核算
借
10000.00
直接人工（410102）
项目核算
借
4000.74
制造费用（410103）
项目核算
借
2000.00
折旧费（410104）
项目核算
借
1165.00
制造费用（4105）
借
工资（410501）
借
折旧费（410502）
借
主营业务收入（5101）
贷
压缩机（510101）
数量核算
贷
台
空调（510102）
数量核算
贷
台
其他业务收入（5102）
贷
主营业务成本（5401）
借
压缩机（540101）
数量核算
贷
台
空调（540102）
数量核算
贷
台
主营业务税金及附加
（5402）
借
其他业务支出（5405）
借
营业费用（5501）
借
办公费（550101）
部门核算
借
差旅费（550102）
部门核算
借
招待费（550103）
部门核算
借
其他（550109）
借
管理费用（5502）
借
薪资（550201）
部门核算
借
福利费（550202）
部门核算
借
办公费（550203）
部门核算
借
差旅费（550204）
部门核算
借
招待费（550205）
部门核算
借
折|日费（550206）
部门核算
借
计提坏账准备（550208）
借
其他（550209）
借
财务费用（5503）
借
提示：
将“现金（1001）”科目指定为现金总账科目。
将“银行存款（1002）”科目指定为银行总账科目。
（3）凭证类别
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
现金,银行存款
付
付款凭证
贷方必有
现金,银行存款
转
转账凭证
凭证必无
现金,银行存款
（4）项目目录
项目设置步骤
设置内容
项目大类
生产成本
项目级次
一级2位
项目名称
产品名称
核算科目
直接材料（410101）
直接人工（410102）
制造费用（410103）
折旧费（410104）
项目分类
1．主经营产品
2．副业
项目名称
001压缩机所属分类码1
002空调所属分类码1
3.期初余额
（1）总账期初余额表
见上表“会计科目及期初余额表”。
（2）辅助账期初余额表
会计科目：
113302其他应收款－应收个人款余额：
借7800元
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2014年3月6日
1
总经理办公室
刘健
出差借款
借
2000.00
2014年4月1日
2
销售部
孙志
出差借款
借
5800.00
会计科目：
1131应收账款余额：
借149600元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
2014年3月6日
3
北京批发市场
销售商品
借
49600.00
王莉
2014年4月6日
4
多乐嘉超市
销售商品
借
30000.00
孙志
2014年5月6日
5
直销中心
销售商品
借
20000.00
孙志
2014年7月7日
6
苏宁电器
销售商品
借
50000.00
王莉
会计科目：
2121应付账款余额：
贷220000元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
2014年5月1日
7
桑德兰公司
购买原材料
贷
20000.00
武钢
2014年6月1日
8
大华模具公司
购买原材料
贷
100000.00
李平
2014年7月1日
9
德立五金批发公司
购买原材料
贷
50000.00
武钢
2014年8月1日
7
华塑零部件公司
购买原材料
贷
50000.00
李平
会计科目：
4101生产成本余额：
借17165.74元
科目名称
压缩机
空调
合计
直接材料（410101）
4000.00
6000.00
10000.00
直接人工（410102）
1500.00
2500.74
4000.74
制造费用（410103）
800.00
1200.00
2000.00
折旧费（410104）
500.00
665.00
1165.00
合计
6800.00
10365.74
17165.74
（3）银行对账期初数据
银行对账科目100201工行
期初余额数据中调整前余额单位日记帐为310000元，银行对账单为320000元。
期初未达账项只有银行已收企业未收为10000元，详细内容：
时间200（X-1）年7月1日凭正号码110结算方式选现金支票，票号XJ888，借方金额10000元。
（五）、日常业务处理
1、基本要求：
增值税税率17%，其它税费暂时不考虑，各种辅助帐必须填写，会计科目输入要求以代码方式快捷输入，金额使用键盘右方的数字区。
2015年1月份企业发生的经济业务如下：
（1）1月2日，采购部武钢购买了本部门所使用500元的打印纸，以现金支付，附单据一张。
借：
营业费用—办公费（550101）500
贷：
现金（1001）500
（2）1月3日，销售部业务员王莉卖出空调100台给苏宁电器，售价280000元，增值税-销项税47600元，总金额327600。
借：
应收账款（1131）327600
贷：
主营业务收入（5101）280000
贷：
应交税金-应交增值税-销项税金（21710105）47600
（3）1月5日，收到某集团投资资金10000美元，汇率1：
6，转账支票号ZZ001。
借：
银行存款／中行存款（100202）60000
贷：
实收资本（3101）60000
（4）1月8日，采购部武钢从桑德兰公司采购电机100个，每个1000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZ002。
借：
原材料／电机（121101）100000
应交税金-应交增值税-进项税金（21710101）17000
贷：
银行存款／工行存款（100201）117000
（5）1月12日，经过业务员孙志的努力，直销中心转来2张转账支票，金额20000元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZ004、ZZ003。
借：
银行存款／工行存款（100201）10000
银行存款／工行存款（100201）10000
贷：
应收账款（1131）20000
（6）1月14日，采购部武钢从德立五金批发中心购入零件10000张，单价5元，货税款暂欠，商品已验收入库，适用税率17％。
借：
原材料—备用零件（121102）50000
借：
应交税金／应交增值税／进项税额（21710101）8500
贷：
应付账款（2121）58500
（7）1月16日，总经理办公室支付业务招待费4200元，转账支票号ZZ005。
借；管理费用／招待费（550205）4200
贷：
银行存款／工行存款（100201）4200
（8）1月18日，总经理办公室刘健出差归来，报销差旅费7600元，交回现金200元。
借：
管理费用／差旅费（550204）7600
现金（1001）200
贷：
其他应收款—应收个人借款（113301）7800
（9）1月20日，生产中心领用电机100个，单价1000元，用于生产压缩机。
借：
生产成本／直接材料（410101）100000
贷：
原材料／生产用原材料（121101）100000
（10）1月20日，总经理办公室购买了3000元的打印纸，节日福利用品6000，以现金支票支付，票据号码XJ002XJ003。
借：
管理费用---办公费（550203）3000
管理费用---福利费（550202）6000
贷：
银行存款／工行存款（100201）3000
银行存款／工行存款（100201）6000
（11）1月21日，销售1部王莉预支8000元上海参加展览会，开出现金支票，票据号码XJ009。
借：
其他应收款—应收个人借款（113301）8000
贷：
银行存款／工行存款（100201）8000
（12）1月22日，发工资，总经理办公室50000元，财务部50000，生产部门属于空调流水线的工人60000，属于压缩机生产线40000元。
借：
生产成本／直接人工（410102）（项目：
压缩机）40000
管理费用---薪资（550201）（部门：
办公室）50000
管理费用---薪资（550201）（部门：
财务部）50000
生产成本／直接人工（410102）（项目：
空调）60000
贷：
应付薪资（2151）200000
（13）1月22日，生产领用原材料电机100个，单价1000元，金额100000元，领用零部件3000个，单价4.08元，金额12240元。
用于生产空调。
借：
生产成本／直接材料（410101）（项目：
空调）112240
贷：
原材料／电机（121101）100000
贷：
原材料／零部件（121102）12240
（14）1月22日，销售部业务员孙志卖出空调200台给北京批发市场，售价2750元，增值税-销项税93500元，总金额643500。
借：
应收账款（1131）643500
贷：
主营业务收入（5101）550000
贷：
应交税金-应交增值税-销项税金（21710105）93500
（15）1月23日，采购部李平从大华模具公司采购零部件10000个，每个4元，材料直接入库，货款未付。
借：
原材料／零部件（121102）40000
应交税金-应交增值税-进项税金（21710101）6800
贷：
应付账款（2121）46800
（16）1月24日，采购部武钢从德立五金批发中心采购零部件20000个，每个5元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZ011。
借：
原材料／零部件（121102）100000
应交税金-应交增值税-进项税金（21710101）17000
贷：
银行存款／工行存款（100201）117000
（17）1月24日，销售部业务员孙志卖出空调100台给北京批发市场，售价2800元，金额280000。
压缩机100台给北京批发市场，售价1500元，金额150000元。
货款暂欠。
借：
应收账款（1131）503100
贷：
主营业务收入（5101）430000
贷：
应交税金-应交增值税-销项税金（21710105）73100
（18）1月25日，办公室购买了5000元的办公用品，以现金支票支付，票据号码XJ011。
借：
管理费用---办公费（550203）5000
贷：
银行存款／工行存款（100201）5000
（19）1月25日，财务部支付企业办公楼水电费3000元，空调车间生产用电、用水7000元，压缩机车间生产用电、用水6000元。
开具现金支票XJ013、XJ014。
借：
管理费用---办公费（550203）3000
生产成本---制造费用（410103）7000
贷：
银行存款／工行存款（100201）3000
银行存款／工行存款（100201）7000
（20）1月25日，财务部门支付，压缩机车间生产用电、用水6000元。
开具现金支票XJ014。
借：
生产成本---制造费用（410103）6000
贷：
银行存款／工行存款（100201）6000
（21）1月27日，企业固定资产提取折旧，办公用固定资产折旧费4000元，空调生产车间用6500元。
借：
管理费用---折旧费（550206）4000
生产成本---折旧费用（410104）6500
贷：
累计折旧（1502）10500
（22）1月27日，业务员孙志卖出压缩机100台给多乐嘉超市，售价1500元，金额150000元。
货款暂欠。
借：
应收账款（1131）175500
贷：
主营业务收入（5101）150000
贷：
应交税金-应交增值税-销项税金（21710105）25500
（23）1月27日，财务部王芳从工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号XJ001。
借：
现金（1001）10000
贷：
银行存款／工行存款（100201）10000
2、凭证出纳签字
重新注册，用出纳员登录企业门户进行出纳签字。
3、审核凭证
重新注册，用会计主管登录企业门户进行审核。
发现8、17号凭证要分多笔分录进行填制，改错后，由制单员修改。
再重新审核凭证。
4、记账
（六）、期末处理
自定义：
2015年1月31日，摊销保险费，假定汽车保险费是去年12月缴纳，还没有进行摊销。
按待摊费用-保险费期初余额分12个月摊销。
借：
管理费用\办公费761.83
贷：
待摊费用\保险费761.83
对应结转：
编号：
002摘要：
增值税结转，转出科目代码21710105销项税。
输入转入科目编码21710103转出未交增值税。
结转销售成本设置：
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