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单位财务报告模板
2018年度阳泉市郊区xxxxxxxxx机关单位财务报告
部门（单位）名称:
阳泉市郊区xxxxxx（公章）
单位负责人：
xxx（签名并盖章）
财务负责人：
xxx（签名并盖章）
编制人：
xxx（签章）
报送日期：
2019年06月
一、政府部门财务报表
（一）政府部门会计报表
表1
资产负债表
编制单位：
阳泉市郊区国库集中支付中心机关2017年12月31日单位：
元
项目
附注
年初数
年末数
流动资产
94,614.80
40,124.90
货币资金
附表1
0.00
0.00
财政应返还额度
94,614.80
40,124.90
应收票据
0.00
0.00
应收利息
0.00
0.00
应收股利
0.00
0.00
应收账款
附表2
0.00
0.00
预付账款
附表3
0.00
0.00
其他应收款
附表4
0.00
0.00
短期投资
0.00
0.00
存货
0.00
0.00
一年内到期的非流动资产
0.00
0.00
非流动资产
50,029.65
35,600.26
长期投资
附表5
0.00
0.00
固定资产原值
306,270.00
314,470.00
减：
固定资产累计折旧
256,240.35
278,869.74
固定资产净值
附表6
50,029.65
35,600.26
在建工程
附表7
0.00
0.00
无形资产原值
0.00
0.00
减：
累计摊销
0.00
0.00
无形资产净值
附表8
0.00
0.00
政府储备资产
附表9
0.00
0.00
公共基础设施原值
附表10-1
0.00
0.00
减：
公共基础设施累计折旧
附表10-2
0.00
0.00
公共基础设施净值
附表10-3
0.00
0.00
公共基础设施在建工程
附表11
0.00
0.00
其他资产
0.00
0.00
受托代理资产
0.00
0.00
资产合计
144,644.45
75,725.16
流动负债
0.00
0.00
短期借款
0.00
0.00
应缴财政款
0.00
0.00
应缴税费
0.00
0.00
应付票据
0.00
0.00
应付利息
0.00
0.00
应付账款
附表12
0.00
0.00
预收账款
附表13
0.00
0.00
其他应付款
附表14
0.00
0.00
应付职工薪酬
0.00
0.00
应付政府补贴款
0.00
0.00
一年内到期的非流动负债
0.00
0.00
非流动负债
0.00
0.00
长期借款
附表15-1
0.00
0.00
长期应付款
附表16
0.00
0.00
受托代理负债
0.00
0.00
负债合计
0.00
0.00
净资产
144,644.45
75,725.16
负债及净资产合计
144,644.45
75,725.16
表2
收入费用表
编制单位：
阳泉市郊区国库集中支付中心机关2017年单位：
元
项目
附注
上年数
本年数
一、收入类
财政拨款收入
1,980,666.12
2,058,987.91
事业收入
附表17
0.00
0.00
经营收入
附表18
0.00
0.00
投资收益
0.00
0.00
上级补助收入
附表22
0.00
0.00
附属单位上缴收入*
附表24
0.00
0.00
其他收入
附表19
0.00
0.00
收入合计
1,980,666.12
2,058,987.91
二、费用类
工资福利费用
1,365,198.12
1,392,881.62
商品和服务费用
附表20
470,130.37
487,065.19
对个人和家庭的补助
142,868.00
233,531.00
对企事业单位的补贴
0.00
0.00
折旧费用
32,009.88
22,629.39
摊销费用
0.00
0.00
财务费用
0.00
0.00
经营费用
附表21
0.00
0.00
上缴上级支出
附表25
0.00
0.00
对附属单位补助支出*
附表23
0.00
0.00
其他费用
0.00
0.00
费用合计
2,010,206.37
2,136,107.20
当期盈余
-29,540.25
-77,119.29
注：
编制部门财务报表时，标*项目原则上应抵销完毕，金额为零。
表3
当期盈余与预算结余差异表
编制单位：
阳泉市郊区国库集中支付中心机关2017年单位：
元
项目
金额
当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出）
-54,489.90
加：
当期预付的商品和服务支出金额
0.00
支付应付未付的商品和服务支出金额
0.00
当期购买的存货和政府储备资产金额
0.00
当期发生的资本性支出
0.00
减：
当期收到已预付账款的商品和服务金额
0.00
当期发生的应付未付商品和服务金额
0.00
当期领用存货和发出的政府储备资产金额
0.00
当期折旧费用
22,629.39
当期摊销费用
0.00
当期盈余
-77,119.29
表4
净资产差异表
编制单位：
阳泉市郊区国库集中支付中心机关2017年12月31日单位：
元
项目
金额
净资产账面余额
354,594.90
减：
补提累计折旧
278,869.74
补提累计摊销
0.00
调整后的净资产
75,725.16
注：
本表适用于账外补提累计折旧和累计摊销的单位。
（二）政府部门会计报表附注
1.会计报表的编制基础
阳泉市郊区政府综合财务报告中的会计报表以权责发生制为基础编制。
即以权利和责任的发生来确定收入和费用的归属期，凡应属于本期的收入和费用，无论款项是否收付，都予以确认；否则即便有实际款项的收付，也不予确认。
2.遵循相关规定的声明
我单位为执行《xxxx单位会计制度》，依据《政府财务报告编制办法（试行）》与《政府部门财务报告编制操作指南（试行）》编制的会计报表符合政府会计准则及相关会计制度和财务报告编制规定的要求，真实、完整地反映了我单位的财务状况、运行情况等有关信息。
3.会计报表包含的主体范围
（1）资金主体。
主要包括财政一般预算资金、政府性基金预算资金。
（2）单位主体。
我单位执行xxxx单位会计制度。
我单位编制人数23人，其中：
行政编制xx人，事业编制xx人，实际在职人数xx人，其中：
行政xx人，事业xx人。
我单位有x个机构，分别是xx、xxx、xxx,法定代表人xxx。
单位名称
阳泉市郊区xxxxxxxxxxxxx
4.重要会计政策与会计估计
重要会计政策与会计估计应包括以下内容：
（1）会计期间。
2018年1月1日至2018年12月31日
（2）记账本位币为人民币
（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。
资产是会计主体过去的经济业务或者事项形成的，由会计主体控制的，预期能够产生服务潜力或者带来经济利益流入的经济资源。
在同时满足以下条件时，确认为资产：
一是与该经济资源相关的服务潜力很可能实现或者经济利益很可能流入政府会计主体；二是该经济资源的成本或者价值能够可靠地计量。
资产的计量属性主要包括历史成本、重置成本、现值、公允价值和名义金额。
负债是指政府会计主体过去的经济业务或者事项形成的，预期会导致经济资源流出政府会计主体的现时义务。
同时满足以下条件时，确认为负债：
一是履行该义务很可能导致含有服务潜力或者经济利益的经济资源流出政府会计主体；二是该义务的金额能够可靠地计量。
负债的计量属性主要包括历史成本、现值和公允价值。
收入是指报告期内导致会计主体净资产增加的、含有服务潜力或者经济利益的经济资源的流入。
收入的确认应当同时满足以下条件：
一是与收入相关的含有服务潜力或者经济利益的经济资源很可能流入政府会计主体；二是含有服务潜力或者经济利益的经济资源流入会导致政府会计主体资产增加或者负债减少；三是流入金额能够可靠地计量。
费用是指报告期内导致政府会计主体净资产减少的、含有服务潜力或者经济利益的经济资源的流出。
费用的确认应当同时满足以下条件：
一是与费用相关的含有服务潜力或者经济利益的经济资源很可能流出政府会计主体；二是含有服务潜力或者经济利益的经济资源流出会导致政府会计主体资产减少或者负债增加；三是流出金额能够可靠地计量。
（4）固定资产、公共基础设施的折旧
固定资产以取得时的实际成本入账，行政事业单位资产报废由郊区行政事业资产管理办公室审批，处置收入缴入财政国库。
固定资产、公共基础设施折旧方法均为平均年限法，不考虑预计净残值，一经确定不再改变。
固定资产折旧年限根据《政府会计准则第3号——固定资产》应用指南的有关规定计提折旧。
（5）无形资产的摊销年限及摊销方法。
无形资产以取得时的实际成本入账，按照平均年限法摊销无形资产，一般摊销年限为10年。
5.会计报表重要项目的明细信息及说明
（1）货币资金明细信息如下：
附表1
附表1为空表（略）
（2）应收账款明细信息如下：
附表2
附表2为空表（略）
（3）预付账款明细信息如下：
附表3
附表3为空表（略）
（4）其他应收款明细信息如下：
附表4
附表4为空表（略）
（5）长期投资及投资收益明细信息如下：
附表5
附表5为空表（略）
注：
本表中每类投资下分别按照长期投资年末数从大到小排列。
（6）固定资产明细信息如下：
附表6
固定资产明细表
单位：
元
项目
年初数
本年增加
本年减少
年末数
原值合计
306,270.00
8,200.00
0.00
314,470.00
房屋及构筑物
0.00
0.00
0.00
0.00
通用设备
280,050.00
8,200.00
0.00
288,250.00
专用设备
0.00
0.00
0.00
0.00
文物和陈列品
0.00
0.00
0.00
0.00
图书、档案
0.00
0.00
0.00
0.00
家具、用具、装具及动植物
26,220.00
0.00
0.00
26,220.00
累计折旧合计
256,240.35
22,629.39
0.00
278,869.74
房屋及构筑物
0.00
0.00
0.00
0.00
通用设备
235,788.76
20,881.71
0.00
256,670.47
专用设备
0.00
0.00
0.00
0.00
文物和陈列品
0.00
0.00
0.00
0.00
图书、档案
0.00
0.00
0.00
0.00
家具、用具、装具及动植物
20,451.59
1,747.68
0.00
22,199.27
净值合计
50,029.65
0.00
14,429.39
35,600.26
房屋及构筑物
0.00
0.00
0.00
0.00
通用设备
44,261.24
0.00
12,681.71
31,579.53
专用设备
0.00
0.00
0.00
0.00
文物和陈列品
0.00
0.00
0.00
0.00
图书、档案
0.00
0.00
0.00
0.00
家具、用具、装具及动植物
5,768.41
0.00
1,747.68
4,020.73
（7）在建工程明细信息如下：
附表7
附表7为空表（略）
（8）无形资产明细信息如下：
附表8
附表8为空表（略）
（9）政府储备资产明细信息如下：
附表9
附表9为空表（略）
（10）公共基础设施明细信息如下：
附表10-1
附表10-1为空表（略）
附表10-2
附表10-2为空表（略）
附表10-3
附表10-3为空表（略）
（11）公共基础设施在建工程明细信息如下：
附表11
附表11为空表（略）
（12）应付账款明细信息如下：
附表12
附表12为空表（略）
（13）预收账款明细信息如下：
附表13
附表13为空表（略）
（14）其他应付款明细信息如下：
附表14
附表14为空表（略）
（15）长期借款明细信息如下：
附表15-1
附表15-1为空表（略）
附表15-2
附表15-2为空表（略）
（16）长期应付款明细信息如下：
附表16
附表16为空表（略）
（17）事业收入明细信息如下：
附表17
附表17为空表（略）
（18）经营收入明细信息如下：
附表18
附表18为空表（略）
（19）其他收入明细信息如下：
附表19
附表19为空表（略）
（20）商品和服务费用明细信息如下：
附表20
商品和服务费用明细表
单位：
元
项目
上年数
本年数
支付给部门内部单位*
0.00
0.00
支付给本部门以外的同级政府单位
0.00
0.00
支付给本部门以外的非同级政府单位
0.00
0.00
支付给其他单位
470,130.37
487,065.19
商品服务费用明细权责发生制调整额
0.00
0.00
合计
470,130.37
487,065.19
注：
编制部门财务报表时，标*项目原则上应抵销完毕，金额为零。
（21）经营费用明细信息如下：
附表21
附表21为空表（略）
注：
编制部门财务报表时，标*项目原则上应抵销完毕，金额为零。
6.未在会计报表中列示的重大事项。
我单位不存在这种情况
（1）我单位不存在按投资对象列示股权投资的投资成本。
（2）我单位不存在资产负债表日后重大事项。
（3）我单位不存在或有和承诺事项。
（4）我单位不存在公共基础设施、文物文化资产、保障性住房、自然资源资产等重要资产的种类和实物量信息。
（5）我单位不存在其他未在报表中列示，但对政府部门财务状况有重大影响的事项。
（6）我单位其他未在报表中列示，但对政府部门财务状况有重大影响的事项。
经管资产情况。
公共自然资源情况：
河流14条132公里；水资源6760万平方米，价值10860万元；土地资源5211.66公顷，价值1172623.5万元；森林资源17659.25公顷，价值2万元。
政府储备物资情况：
医疗系统储备医药价值391.32万元；粮食局储备粮食6000吨，价值1239万元；民政局储备应急储备物资0.45万元，自然灾害救助物资134.02万元；林业局储备森林防火灭火弹5000发，价值15万元，水务局储备防汛抗旱物资380.7万元。
公共基础设施情况：
保障性住房居乐园小区在建，面积44232.43平方米价值7562.8万元；公租房6124.06万元包括文华园小区4824.23平方米价值1019.18万元、淑华园小区6911.77平方米价值1460.19万元、雅馨园小区12699.32平方米3644.69万元（未来城小区14133.11平方米价值4267.44万元在住建局表中已经反应）；经济适用房价值21656.25万元包括雅馨园小区26707.59平方米6676.89万元，居乐园小区67674.35平方米价值14888.36万元；水利基础设施1座小型水库价值853万元；城市排水和污水处理管道19.788公里价值777.4万元；城市公共供水32.79公里价值836万元；城市环卫设施665.85万元，包括生活垃圾转运站5个价值500万元、废物箱167个价值5.85万元、公厕5个价值160万元；城市道路照明1415盏价值1374.5万元；公园绿地62750平方米价值2572.5万元，包括东公园24500平方米价值1000万元，西公园23000平方米价值950万元，镇区绿化带15250平方米价值622.5万元；停车站点29个价值1.45万元；崇高广场价值130.83万元；公路价值369651.17万元（交通局经管：
县道89905公里，价值167486万元；乡道116281公里，价值21529万元；村道534633公里，价值99464.2万元。
住建局经管19.34公里价值81171.94万元）
2017年度政府储备物资情况表
粮、棉、糖、肉、药
单位名称
项目
数量单位
数量
价值（万元）
期末数
期末数
阳泉市郊区荫营镇卫生院白泉分院
医药
瓶、盒、个、袋、吨等
7,055.00
8.80
阳泉市郊区河底镇卫生院
医药
瓶、盒、个、袋、吨等
1,275.00
46.28
阳泉市郊区旧街乡卫生院
医药
瓶、盒、个、袋、吨等
4,011.00
9.37
阳泉市郊区李家庄乡卫生院
医药
瓶、盒、个、袋、吨等
8,193.85
10.94
阳泉市郊区平坦镇卫生院
医药
瓶、盒、个、袋、吨等
22,610.00
32.45
阳泉市郊区荫营镇卫生院三郊分院
医药
瓶、盒、个、袋、吨等
4,658.09
5.91
阳泉市郊区西南舁乡卫生院
医药
瓶、盒、个、袋、吨等
5,700.02
4.52
阳泉市郊区杨家庄乡卫生院
医药
瓶、盒、个、袋、吨等
5,793.83
11.73
阳泉市郊区荫营镇卫生院
医药
瓶、盒、个、袋、吨等
93,313.70
16.80
阳泉市郊区疾病预防控制中心
医药
瓶、盒、个、袋、吨等
1,353.00
22.29
阳泉市郊区妇幼保健计划生育服务中心
医药
瓶、盒、个、袋、吨等
1.00
9.23
阳泉市第二人民医院
医药
瓶、盒、个、袋、吨等
93,817.00
213.00
合计
247,781.49
391.32
土地资源资产情况表
编制单位：
阳泉市国土资源局郊区分局
金额单位：
万元
项目
数量单位
数量
资产（价值）
期末数
期末数
土地资源
小计
公顷
5,211.66
1,172,623.50
其中：
收储土地
公顷
0.00
0.00
耕地
公顷
28.80
6,480.00
园地
公顷
5.09
1,145.25
林地
公顷
805.03
181,131.75
草地
公顷
33.91
7,629.75
城镇村及工矿用地
公顷
2,769.63
623,166.75
交通运输用地
公顷
1,111.19
250,017.75
水域及水利设施用地
公顷
447.29
100,640.25
其他土地
公顷
10.72
2,412.00
2017年度政府储备物资情况表
其他
编制单位：
阳泉市郊区林业局
金额单位：
万元
项目
数量单位
数量
价值（万元）
期末数
期末数
森林（草原）防火储备物资
套、个、把、件、米等
5,000.00
15.00
2017年度公共基础设施情况表
公路、铁路
编制单位：
阳泉市郊区交通运输局
项目
数量单位
数量
资产（价值）（万元）
期末数
期末数
等级公路
总计
公里
740.82
288,479.20
一级公路
公里
21.25
169,984.00
二级公路
公里
28.75
28,755.00
三级公路
公里
85.53
17,105.00
四级公路
公里
605.29
72,635.20
2017年度政府储备物资情况表
粮、棉、糖、肉、药
编制单位：
阳泉市郊区经济信息化局（郊区商务粮食局）
金额单位：
万元
项目
数量单位
数量
价值（万元）
期末数
期末数
原粮
吨
6,000.00
1,239.00
森林资源资产情况表
编制单位：
阳泉市郊区林业局金额单位：
万元
项目
数量单位
数量
价值（万元）
期末数
期末数
人工林
小计
公顷
17,659.25
2.00
防护林
公顷
15,682.63
1.00
经济林
公顷
1,976.62
1.00
2017年度政府储备物资情况表
其他
编制单位：
阳泉市郊区民政局
金额单位：
万元
项目
数量单位
数量
价值（万元）
期末数
期末数
合计
────
────
134.47
自然灾害救助物资
套、个、床、件、米等
3,102.00
134.02
应急储备物资
套、个、把、顶、处、米等
449.00
0.45
2017年度受托代理资产情况表
编制单位：
郊区人力资源和社会保障局
金额单位：
万元
项目
价值（万元）
期初数
增加数
减少数
期末数
合计
48,210.00
47,043.00
26,875.00
68,378.00
社会保险基金
48,210.00
47,043.00
26,875.00
68,378.00
2017年度政府储备物资情况表
其他
编制单位：
阳泉市郊区水务局
金额单位：
万元
项目
数量单位
受理
价值（万元）
期末数
期末数
合计
────
────
380.70
防汛抗旱储备物资
套、个、把、升、件、米等
428.00
380.70
2017年度公共基础设施情况表
城市基础设施②
编制单位：
阳泉市郊区水务局
项目
数量单位
数量
资产（价值）（万元）
期末数
期初数
期末数
合计
────
────
1,299.00
1,299.00
城市排水与污水处理设施
小计
────
────
463.00
463.00
管道
公里
13.50
463.00
463.00
城市公共供水设施
小计
────
────
836.00
836.00
管道
公里
32.79
836.00
836
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