最新农村信用社年度绩效考核管理办法.docx
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最新农村信用社年度绩效考核管理办法
ⅩⅩ区农村信用社年度绩效考核管理办法
第一章总则
第一条为适应建立现代金融企业的需要，促进ⅩⅩ区农村信用合作社（以下简称信用社）稳健发展，根据《ⅩⅩ区农村信用合作社薪酬管理办法》，制定本办法。
第二条绩效考核是ⅩⅩ区农村信用社联合社（以下简称自治区联社）对ⅩⅩ区辖内农村商业银行、农村合作银行、县市农村信用合作联社〔以下统称各行社〕当年业务发展、经营效益及内控内管等各项工作的评价。
第三条绩效考核应遵循全面性、连续性、激励性、效益性的原则。
（一）全面性是指绩效考核基本涵盖业务经营管理的主要方面和内容，对经济增加值、资产利润率、存款、利润、风险管理等各个方面进行评价。
（二）连续性是指绩效考核要在一定时期内保持连续，促进各行社有计划、有步骤地开展经营活动，不断提高经营效益和管理水平。
（三）激励性是指绩效考核要达到激励先进、鞭策后进的目的，促进各项业务稳健发展。
（四）效益性是指绩效考核要体现以效益为中心，引导县市联社不断优化资源配置，提高经营效益。
第二章考核指标
第四条绩效考核周期为一年，从每年1月1日至12月31日止。
第五条绩效考核指标由权重类指标和加减分指标两部分组成。
（一）权重类指标
1.日均存款增长率
日均存款增长率＝（本年日均存款-上年日均存款）/上年日均存款×100%
日均存款＝∑（1~12月31日各项存款余额）∕365
2.人均日均存款
人均日均存款＝日均存款/员工月平均人数
员工月平均人数＝∑（1~12月末员工人数）∕12
3.人均利润
人均利润＝考核利润/员工月平均人数
考核利润=财务报表中损益表利润总额+当年计提拨备+已计提绩效奖金。
考核利润是用于提取绩效奖金的利润基数。
4.不良贷款率
不良贷款率＝[不良贷款总额（含抵债资产）/贷款总额]×100%
5.贷款利息收回率
贷款利息收回率＝[（贷款利息收入-表内贷款应收利息净增额）/（贷款利息收入+表外贷款应收未收利息净增额）]×100%
6.中间业务收入增长率
中间业务收入增长率＝[（当年中间业务收入-上年中间业务收入）/上年中间业务收入]×100%
7.综合费用率
综合费用率＝（营业费用/营业收入）×100%
8.资产利润率
资产利润率＝（考核利润/总资产月平均余额）×100%
总资产月平均余额＝∑（1~12月末总资产余额）∕12
9.经济增加值（考核EVA）
考核EVA＝当年度考核利润－经济资本成本。
经济资本成本=经济资本×资本成本率
经济资本＝各类资产月平均余额×各类资产系数
10．贷款总拨贷率
贷款总拨贷率=[（贷款损失准备+所有者权益类一般风险准备）/各项贷款余额]×100%
11.农户（农业）贷款指标
本指标考核农户（农业）贷款的覆盖率、占比、增长率、利息收入等。
（二）加减分指标
1.信用工程建设
根据信用工程建设考核办法，对考核对象进行加减分。
2.拨备覆盖率
（1）信贷类拨备覆盖率=（已提取信贷类拨备余额/信贷类不良资产余额）×100%
（2）非信贷类拨备覆盖率=（已提取非信贷类拨备余额/非信贷类不良资产余额）×100%
3.存款市场份额排名
本指标考核各行社存款市场份额在辖内各银行类机构中的排名。
4.新增贷款不良率
新增贷款不良率=（当年发放形成的不良贷款余额/当年发放贷款余额）×100%
5.存贷款比例
存贷款比例＝[各项贷款日均余额/（各项存款日均余额+人民银行支农再贷款日均余额）]×100%
（三）专项考核
抵债资产清收、表外不良资产清收等，按专项考核办法执行。
第三章考核结果
第六条年度绩效考核得分=权重类指标得分+加减分指标得分。
第七条绩效考核结果作为提取绩效奖金的依据。
第八条绩效奖金提取。
绩效奖金提取按照考核利润完成情况，按照一定比例提取。
绩效奖金总额=[考核利润×绩效资金提取比例/（1+绩效资金提取比例）×绩效考核系数－（+）上年多（少）
提取绩效奖金
绩效考核系数＝绩效考核得分/100。
得分在45分以下的，绩效考核系数按0.45计算。
第九条当年度应提绩效奖金与预提绩效奖金存在差异的，可在下一年度调整。
第一十条自治区联社将每年根据业务发展需要，对考核指标、权重、评分标准等进行相应调整。
第四章附则
第一十一条本办法由ⅩⅩ区农村信用社联合社负责解释和修订。
第一十二条本办法自ⅩⅩ年1月1日起施行。
附件2:
ⅩⅩ年各行社绩效考核指标评分说明
一、绩效考核指标
（一）权重类指标
1.日均存款增长率（15分）
日均存款增长率＝[（本年日均存款-上年日均存款）/上年日均存款]×100%
日均存款＝∑（1~12月31日各项存款余额）∕365
各项存款=活期储蓄存款+定期储蓄存款+活期存款+单位定期存款+财政性存款+银行卡+应解汇款+保证金，以日均数计算。
计分方法：
日均存款达到40亿元，以10分起评；并计算与上一年相比的存款增长率，每增减10％，增减1分，15分封顶，不计负分；
日均存款达到25亿元，以8分起评；并计算与上一年相比的存款增长率，每增减10％，增减1分，15分封顶，不计负分；
日均存款达到8亿元，以7分起评；并计算与上一年相比的存款增长率，每增减10％，增减1分，15分封顶，不计负分；
日均存款低于8亿元，以6分起评；并计算与上一年相比的存款增长率，每增减10％，增减1分，15分封顶，不计负分。
注：
各项指标均按线性计算，以下同。
2.人均日均存款额（15分）
人均日均存款额＝日均存款/员工月平均人数
员工月平均人数＝∑（1~12月末员工人数）∕12
员工月平均人数对应为各行社实际员工人数，包括正式在岗员工、劳务派遣工和内退员工，地州所在市联社科技分中心员工人数不纳入计算。
计分方法：
日均存款达到40（含）亿元以上的，人均存款按2000万元计算；日均存款达到25（含）亿元以上的，人均存款按1400万元计算；日均存款达到8（含）亿元以上的，人均存款按1185万元计算；日均存款在8亿元以下的，人均存款按745万元计算。
达到标准值的得基本分7.5分；在标准值基础上，每增减10％，增减1分，15分封顶，不计负分。
3.人均利润（10分）
人均利润＝考核利润/员工月平均人数
计分方法：
考核利润在20000（含）万元以上的人均利润按95万元计算；考核利润在10000（含）万元以上的人均利润按73万元计算；考核利润在5000（含）万元以上的人均利润按60万元计算；考核利润在5000万元以下的人均利润按40万元计算。
达到标准值得基本分5分；在标准值基础上，每增减10％，增减1分，10分封顶，不计负分。
4.不良贷款率（10分）
不良贷款率＝[不良贷款总额（含抵债资产）/贷款总额]×100%
计分方法：
不良贷款率考核标准值为3%，不良贷款率为3%得基本分8分，每超过0.5%减1分，每降低0.5%加1分，10分封顶，不计负分；
在此基础上，计算不良贷款绝对额（含抵债资产）增减率得分，不良贷款率控制在3%及以下的，绝对额每降低10%加1分，绝对额增加不扣分；不良贷款率3%以上的，绝对额每增长10%减1分，每降低10%加1分，10分封顶，不计负分。
两部分得分加总得到总分，10分封顶。
5.中间业务收入增长率（5分）
中间业务收入增长率＝[（当年中间业务收入-上年中间业务收入）/上年中间业务收入]×100%
计分方法：
中间业务收入额达到500万元以上，以3.5分起评；并计算与上一年度相比的中间业务收入增长率，每增减10％，增减0.5分，5分封顶，不计负分；
中间业务收入额达到300万元，以2.5分起评；并计算与上一年度相比的中间业务收入增长率，每增减10％，增减0.5分，5分封顶，不计负分；
中间业务收入额达到150万元，以2.0分起评；并计算与上一年度相比的中间业务收入增长率，每增减10％，增减0.5分，5分封顶，不计负分；
中间业务收入额低于150万元，以1.0分起评；并计算与上一年度相比的中间业务收入增长率，每增减10％，增减0.5分，5分封顶，不计负分。
6.贷款利息收回率（10分）
贷款利息收回率＝[（贷款利息收入-表内贷款应收利息净增额）/（贷款利息收入+表外贷款应收未收利息净增额）]×100%
表内贷款应收利息净增额＝本年末表内贷款应收利息余额－上年末表内贷款应收利息余额
表外贷款应收未收利息净增额＝本年末表外贷款应收未收利息余额－上年末表外贷款应收未收利息余额
计分方法：
以ⅩⅩ年末全疆平均贷款利息收回率（ⅩⅩ年12月30日）为标准值，达到标准值得7.5分，每增加1%,增加0.5分,每减少1%，减少0.5分，10分封顶,不计负分。
7.综合费用率（5分）
综合费用率＝（营业费用/营业收入）×100%
本处营业费用为已计提绩效奖金后的营业费用。
计分方法：
营业收入达到20000万元，综合费用率以27%为标准值，达到标准值为3分，每增加1％，减少0.5分，每减少1%，增加0.5分，5分封顶，不计负分；
营业收入达到10000万元，以32%为标准值，达到标准值为3分，综合费用率每增加1％，减少0.5分，每减少1%，增加0.5分，5分封顶，不计负分；
营业收入低于10000万元，以37%为标准值，达到标准值为3分，综合费用率每增加1％，减少0.5分，每减少1%，增加0.5分，5分封顶，不计负分。
8.资产利润率（10分）
资产利润率＝（考核利润/总资产月平均余额）×100%
计分方法：
资产利润率标准值为3%，达到标准值得基本分6分，在标准值基础上，资产利润率每增减0.5％，增减1分，10分封顶，不计负分。
9.经济增加值（考核EVA）（15分）
考核EVA是自治区联社考核各行社所应用的经济增加值，等于当年度考核利润减去经济资本成本。
考核EVA＝考核利润-经济资本成本
经济资本成本=经济资本×资本成本率
经济资本＝各类资产月平均余额×各类资产系数
经济资本的计量详见《经济资本系数分配表》,自治区联社将持续优化经济资本计量方法并对其进行相应调整。
各行社资本成本率由自治区联社确定，ⅩⅩ年资本成本率为10%。
计分方法：
EVA达到20000万元，以12.0分起评；并计算与上年EVA增长额，每增减3000万，增减0.5分，15分封顶，不计负分；
EVA达到10000万元，以10.0分起评；并计算与上年EVA增长额，每增减2000万，增减0.5分，15分封顶，不计负分；
EVA达到5000万元，以8.0分起评；并计算与上年EVA增长额，每增减1000万，增减0.5分，15分封顶，不计负分；
EVA不足5000万元，以6分起评；并计算与上年EVA增长额，每增减500万，增减0.5分，15分封顶，不计负分。
10．贷款总拨贷率（5分）
贷款总拨贷率=[（贷款损失准备+所有者权益类一般风险准备）/各项贷款余额]×100%
计分方法:
贷款总拨贷率的标准值为7%，达到标准值得基本分3分，在标准值基础上，贷款总拨贷率每增加1％，增加1分，每减少1%,减少1分,5分封顶，不计负分。
11.农户（农业）贷款指标
本指标对应农户（农业）贷款的覆盖率、占比、增长率、利息收入等，ⅩⅩ年不考核。
（二）加减分指标
1.信用工程建设
由自治区联社制定信用工程建设考核办法，根据各行社年终完成情况，对考核对象进行加减分，最高可加5分，最低可减5分，ⅩⅩ年不考核。
2.拨备覆盖率
（1）信贷类拨备覆盖率=（已提取信贷类拨备余额/信贷类不良资产余额）×100%
（2）非信贷类拨备覆盖率=（已提取非信贷类拨备余额/非信贷类不良资产余额）×100%
信贷类拨备覆盖率达到150%及以上不作扣减；低于150%，每减少5%扣1分，最高扣10分。
非信贷类拨备覆盖率达到100%及以上不作扣减；低于
100%每减少5%扣1分，最高扣10分
以上两项合并扣分，最高扣10分。
3.存款市场份额排名
本指标考核各行社存款市场份额在辖内的排名，具体标准如下：
辖内银行类机构4家（含）以下取第1名，加1分；6家（含）以下取前2名，第一名加2分，第2名加1分；7家（含）以上机构的取前3名，第1名，加3分，第2名，加2分，第3名，加1分。
4.新增贷款不良率
新增贷款不良率=（当年发放形成的不良贷款余额/当年发放贷款余额）×100%，新增贷款不良率不高于1%不扣分，每增加1%，扣1分，最高扣10分。
5.存贷款比例
存贷款比例＝[各项贷款日均余额/（各项存款日均余额+人民银行支农再贷款日均余额）]×100%，存贷款比例≤80%的不扣分，每增加1%，扣1分，最高扣10分。
（三）专项考核
自治区联社抵债资产清收、表外不良资产清收等，按专项考核办法执行，奖罚规则由考核部门制定。
二、绩效奖金提取标准
绩效奖金总额=[考核利润×绩效资金提取比例/（1+绩效资金提取比例）]×绩效考核系数－（+）上年多（少）提取绩效奖金
考核利润含以前年度损益调整，如有以前年度损益调整的，该行社的考核利润应为上年度考核利润-“以前年度损益调整”科目借方发生额+“以前年度损益调整”科目贷方发生额。
ⅩⅩ年绩效奖金的提取比例为19％。
绩效考核系数＝绩效考核得分/100，得分45分以下，绩效考核系数按0.45计提。
新疆农信社经济资本系数分配表
类别
项目
分配系数
信贷类
农业贷款
6%
金融、房地产业贷款
10%
其他行业贷款
8%
不良贷款
12%
转贴现
10%
贸易融资
8%
非信贷类
现金
0%
贵金属
0%
存放中央银行款项
0%
存放同业款项
2%
应收利息
12%
拆放同业
5%
其他应收款
8%
投资
2%
买入返售资产
0%
待摊费用
8%
一方面一些医院希望获得彩超设备来增强该医院的竞争力，另一方面，许多商业银行希望给一些效益比较好的医院投资。
如果公司和代理商在这两者之间搭桥，或者说由代理商或公司给予一定范围的担保，就能够在潜在的用户中发现一批现实的客户。
固定资产净值
ShanghaiInternationalAirportCoLtd11.13RMB17.0925.923.221.810%
固定资产清理
内部职工股（万股）5%
（1）薪酬激励在建工程
8%
c、考虑到所选取的样本公司上市地点的差异，市场收益率分别选择各公司上市的证券市场收益率，即上海机场、厦门机场选择上海证券市场收益率，深圳机场选择深圳证券市场收益率，首都机场选择香港证券市场收益率。
无形资产
主要指标上海机场首都机场深圳机场厦门机场行业平均值8%
抵债资产
15%
其他资产
12%
附件3：
ⅩⅩ年各行社绩效考核指标取数说明
一、日均存款增长率
日均存款=财管系统中“各项存款”项目的日平均值。
二、人均利润
考核利润=“CB04新疆农村信用社财务损益表”中176项“利润总额”本年累计数+138项“6701资产减值损失”本年累计数+总账科目“66010118绩效工资”余额
平均人数由各行社按月手工录入，年底计划财务部以自治区联社人力资源数据为准进行核对。
三、不良贷款率
不良贷款（含抵债资产）=信贷系统中各类不良贷款（包括垫款）+财管系统中“1441抵债资产”科目余额
贷款总额=财管系统中“各项贷款合计”-各贷款科目下“利息调整”、“已减值实收利息”等三级科目余额
四、中间业务增长率
中间业务收入=财管系统中“6021手续费及佣金收入”科目余额
五、贷款利息收回率
贷款利息收入=核心系统中“6011利息收入”科目余额
表内贷款应收利息=核心系统“113201至113208”科目+核心系统“113301至113308”科目余额
表外贷款应收利息=核心系统“130表外应收利息”-“13005已置换贷款应收利息”
六、综合费用率
营业费用=财管系统“6601业务及管理费用”科目余额
营业收入=“CB04新疆农村信用社财务损益表”1项“营业收入”本年累计数
七、资产利润率
资产总额=“CB03新疆农村信用社资产负债表”中29项“资产总计”期末余额
八、经济增加值（考核EVA）
农业贷款=信贷系统中行业投向为“农、林、牧、渔业”的“正常类”、“关注类”贷款月平均值
金融、房地产业贷款=信贷系统中行业投向为“金融业”、“房地产业”的“正常类”、“关注类”贷款月平均值
其他行业贷款=信贷系统中除“农、林、牧、渔业”、“金融业”、“房地产业”贷款以外的“正常类”、“关注类”贷款月平均值
不良贷款=信贷系统中贷款五级分类结果为“次级类”、“可疑类”、“损失类”贷款月平均值
转贴现=财管系统中“13060201系统内转贴现面值”+“13060203系统外转贴现面值”科目余额月平均值
贸易融资=财管系统中“1307贸易融资”科目余额月平均值
现金=财管系统中“1001现金”科目余额月平均值
贵金属=财管系统中“1431贵金属”科目余额月平均值
存放中央银行款项=财管系统中“1002存放中央银行款项”科目余额月平均值
存放同业款项=财管系统中“1011存放同业款”+“1012存放系统内款项”科目余额月平均值
应收利息=财管系统中“1132应收利息”+“1133应计利息”科目余额月平均值
拆放同业=财管系统中“1013拆放同业款项”+“1014拆放系统内款项”科目余额月平均值
其他应收款=财管系统中“1003专项央行票据”+“1131应收股利”+“1221其他应收款”+“1532未实现融资收益”科目余额月平均值
投资=财管系统中“1101交易性金融资产”+“1501持有至到期投资”+“1503可供出售金融资产”+“1511长期股权投资”+“1531应收款项类投资”科目余额月平均值
买入返售资产=财管系统中“1111买入返售金融资产”科目余额月平均值
待摊费用=财管系统中“1801长期待摊费用”科目余额月平均值
固定资产净值=财管系统中“1601固定资产”-“1602累计折旧”科目余额月平均值
固定资产清理=财管系统中“1606固定资产清理”科目余额月平均值
在建工程=财管系统中“1604在建工程”科目余额月平均值
无形资产=财管系统中“1701无形资产”-“1702无形资产累计摊销”科目余额月平均值
抵债资产=财管系统中“1441抵债资产”科目余额月平均值
其他资产=财管系统中“1521投资性房地产”-“1522投资性房地产累计折旧（摊销）”+“1811递延所得税资产”+“1901待处理财产损益”+“1004央行专项扶持资金”与“2016央行拨付专项票据资金”科目轧差后借方余额+“1311代理兑付证券”与“2313代理兑付证券款”科目轧差后借方余额+“1321代理业务资产”与“2314代理业务负债”科目轧差后借方余额+资产负债共同类各科目轧差后借方余额的科目余额月平均值
九、贷款总拨贷率
各项贷款余额=财管系统中“各项贷款合计”-各贷款科目下“利息调整”、“已减值实收利息”等三级科目余额
贷款损失准备=财管系统中“1309贷款损失准备”科目余额
所有者权益类一般风险准备=财管系统中“4102一般风险准备”科目余额
十、拨备覆盖率
信贷类不良资产=信贷系统中贷款五级分类形态为“次级类”、“可疑类”、“损失类”贷款余额
已提取信贷类拨备余额=财管系统中“1309贷款损失准备”科目余额
非信贷类不良资产余额由各行社手工录入，年底计划财务部进行核对。
已提取非信贷类拨备余额=财管系统中“1032存出保证金减值准备”+“1112买入返售金融资产减值准备”+“1231坏账准备”+“1432贵金属跌价准备”+“1442抵债资产减值准备”+“1502持有至到期投资减值准备”+“1504可供出售金融资产减值准备”+“1512长期股权投资减值准备”+“1523投资性房地产减值准备”+“1603固定资产减值准备”+“1605在建工程减值准备”+“1703无形资产减值准备”科目余额
十一、新增贷款不良率
当年发放形成的不良贷款余额=信贷系统中当年发放当年贷款五级分类形态为“次级类”、“可疑类”、“损失类”贷款余额
当年发放贷款余额=信贷系统中当年发放的贷款余额+财管系统中“13060201系统内转贴现面值”+“13060203系统外转贴现面值”本年累计借方发生额
十二、存贷款比例
各项贷款日均余额=财管系统中“各项贷款合计”-各贷款科目下“利息调整”、“已减值实收利息”等三级科目余额的日平均值
各项存款日均余额=财管系统中“各项存款”余额的日平均值
人民银行支农再贷款日均余额=财管系统中“201502借入支农再贷款”科目余额的日平均值
十三、存款市场排名
存款市场排名得分由各行社手工录入，年底计划财务部以人民银行数据为准进行核对。
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