企业会计内部单据.docx

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企业会计内部单据

、附则

1.借支

（1）借据

（2）支票领用申请单

（3）出差借支审批单

2.长途差旅费报销

（4）市内交通费用明细表

（5）费用报销审批单

3.资产管理

（6）固定资产购置申请单

（7）固定资产入库单

（8）固定资产调拨（转移）单

（9）固定资产大修缮单

（10）固定资产报废申请单

（11）资产出售比价单

4.会计交接

（12）移交清册

附件

1•借支：

附件一

借—支—单

年月日部门:

2•借支：

附件二

支票领用申请单

编号:

申请人

部门

支票种类

支票归属行

用途

支票金额

使用日期

使用项目

内容摘要

审批栏

申请人（出纳）签字

财务主管审核

总经理审批

确认栏

会计签字

出纳签收

支票号码

3•借支：

附件三

出差审批单

出差人

所在部门

出差事由

1、购物口2、开会口

4、外派口5、其他：

3、学习

刁口

出差目的地

借款金额

¥

出差时间

年月日至年月

日共

天

部门负责人意见

同意出差，费用从本部门项目中列支。

签名：

年月日

分管领导意见

签名：

年月日

主要负责人意见

签名：

年月日

备注

1、审批权限：

中层干部出差，经分管领导批准；部门主要负责人出差，经主要领导审批；一般工作人员出差，经部门主要负责人批准，省外出差的还应经院分管领导批准。

2、出差人员乘坐飞机从严控制，除领导及正高职人员因公长途出差外，其他人员出差原则上不准乘坐飞机。

若出差路途较远或出差任务紧急的，应在乘坐之前提出书面申请，说明情况，经分管领导领导审批。

注：

此审批单为报销差旅费的必备附件

4.长途差旅费报销：

附件四

市内交通费用明细表

部门：

年月日单位：

元

时间

出发地点

到达地点

事由

金额

备注

总经理：

部门负责人：

报销人:

部门报销日期：

年月日

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摘要

金额

科目

单据张数

十

万

千

百

十

元

角

分

合计人民币（大写）

财会主管记账出纳部门主管复核报销人

费用报销单

编号：

6.资产管理：

附件六

固定资产购置申请单

申请部门：

申请人：

资产名称（规格、型号）

单价（元）

数量

合计

总计

购置原因（购置要求）：

如为新入职员工增加资产，此处应加入人力资源部的确认签字。

（可后附材料说明）

部门资产管理员签字：

部门领导意见：

财务部意见：

总经理意见：

询

价

供方名称

报价

联系人

联系电话

确定购买方：

询价人：

年月

日

粘单

7.资产管理：

附件七

固定资产入库单

编号:

单位名称

设备名称

（当入库设备次为件以上时填与附表：

《设备组入库明细表》）

型号

规格

数量

单价（元）

单位

总价（元）

供货商

联系电话

联系人

地址：

生产厂家

联系电话

联系人

地址：

购货合同编号

发票日期

发票号码：

资产使用部门负责人（签字）

领用人（签字）：

保管人（签字）

设备编号

设备分类号：

主要附件及数量

8.资产管理：

附件八

固定资产调拨转移单

填单日期：

年月日

调拨原由：

固定资产名称及型号:

数量：

单价：

总价：

调出部门

部门名称

调入部门

部门名称

资产编号

资产编号

调出日期

调入日期

调出部门意见

使用部门意见

部门负责人签字

部门负责人签字

总经理意见

9•资产管理：

附件九

固定资产大修理单

申报日期：

大修理单号:

、大修理申报

资产编号

名称

规格型号

制造厂

验收日期

使用

日期

数量

维修部件名称

规格型号

数量

预计金额

维修厂商

合计

大修理原因：

责任人：

财务部报告资产情况

固定资产原值

计提折旧起始日

已计提折旧

固定资产净值

工务及相关技术部门提供相关可行性报告

部门经理确认：

部门主管确认：

总经理批示：

副总经理审核：

备注：

总经理批准后，财务对该大修理立项，进行单独核算；所发生的费用、领用、人工都要注明单号才可请款。

大修理的概念：

修理金额大于设备总额的20%或期超过1个月的修理。

此表一式三联：

设备使用部、工务部门、财务部各一联

10.资产管理：

附件十

固定资产报废申请单

申请人：

申请部门:

申请报废的固定资产

资产名称

规定使用年限

年

型号

已使用年限：

年

资产编号

磨损情况%

原用途

原值

原管理人

已提折旧

存放地点

净值

申请报废理由：

检查人：

经手人：

审批、处理意见

部门经理意见：

签字：

年月日

电子类固定资产

技术总监意见：

签字：

年月日

其他类固定资产

行政总监意见：

签字：

年月日

财务部门意见：

签字：

年月日

总经理批示：

签字：

年月日

处理结果：

11.资产管理：

附件十

固定资产出售比价单

名称

厂牌规格

使用部门

附属设备

购置日期

单位

数量

耐用年限

比价记录

厂商

已使用年限

原价

已提折旧

单价

净值

总价

备注

有关要求

总经理：

财务主管：

12.会计交接：

附件十二

会计交接清册

兹有单位,因工作需要，会计工作从年

月日起将移交，现将具体事项移交如下：

一、账簿

1、本年1月至移交上月止会计账簿余额大小写，（是指银行存款余额，要求必须与银行、出纳核对无误，并加盖银行、出纳印章）；

2、移交本年1月至移交月的账簿（要打出来装订好）；

3、所管的年月日至年月日止会计账簿册数，（可列表附后）；

4、所管的年月日至年月日止出纳账簿册数，（可列表附后）；

5、往来账（需要说明发生原因，处理意见）；

二、会计凭证

1、本年至所移交止月会计凭证本数；

2、所管的年月日至年月日止会计凭证册数，必须装订好移交，

（可列表附后）；

三、会计报表

1移交本年1月至移交月的会计报表；

3、所管的会计报表年月日至年月日止会报表册数，必须装订好

移交，（可列表附后）；

四、其它会计资料；

五、实物；

六、附表（顺序）：

附表一（资产负债表）；

附表二（科目余额表）；附表三（往来款明细表）；附表四（会计账簿清册）；附表五（出纳账簿清册）；附表六（会计凭证清册）；附表七（会计报表清册）；附表八（实物清册）。

兹移交

移交人：

接收人：

监交人：

年月